TALLER DE PRUEBA

Para la elaboración del PRESUPUESTO, se cuenta con la siguiente información:

PERÍODO de Realización : TRIMESTRES

ESTADO de SITUACIÓN FINANCIERA : TOMAN EL DEL AÑO ANTERIOR

PRODUCTO : . REGLAS
UNIDADES A VENDER Las VENTAS se programan por estudio de mercado.

CENTRO COMERCIAL UNICENTRO

TIENEN 2 PUNTOS DE VENTA
CENTRO COMERCIAL GRAN ESTACIÓN

En los trimestres 1 y 3 el precio de venta tendrá un aumento del 5%, sobre el

valor anterior:
PRECIO DE VENTA : Tomando como base el precio de venta del trimestre anterior, que era de:
$5.000 en Unicentro
$4.500 en Gran Estación
CONTADO: 50%
FORMA DE PAGO DE LOS CLIENTES
: CRÉDITO 30 DÍAS: 50% FECHA FACTURA ÚLTIMO DÍA DEL MES
. EN EL PRIMER TRIMESTRE SE RECAUDA LAS CUENTAS del ESF
INICIAL.
RECAUDOS
. CADA MES SE VENDE LA MISMA CANTIDAD DE UNIDADES

1.    Presupuesto de Producción.
  1 MES de las ventas Del próximo período.
  En cada trimestre, se maneja la misma cantidad de
Inventario final de PRODUCTO TERMINADO- ventas por mes.

  El I.F. del 4to. trimestre será 1/3 parte de las ventas del
1er trimestre.
  Un mes del CONSUMO Del próximo período.

  En cada trimestre, se maneja la misma cantidad de

Inventario final de MATERIA PRIMA- CONSUMO por mes.

  El I.F. del 4to. trimestre será 1/3 parte del consumo del
1er trimestre.

FORMA DE PAGO de las COMPRAS    30 días Fecha de factura: primer día del mes

HORAS EXTRAS    Siempre serán en horario diurno al 1,25%

 Corresponde al personal que la empresa tiene planificado
CÉDULA 3.3 contratar por 8 horas, por 26 días laborales, por 60
minutos, por 3 meses.

KÁRDEX Los costos de materia prima NO varían en cada trimestre,

por lo tanto, no se requiere un kárdex por cada materia
Materia prima prima.

  Para el auxilio de transporte y el SMMLV se tomarán los

datos del año 2020.
  Si el porcentaje de algunas prestaciones ha variado,
PAGOS AL PERSONAL realizar el respectivo cambio.

  Calcular los aportes parafiscales y prestaciones sociales.

  Para los dos productos se externaliza el proceso de

pintura.
  El costo es de $3.500 por escritorio y $2.500 por asiento y
SERVICIOS DIRECTOS EXTERNALIZACIÓN será igual en todos los trimestres.

  Solo tienen esa actividad de maquila los dos productos.

       Los servicios públicos, MOI y papelería van

directamente proporcionales con el consumo de minutos
COSTOS INDIRECTOS MOD.
       Los demás costos indirectos serán iguales en todos los
trimestres.
  El valor de los salarios se trae de la nómina.

GASTOS ADMINISTRATIVOS   Los gastos administrativos serán iguales en todos los

trimestres.

  El salario de vendedores se trae de la nómina.

GASTOS DE VENTAS
  Los gastos de ventas serán iguales en todos los trimestres.

DEPRECIACIÓN
  La vida útil de la maquinaria es 15 años.

Préstamo bancario por $100.000.000

Fecha: 31 de diciembre de 2019
PRÉSTAMO BANCARIO
Plazo: 24 meses a cuota fija mensual
Interés sobre saldos del 3%