FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

Integrantes de Equipo N° ….:

(Apellidos y Nombres)
(Apellidos y Nombres)
(Apellidos y Nombres)
(Apellidos y Nombres)

Curso:
Análisis de Estados Financieros

Tema:
Trabajo de fin de ciclo
Análisis Financiero de una Organización

Docente:

Profesor: Dr. CPC Domingo Estuardo Oliver Linares Semestre 2021-I

 Dr. Estuardo Oliver Linares

Fecha de Presentación:
Martes, 21 de setiembre del 2021

SEDE TRUJILLO
2021

CASO PRÁCTICO FINAL

Informe final sobre un caso práctico desarrollado del análisis de una
organización seleccionada por el equipo de estudiantes.

OBJETIVO:
Elabora, analiza y gestiona la información de los estados financieros, aplicando las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y Normas Internacional de
Contabilidad del Sector Público (NIC SP), y tecnologías de información para la
presentación razonable de la información financiera de la organización.

Rúbrica de evaluación:

Aspectos INICIAL EN PROCESO LOGRADO DESTACADO

Criterios (NIVEL I) (NIVEL II) (NIVEL III) (NIVEL IV)
Evalúa metas y acciones Propone metas y acciones Propone metas y acciones
Analiza la situación
para mejorar la situación para mejorar la situación para mejorar la situación
económica y financiera
económica y financiera económica y financiera de la económica y financiera de
de la organización,
de la de la organización, de la organización, la de la organización,
Gestiona considerando los
considerando los índices considerando los índices de considerando los índices de
información índices de
de endeudamiento, endeudamiento, gestión, endeudamiento, gestión,
financiera endeudamiento,
liquidez, solvencia y liquidez, solvencia y liquidez, solvencia y
liquidez, solvencia y
rentabilidad rentabilidad rentabilidad y de mercado
rentabilidad
(04 PUNTOS) (06 PUNTOS) (07 PUNTOS)
(02 PUNTOS)
Construye instrumentos de
Evalúa las operaciones y Genera Estados
Analiza los hechos análisis de los estados
registros contables financieros proyectados,
económicos a partir de financieros e Interpreta los
Analiza haciendo uso de las aplicando la metodología
los elementos básicos resultados, haciendo uso de
estados Normas contables (NIIF, financiera de análisis,
de los estados las Normas contables (NIIF,
financieros NIC y NIC-SP) contextualizando en el
financieros NIC y NIC-SP)
(04 PUNTOS) entorno económico
(02 PUNTOS) (06 PUNTOS)
(07 PUNTOS)
Analiza los elementos de
Aplica instrumentos Evalúa los estados Valora la información
los estados financieros
Aplica tecnológicos para financieros a partir de la financiera a partir de
haciendo uso de
tecnologías implementar la información que genera las reportes financieros
tecnologías de la
de información financiera tecnologías de la aplicando tecnologías de
información
información básica información información
(04 PUNTOS)
(02 PUNTOS) (05 PUNTOS) (06 PUNTOS)

Puntaje máximo: 20 Puntaje mínimo: 00 (No presentó información)

Instrucciones:
1. El trabajo es grupal
2. El equipo elige la entidad a evaluar, considerando que del equipo 1 al 4
debe elegir entidades del sector privado, y para los equipos del 5 al 8,
deberá elegir entidades del sector público.
Sector privado: https://www.smv.gob.pe/Frm_InformacionFinanciera?
data=A70181B60967D74090DCD93C4920AA1D769614EC12
Sector publico: https://apps5.mineco.gob.pe/ctarepublica
3. Considerar que, para efecto de obtener información financiera, deberá recurrir
a la Superintendencia de Mercado de valores y para entidades publicas
4. Los trabajos se presentan hasta las 23:59 horas del 17.09.2021, debiendo ser
sustentados en la semana siguiente a su presentación.
5. Cumplir con la rúbrica de evaluación para efecto del informe final.

CASO PRÁCTICO DE ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS 2020

I. INTRODUCCIÓN
(Realice una introducción del tema de análisis, indicando la importancia del
análisis financiero en las organizaciones y para los estudiantes de
Contabilidad y Finanzas de la UNT)

II. LA ORGANIZACIÓN
(Describa a la entidad (privada o pública), respecto a sus antecedentes,
principales actividades, sector empresarial, domicilio legal, Misión, Visión,
valores.

III. BASE LEGAL

Indique la base legal de le organización, iniciando por el número de la
norma, ley, resolución, directiva, etc. Posteriormente la denominación y por
último su vigencia. Por ejemplo:
Ley 26887, Ley general de sociedades. Promulgado el 19/11/1997.

IV. SITUACIÓN ADMINISTRATIVA

Realice un análisis de la situación administrativa de la entidad, es decir,
describa:
- Organigrama Institucional
 - Principales Proveedores
- Principales Clientes
- Convenios institucionales
- Dificultades administrativas o legales

V. FIABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(Identifique si los estados financieros de la entidad han sido o no auditados.
Incluya la opinión del Auditor en el último ejercicio auditado).

VI. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVA

(Presente el Estado de Situación Financiera comparativa 2020, 2019 y 2018)

VII. ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS

(Presente el Estado de Resultado comparativo 2020, 2019 y 2018)

VIII. ANÁLISIS FINANCIERO

1. Liquides General (Activo Corriente / Pasivo Corriente)

Ejercicio 2020 2019 2018

Veces

Interpretación general al 2020:

2. Razón de Prueba Ácida

Ejercicio 2020 2019 2018

 Ejercicio 2020 2019 2018
%

Interpretación general al 2020:

3. Razón del Efectivo

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

4. Periodo Promedio de Cuentas por Cobrar

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

5. Periodo Promedio de Cuentas por Pagar

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

6. Periodo Promedio de Inventarios

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

7. Solvencia: Activo / Pasivo

Ejercicio 2020 2019 2018

Veces
 Interpretación general al 2020:

8. Calidad de Deuda (Pasivos No Corrientes / Pasivo Total)

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

9. Razón de Autonomía (Patrimonio / Pasivo)

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

10. Rentabilidad Neta (Utilidad Neta / Ingresos por actividad ordinarias)

 Ejercicio 2020 2019 2018

Veces

Interpretación general al 2020:

11. ROA

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

12. ROE

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

13. Análisis DUPON

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

14. Análisis del capital de trabajo

14.1. Rentabilidad del capital de trabajo

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

14.2. Rentabilidad del Capital de Trabajo (Rct) en la Rentabilidad del

Capital(K)
 Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

14.3. Rentabilidades del Capital (K) y UTILIDAD NETA

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

14.4. Rendimiento sobre el Capital (RSC) = k y sobre el total de Activo

(RA)

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

 14.5. Efecto en el apalancamiento operativo (relacionado con la
utilidad operativa)

Ejercicio 2020 2019 2018

Interpretación general al 2020:

IX. MATRIZ DE RIESGO FINANCIERO

(De acuerdo a las metas financieras propuestas, determine los riesgos
financieros según probabilidad (valores de 1 a 5) e impacto (valores de 1 a
5)).

Metas
EJERCICIOS RIESGOS
RAZÓN FINANCIERA financieras
2020 2019 2018 2021 PROB. IMPAC. TOTAL

X. PROPUESTA
1. METAS FINANCIERAS 2022
(De acuerdo a la información financiera y los riesgos financieros
considerados, proponga determine el motivo de las metas financieras
propuestas en el punto anterior)
 2. ACCIONES DE MEJORA 2022
(De acuerdo a la información financiera y los riesgos financieros
considerados, proponga acciones de mejora para la organización, en
cuanto a su control interno financiero)

3. Estrategias Financieras 2022

(De acuerdo a las políticas financieras propuestas, determine las
estrategias financieras pertinentes. Puede considerar el Balance Score
Card: perspectivas financieras, clientes, procesos internos y aprendizaje)

XI. CONSTRUCCIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

1. Estado de Situación Financiera Proyectada (2021 – 2023)

2. Estado de Resultados Proyectados (2021 – 2023)

XII. CONCLUSIONES DEL ANÁLISIS REALIZADO

Liquidez:

Actividad:

Solvencia:

Rentabilidad:

XIII. RECOMENDACIONES FINANCIERAS DEL EQUIPO

Recomendación 1:
 (Nombres y Apellidos del Estudiante)

Recomendación 2:
(Nombres y Apellidos del Estudiante)

Recomendación 3:
(Nombres y Apellidos del Estudiante)

Recomendación 4:
(Nombres y Apellidos del Estudiante)