EMPRESA AAA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE 2019

Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalente efectivo 805,200.00
Cuentas por cobrar (CXC) 335,650.00
** Otras Cuentas por Cobrar 157,400.00
Inventarios 675,600.00
Gastos pagados por anticipados 565,300.00
Inversion en Asociada WW 100,000.00
Total Activo Corriente 2,639,150.00
Activo no Corriente
Propiedad Planta y Equipo 1,019,910.60
Depreciacion acumulada PPE -105,275.00
Marcas y Patentes 176,800.00
total Activo No Corriente 1,091,435.60
Total Activo 3,730,585.60
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 653,246.00
Impuestos por pagar 243,051.00
Beneficios a empleados 125,300.00
Obligaciones financieras a CP 98,700.00
Total Pasivo Corriente 1,120,297.00
Pasivo No corriente
Obligaciones Financieras a LP 147,892.00
Otras Obligaciones financieras 47,853.00
Total Pasivo Largo Plazo 195,745.00
Total Pasivo 1,316,042.00
Patrimonio
Capital Social 500,000.00
Utilidades acumuladas 235,896.00
Utilidades del Periodo 1,678,647.60
Total Patrimonio 2,414,543.60
Total Pasivo+Patrimonio 3,730,585.60 -

EMPRESA AAA
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
 Ventas 9,325,820.00
(-) Costo de venta 5,129,201.00 (-)
(=) Utilidad Bruta en venta 4,196,619.00 (=)
(-) Gastos de administracion y ventas 1,678,647.60 (-)
(=) Utilidad Operativa 2,517,971.40 (=)
(-) Gastos Financieros 839,323.80 (-)
(+) Otros ingresos netos 559,549.20 (+)
(=) Utilidad antes del Impuesto sobre la 2,238,196.80 (=)
(-) Impuesto sobre la renta 559,549.20 (-)
(=) Utilidad despues del Impuesto 1,678,647.60 (=)

** Otras cuentas por cobrar ( son las cuentas por cobrar por concepto diferente a ventas
 EMPRESA WW
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
INFORMACION AD
Entidad WW, tiene préstamo a LP
Durante el año los intereses paga
intereses por pagar al 31 de Dicie
1)
Activo 2) La conciliación de las cuentas p
Activo corriente
caja y Bancos 631,519.00 Saldos por pagar según subsid
Cuentas por cobrar (CXC) 578,600.00 Cargos administrativos
Inventarios 323,680.00
Inversiones temporales 150,900.00 Saldos por cobrar Entidad AAA
Papeleria y suministros 45,000.00 3)
Total Activo Corriente 1,729,699.00 4) Durante el año la entidad AAA
Activo no Corriente La entidad AAA aquirio en ene
Propiedad Planta y Equipo 865,790.00
Depreciacion acumulada PPE -100,325.00
Otros activos 65,893.00
total Activo No Corriente 831,358.00
Total Activo 2,561,057.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 765,820.00
Impuestos por pagar 125,786.00
Beneficios a empleados 85,752.00
Obligaciones financieras a CP 145,632.00
Total Pasivo Corriente 1,122,990.00
Pasivo No corriente
Obligaciones Financieras a LP 152,329.00
Otras Obligaciones financieras 48,445.95
Total Pasivo Largo Plazo 200,774.95
Total Pasivo 1,323,764.95
Patrimonio
Capital Social 250,000.00
Utilidades acumuladas 145,800.00
Utilidades del Periodo 841,492.05
Total Patrimonio 1,237,292.05
Total Pasivo+Patrimonio 2,561,057.00 -0.00

EMPRESA WW
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DEL 1 ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
Ventas 4,942,684.60
Costo de venta 2,817,330.22
Utilidad Bruta en venta 2,125,354.38
Gastos de administracion y ventas 889,683.23
Utilidad Operativa 1,235,671.15
Gastos Financieros 509,096.51
Otros ingresos netos 395,414.77
Utilidad antes del Impuesto sobre la 1,121,989.40
Impuesto sobre la renta 280,497.35
Utilidad despues del Impuesto 841,492.05
 INFORMACION ADICIONAL
ntidad WW, tiene préstamo a LP con Entidad AAA por 80,000 al 31 de diciembre del 201.
urante el año los intereses pagados por entidad E, a Entidad WW ascendieron a la suma de 8,500. Adicionalmente, existían
tereses por pagar al 31 de Diciembre del 2019 sobre la operación por la suma 7,350

a conciliación de las cuentas por cobrar y pagar entre compañías al cierre del año comercial es la siguiente
Entidad WW
aldos por pagar según subsidiaria 67950
argos administrativos 2100

aldos por cobrar Entidad AAA 70050

urante el año la entidad AAA realizo transacciones comerciales (venta) con la entidad WW por la cantidad de 205,820
a entidad AAA aquirio en enero del 2019 el 70% del capital patrimonial de la entidad WW
 EMPRESA AAA EMPRESA WW Sumatoria
Activo
Activo corriente
caja y Bancos 805,200.00 631,519.00 1,436,719.00
Cuentas por cobrar (CXC) 335,650.00 578,600.00 914,250.00
Otras cuentas por cobrar 157,400.00 157,400.00
Inventarios 675,600.00 323,680.00 999,280.00
Gastos pagados por anticipados 565,300.00 150,900.00 716,200.00
Papeleria y Suministos 45,000.00 45,000.00
Inversion en Asociada 100,000.00 100,000.00
Total Activo Corriente 2,639,150.00 1,729,699.00 4,368,849.00
Activo no Corriente
Propiedad Planta y Equipo 1,019,910.60 865,790.00 1,885,700.60
Depreciacion acumulada PPE -105,275.00 -100,325.00 -205,600.00
Marcas y patentes 176,800.00 176,800.00
Otros activos 65,893.00 65,893.00
total Activo No Corriente 1,091,435.60 831,358.00 1,922,793.60
Total Activo 3,730,585.60 2,561,057.00 6,291,642.60
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar 653,246.00 765,820.00 1,419,066.00
Impuestos por pagar 243,051.00 125,786.00 368,837.00
Beneficios a empleados 125,300.00 85,752.00 211,052.00
Obligaciones financieras a CP 98,700.00 145,632.00 244,332.00
Total Pasivo Corriente 1,120,297.00 1,122,990.00 2,243,287.00
Pasivo No corriente
Obligaciones Financieras a LP 147,892.00 152,329.00 300,221.00
Otras Obligaciones financieras 47,853.00 48,445.95 96,298.95
Total Pasivo Largo Plazo 195,745.00 200,774.95 396,519.95
Total Pasivo 1,316,042.00 1,323,764.95 2,639,806.95
Patrimonio
Capital Social 500,000.00 250,000.00 750,000.00
Utilidades acumuladas 235,896.00 145,800.00 381,696.00
Utilidades del Periodo 1,678,647.60 841,492.05 2,520,139.65
Ganancia en Inversiones
Participacion Minoritaria
Total Patrimonio 2,414,543.60 1,237,292.05 3,651,835.65
 Total Pasivo+Patrimonio 3,730,585.60 2,561,057.00 6,291,642.60
Ventas 9,325,820.00 4,942,684.60 14,268,504.60
(-) Costo de venta 5,129,201.00 2,817,330.22 7,946,531.22
(=) Utilidad Bruta en venta 4,196,619.00 2,125,354.38 6,321,973.38
(-) Gastos de administracion y ventas 1,678,647.60 889,683.23 2,568,330.83
(=) Utilidad Operativa 2,517,971.40 1,235,671.15 3,753,642.55
(-) Gastos Financieros 839,323.80 509,096.51 1,348,420.31
(+) Otros ingresos netos 559,549.20 395,414.77 954,963.97
(=) Utilidad antes del Impuesto sobre la renta 2,238,196.80 1,121,989.40 3,360,186.20
(-) Impuesto sobre la renta 559,549.20 280,497.35 840,046.55
(=) Utilidad despues del Impuesto 1,678,647.60 841,492.05 2,520,139.65
 1)

Eliminacion 2)
Debe Haber Consolidacion

1,436,719.00
70,050.00 844,200.00
80,000.00 77,400.00
999,280.00 3)
716,200.00 4)
45,000.00
100,000.00
4,218,799.00

1,885,700.60
-205,600.00
176,800.00
65,893.00
1,922,793.60
6,141,592.60

- 1,419,066.00
368,837.00
211,052.00
- 244,332.00
2,243,287.00

80,000.00 220,221.00
96,298.95
316,519.95
2,559,806.95

- 750,000.00
- 381,696.00
- 2,520,139.65
- -
- -
3,651,835.65
 6,211,642.60 -70,050.00
- 14,268,504.60
- 7,946,531.22
6,321,973.38
2,568,330.83
3,753,642.55
- 1,348,420.31
- 954,963.97
3,360,186.20
840,046.55
2,520,139.65
80,000.00 150,050.00
-70,050.00
 INFORMACION ADICIONAL
Entidad WW, tiene préstamo a LP con Entidad AAA por 80,000 al 31 de diciembre del 201.
Durante el año los intereses pagados por entidad AAA, a Entidad WW ascendieron a la suma de 8,500. Adicionalmente, existían intereses p
2019 sobre la operación por la suma 7,350

La conciliación de las cuentas por cobrar y pagar entre compañías al cierre del año comercial es la siguiente

Entidad WW
Saldos por pagar según subsidiaria 67,950.00
Cargos administrativos 2,100.00
Saldos por cobrar Entidad AAA 70,050.00

Durante el año la entidad AAA realizo transacciones comerciales (venta) con la entidad WW por la cantidad de 205,820
La entidad AAA aquirio en enero del 2019 el 70% del capital patrimonial de la entidad WW

DESARROLLO Y ANALISIS DE LA INFORMACION PARA CONSOLIDACION

DEBITO CREDITO
Obligaciones Financieras a LP ( WW) 80,000.00
cuentas por cobrar(AAA) 80,000.00

otros ingresos(WW) 8,500.00

cuentas por pagar (intereses por pagar)(WW) 7,350.00
gastos financieros(AAA) 8,500.00
cuentas por cobrar(AAA) 7,350.00

cuentas por pagar(WW) 70,050.00

cuentas por cobrar(AAA) 70,050.00

venta(WW) 205,820.00
costo de venta(AAA) 205,820.00
00. Adicionalmente, existían intereses por pagar al 31 de Diciembre del

ial es la siguiente

cxc wwcxp

W por la cantidad de 205,820

IDACION

Activo
Activo corriente
caja y Bancos
Cuentas por cobrar (CXC)
Inventarios
Gastos pagados por adelantado
Papeleria y suministros
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
Propiedad Planta y Equipo
Depreciacion acumulada PPE
Marcas y Patentees
Otros activos
total Activo No Corriente
Total Activo
COMPAÑÍA AAA y COMPAÑÍA WW
ESTADO CONSLIDADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2019
EXPRESADO EN MONEDA XXX
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
1,436,719.00 Cuentas por pagar
844,200.00 Impuestos por pagar
999,280.00 Beneficios a empleados
716,200.00 Obligaciones financieras a CP
45,000.00 Total Pasivo Corriente
4,041,399.00 Pasivo No corriente
Obligaciones Financieras a LP
1,885,700.60 Otras Obligaciones financieras
- 205,600.00 Total Pasivo Largo Plazo
176,800.00 Total Pasivo
65,893.00
1,922,793.60 Patrimonio
5,964,192.60 Capital Social
Utilidades acumuladas
Utilidades del Periodo
Ganancias en Inversiones
Participacion Minoritaria Tres amigos
Total Patrimonio
Total Pasivo+Patrimonio
RA

1,419,066.00
368,837.00
211,052.00
244,332.00
2,243,287.00

220,221.00
96,298.95
316,519.95
2,559,806.95

Solo se presenta el Capital propio de la

750,000.00 controladora y por separado el capital
381,696.00 minoritario de la subsidiaria
2,520,139.65
-

-
3,651,835.65
6,211,642.60