Memorandun de

Planeación

A) CARACTERÍSTICAS FINANCIERAS Y DE OPERACIÓN DE LA COMPAÑÍA.

Giro: SERVICIOS
Experiencia en el giro: 69 AÑOS
Fecha de constitución: 4 DE AGOSTO DE 1941
R.F.C.: CDB410804KWA
Dirección: Tablaje Rustico 10016 Carretera Merida-Motul
Teléfono: (999) 943-05-50

A continuación se resumen las características principales de los rubros que forman los
estados financieros, así como el volumen aproximado de sus operaciones.

Caja y bancos:
Fondos fijos: Existen fondos fijos.
Cuentas de cheques: Se manejan cuentas de cheques y de inversión.
Cheques emitidos por mes: aproximadamente.
Personas autorizadas para firmar cheques:

Cuentas por cobrar

Clientes: El 80 % de sus clientes son extranjeros. Están divididos el clientes en dólares y
en pesos
Políticas de crédito:
Clientes principales: Su principal cliente en dólares es con el %
del total de la cartera y en pesos con el % del total de la cartera

Otras cuentas por cobrar:

Facturas emitidas por mes:

Inventarios
Remisiones emitidas por mes: aproximadamente.
Notas de entrada por mes: aproximadamente.
Almacenes::.

Compras:.

Activo fijo:

Proveedores: Sus principales proveedores en dólares son (es) con

el % entre los dos, del total del su cuenta por pagar a proveedores en dólares

Prestamos bancarios:

Otras cuentas por pagar: Esta cuenta esta conformada por

Documentos por pagar :

Afiliadas:
Sus compañías afiliadas y operaciones que se realizan con ellas son:
COMPAÑÍA OPERACIONES QUE REALIZAN

Capital Contable:
El capital de la sociedad es variable, siendo el mínimo sin derecho a retiro de $ . El
capital social se encuentra representado por acciones nominativas, con valor nominal de $
cada una y cuyos accionistas son los siguientes:

FIJO VARIABLE
ACCIONISTAS SERIE SERIE SERIE IMPORTE % Part.
B-I BII BIII
 CARGO NOMBRE
Administrador único
Comisario
Secretario
Representante legal GERARDO JOSE
CANTO PEREZ

Resultados:

Ingresos: Las ventas representan el % del total de los ingresos.

Costo:
Su costo de ventas esta integrado.

Gastos: Sus gastos principales son:.

.

Resultado integral de financiamiento:

Esta integrado por.

Otros ingresos y gastos:

Esta cuenta se integra por

Impuestos:

En los últimos años se ha tenido obligación de realizar pagos de los siguientes impuestos:
CONTRIBUCIÓN 2008 2007
I. S..R. 0 o
IMPAC. n/a 264944
IETU 273509 N/A
 TOTAL 273509 264,944

Reexpresión: La compañía

B) CRONOGRAMA

Las fechas importantes para nuestra revisión y entrega de informes al cliente son:
CONCEPTO FECHA

C) CARACTERÍSTICAS DEL PERSONAL Y AYUDA A RECIBIR

En general son accesibles y cooperan con nosotros.

Principales funcionarios:
NOMBRE PUESTO

Jackeline Valdes Osorio Contador general

Luis Pasos Bonilla
Oswaldo Amaya Escalante
Jaime Ortiz Nah
Gloria Martin Cuevas
Rodolfo Mercado Solis
Gerente de Recursos Humanos
Gerente de Administracion
Coordinador Contable
Encargada de Compras
Encargado de Credito y cobranza
Carlos Pat Martines Encargado de Almacen

D) UTILIZACIÓN DEL TRABAJO DE AUDITORÍA INTERNA

Existe departamento de auditoría interna Si ( ) No ( X )

E) IMPLICACIONES POR EL USO DE P.E.D.

COMENTARIOS:

Por departamento se generan los siguientes reportes:

Contabilidad.- Diario, mayor, estados financieros, razones financieras y estadísticas de la

operación.

Bancos.- Estados de cuenta, conciliaciones bancarias.

Cuentas por cobrar.- Auxiliares de clientes y antigüedad de saldos.

Inventarios.-Estado de costo de ventas mensual y acumulado.

Activo fijo.-Se tienen hojas de calculo por la depreciación contable-fiscal.

Cuentas por pagar.-Auxiliares de proveedores, impuestos por pagar y acreedores.

Ventas.- Diarios de venta, pólizas de ingreso.

Costo.- Solo el estado de costo de ventas por diferencias de inventarios, pólizas de egreso y
diario por compra de mercancías.

Impuestos.-Conciliación contable fiscal mensual y por los papeles de trabajo hojas de calculo.