HOJA DE TRABAJO PARA LA CASA COMERCIAL "BARATON"

PREPARADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

(expresado en bolivianos)
SALDOS AJUSTE SALDO AJUSTADO EST DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO
1 CAJA MONEDA NACIONAL 12210.00 12210.00 12210.00
2 CAJA MONEDA EXTRANJERA 69340.00 260.00 69600.00 69600.00
3 CUENTAS POR COBRAR 8000.00 8000.00 8000.00
4 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES 200.00 40.00 240.00 240.00
5 INVENTARIO INICIAL 2000.00 2000.00 2000.00
6 EQUIPO DE COMPUTACION 8000.00 25.01 8025.01 8025.01
7 DESCUENTO SOBRE COMPRAS 2000.00 2000.00 2000.00
8 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 6700.00 90.00 6790.00 6790.00
9 MUEBLES Y ENSERES 2000.00 6.25 2006.25 2006.25
10 VEHICULOS 34800.00 837.28 35637.28 35637.28
11 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS 13920.00 7462.37 21382.37 21382.37
12 CAPITAL 130000.00 130000.00 130000.00
13 AJUSTE DE CAPITAL 1230.00 3157.35 4387.35 4387.35
14 RESERVA LEGAL 2400.00 2400.00 2400.00
15 UTILIDADES ACUMULADAS 5800.00 139.55 5939.55 5939.55
16 COMISIONES GANADAS 2000.00 500.00 2610.00 4110.00 4110.00
17 ALQUILERES PAGADOS 6400.00 870.00 800.00 6470.00 6470.00
18 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 4800.00 3600.00 1200.00 1200.00
19 DEBITO FISCAL IVA 2800.00 390.00 3190.00 3190.00
20 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 3500.00 3500.00 3500.00
21 PUBLICIDAD PAGADA 3000.00 2000.00 1000.00 1000.00
22 BANCO MONEDA EXTRANJERA 34900.00 100.00 34800.00 34800.00
23 FLETES SOBRE COMPRAS 3100.00 3100.00 3100.00
24 SERVICIOS BASICOS 3500.00 104.40 3604.40 3604.40
25 COMPRAS 40000.00 40000.00 40000.00
26 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO 1000.00 400.00 600.00 600.00
27 INTERESES PAGADOS 3500.00 1450.00 1500.00 3450.00 3450.00
28 CUENTAS POR PAGAR 200.00 200.00 200.00
29 CARGAS SOCIALES 9000.00 5005.50 14005.50 14005.50
30 PREVISION PARA INDEMNISACION 2700.00 1249.50 3949.50 3949.50
31 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 3800.00 4513.00 8313.00 8313.00
32 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 2500.00 2500.00 2500.00
33 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 1200.00 90.00 1290.00 1290.00
34 VENTAS 83000.00 83000.00 83000.00
35 SUELDOS Y SALARIOS 22000.00 15000.00 37000.00 37000.00
36 DOCUMENTOS POR PAGAR 20000.00 20000.00 20000.00
37 SUMAS IGUALES 275750.00 275750.00
38 PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 40.00 40.00 40.00
39 INTERESES GANADOS 400.00 400.00 400.00
40 PUBLICIDAD PAGADA POR ADELANTADO 2000.00 2000.00 2000.00
41 COMISIONES GANADAS POR ADELANTADO 500.00 500.00 500.00
42 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 800.00 800.00 800.00
43 CREDITO FISCAL 145.60 145.60 145.60
44 ALQUILERES POR PAGAR 1000.00 1000.00 1000.00
45 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 12993.50 12993.50 12993.50
46 PROVISION PARA AGUINALDOS 1249.50 1249.50 1249.50
47 INTERES POR PAGAR 1450.00 1450.00 1450.00
48 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 120.00 120.00 120.00
49 COMISIONES POR COBRAR 3000.00 3000.00 3000.00
50 SEGUROS PAGADOS 3600.00 3600.00 3600.00
51 INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO 1500.00 1500.00 1500.00
52 DIFERENCIA DE CAMBIO 100.00 260.00 160.00 160.00
53 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA 35000.00 35000.00 35000.00
54 PERDIDA Y GANANCIA 35000.00 35000.00 35000.00
55 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 3689.55 868.54 2821.01 2821.01
56 DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION 501.56 501.56 501.56
57 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 50.16 50.16 50.16
58 DEPRECIACION DE VEHICULO 7127.46 7127.46 7127.46
59 DEPRECIACION ACUM. DE EQUIPOS DE COMPUTACION 501.56 501.56 501.56
60 DEPRECIACION ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES 50.16 50.16 50.16
61 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES 57.74 57.74 57.74
SUMAS 82102.77 82102.77 347984.23 347984.23 134060.09 128170.00 213924.14 219814.23
UTILIDAD BRUTA DE LA GESTION 5890.09 5890.09
134060.09 134060.09 219814.23 219814.23
COMERCIAL "BARATON"
DE: Cristopher Arias
Dir: Lapaz 1629
NIT: 8549471015

LIBRO DIARIO
POTOSI BOLIVIA
FOLIO Nº 1
FECHA DETALLE F.M. PARCIAL DEBE HABER
Sumas del Folio Nº
12/31/2018 ----------------------------ADA1-----------------------------
Perdida en cuentas incobrables 40.00
prevision para cuentas incobrables 40.00
registro por la prevision en cuentas no cobrales
en un 3 %
12/31/2018 ----------------------------ADA2-----------------------------
Intereses cobrados por adelantado 400.00
Intereses ganados 400.00
Registro por intereses ganados por 2 meses
12/31/2018 ----------------------------ADA3-----------------------------
Publicidad pagada por adelantado 2,000.00
Publicidad pagada 2,000.00
Registro por publicidad pagada por adelantado por
4 meses
12/31/2018 ----------------------------ADA4-----------------------------
Comisiones Ganadas por adelantado 500.00
comisiones ganadas 500.00
registro por las comisiones ganadas por adelantado
de 1 mes
12/31/2018 ----------------------------ADA5-----------------------------
Alquileres pagados por adelantado 1,600.00
Alquileres pagados 1,600.00
Registro por los alquileres pagados por adelantado
de 2 meses
12/31/2018 ----------------------------ADA6-----------------------------
Alquileres Pagados 870.00
Credito Fiscal 130.00
Alquileres por Pagar 1,000.00
Por alquileres vencidos de un almacen pendientes
de pago según factura # 0781
12/31/2018 ----------------------------ADA7-----------------------------
Sueldos y salarios 15,000.00
Sueldos y Salarios por pagar 12,993.50
Aportes y retenciones por Pagar 2,006.50
AFP 12,71% 1,906.50
RC-IVA 100.00
 Registro por panilla de sueldos y salarios
Sumas al Folio Nº 2 20,540.00 20,540.00
COMERCIAL "BARATON"
DE: Cristopher Arias
Dir: Lapaz 1629
NIT: 8549471015

LIBRO DIARIO
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FOLIO Nº 2
FECHA DETALLE F.M. PARCIAL DEBE HABER
Sumas del Folio Nº 1 20,540.00 20,540.00
12/31/2018 ----------------------------ADA8-----------------------------
Carga sociales 5,005.50
Aportes y retenciones por Pagar 2,506.50
CNS 10 % 1,500.00
AFP 1,71 % 256.50
PROV 2% 300.00
A.SOL 3% 450.00
Prevision para indemnizacion 1,249.50
provision para aguinaldos 1,249.50
registro por los aportes patronales correspondientes
al mes de diciembre
12/31/2018 ----------------------------ADA9-----------------------------
Intereses bancarios 1,450.00
Intereses bancarios por pagar 1,450.00
Registro por los intereses no pagado del prestramo
del banco bnb
12/31/2018 ----------------------------ADA10-----------------------------
Servicios basicos 104.40
credito Fiscal 15.60
servicios basicos por pagar 120.00
registro por servicios basicos correspondientes
al mes de diciembre según facturas
12/31/2018 ----------------------------ADA11-----------------------------
Comisiones por Cobrar 3,000.00
Impuestos a las transacciones 90.00
comisiones ganadas 2,610.00
Debito Fiscal 390.00
impuestos a las transacciones por pagar 90.00
Registro por las comisiones ganadas según factura
Nº 398
12/31/2018 ----------------------------ADA12-----------------------------
Seguros pagados 3,600.00
seguros pagados por adelantado 3,600.00
Registro por los seguros pagados por adelantado
 de 3 meses

Sumas al Folio Nº 3 33,805.50 33,805.50

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DE: Cristopher Arias
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FOLIO Nº 3
FECHA DETALLE F.M. PARCIAL DEBE HABER
Sumas del Folio Nº 2 33,805.50 33,805.50
12/31/2018 ----------------------------ADA13-----------------------------
intereses pagados por adelantado 1,500.00
intereses pagados 1,500.00
registro por los intereses bancarios pagados
por adelantado de 3 meses
12/31/2018 ----------------------------ADA14-----------------------------
Diferencia de cambio 100.00
Banco Moneda Extranjera 100.00
registro por la actualizacion de Banco Moneda
extranjera a tipo de cambio 6,96
12/31/2018 ----------------------------ADA15-----------------------------
Caja Moneda Extranjera 260.00
Diferencia de Cambio 260.00
registro por la actualizacion de Caja Moneda
extranjera a tipo de cambio 6,96
12/31/2018 ----------------------------ADA16-----------------------------
inventario final de mercaderia 35,000.00
perdida y ganancia 35,000.00
Registro por la valuacion por el inventario final de
mercaderia
12/31/2018 ----------------------------ADA17-----------------------------
Equipo de Computacion 25.01
Muebles y Enseres 6.25
Vehiculo 837.28
Ajuste por inflacion y tenencia de bienes 868.54
Registro por la actualizacion de activos Fijos
12/31/2018 ----------------------------ADA18-----------------------------
ajuste por inflacion y tenencia de bienes 167.46
Depreciacion acumulada de Vehiculo 167.46
Registro por la actualizacion de depreciacion
acumulada
 Sumas al Folio Nº 4 71,701.50 71,701.50
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FOLIO Nº 4
FECHA DETALLE F.M. PARCIAL DEBE HABER
Sumas del Folio Nº 3 71,701.50 71,701.50
12/31/2018 ----------------------------ADA19-----------------------------
Depreciacion de Equipos de Computacion 501.56
Depreciacion de Muebles y Enseres 50.16
Depreciacion de Vehiculo 7,125.47
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computacion 501.56
depreciacion Acumulada de Muebles Y Enseres 50.16
Depreciacion Acumulada de Vehiculo 7,125.47
registro por la depreciacion de activos fijos
12/31/2018 ----------------------------ADA20-----------------------------
ajuste por inflacion y tenencia de bienes 3,325.04
ajuste de capital 3,127.75
ajuste de reservas patrimoniales 57.74
ajuste de Utilidades acumuladas 139.55
registro por la actualizacion de patrimonio
Sumas al Folio Nº 5 82,703.73 82,703.73