Asignatura Código Financiero

Clave o código CON-8340

Créditos 02 21
Horas teóricas 32
Horas prácticas 00
Prerrequisitos CON-8424

Fundamentación

El código financiero forma parte del conjunto de asignatura correspondiente al ciclo de

formación profesional especializada del programa de Maestría en Contabilidad Tributaria y
cuyo objetivo curricular procura introducir al maestrante en el estudio general del sistema
monetario, cambiario, crediticio y financiero nacional y su correspondencia con el sistema
financiero y económico internacional, en el contexto de la globalización económica mundial.

Objetivos o Propósitos

Al finalizar la asignatura el maestrante estará en condiciones de demostrar las siguientes

competencias:

 Dominio conceptual del marco legal y reglamentario del sistema financiero y

económico nacional e internacional.
 Conocer la naturaleza y características del sistema monetario, cambiario, crediticio y
financiero dominicano.
 Identificar y describir los órganos e instituciones nacionales responsables de la
regulación y administración del sistema financiero y económico nacional.
 Evaluar el desempeño de la banca nacional en el marco de las normas, regulaciones y
supervisión bancaria.
Tema I: Aspectos Generales del Sistema Monetario y Financiero.
1.1. Conceptos generales. 1.2. Marco legal y reglamentario del sistema financiero y
económico
internacional. 1.3. Política monetaria.1.4. Política cambiaria. 1.5. Política crediticia. 1.6.
Política financiera o Central de la República Dominicana y de la Banca comercial y
Desarrollo.

Tema II: Marco Legal e Institucional de la Administración Monetaria y Financiera.

2.1. Conceptos generales. 2.2. Naturaleza y objeto de la Ley. 2.3. Alcance de la Regulación.
2.4. Régimen jurídico. 2.5. Regulación del sistema monetario. 2.6. Modelo de autorización.
2.7. La intermediación financiero. 2.8. Efectos e instrumentos de intermediación. 2.9.
Presunción de legalidad.

Tema III: Organización de la Administración Monetaria Financiera.

3.1. Conceptos generales. 3.2. Reestructuración del sistema. 3.3. Enfoque esquemático. 3.4.
 Organización del sistema. 3.5. Ejercicio de competencias. 3.6. Obligación de información
monetaria y financiera. 3.7. Régimen estatutario del personal. 3.8. Categorías, deberes y
derechos. 3.9. Responsabilidad económica. 3.10. Responsabilidad por terceros. 3.11.
Obligación especial de confidencialidad.

Tema IV: Contexto de la Junta Monetaria.

4.1. Generalidades. 4.2. Atribuciones. 4.3. Composición. 4.4. Designación. 4.5. Capacidad
y
remoción de los miembros. 4.6. Incompatibilidades. 4.7. Remuneración. 4.8. Actividades y
funcionamiento.

Tema V: Contexto del Banco Central.

5.1. Generalidades. 5.2. Ley orgánica, naturaleza y funciones. 5.3. Capital y patrimonio.
5.4.
Fiscalización y rendición de cuentas. 5.5. Estados financieros. 5.6. Presupuestos. 5.7.
Superávit
o déficit. 5.8. Reservas internacionales. 5.9. Resultado operacional. 5.10. Agregados
microeconómicos. 5.11. Balanza de pagos. 5.12. Producto interno bruto (PIB). 5.13.
Organización y funcionamiento. 5.14. Gobernación y dirección. 5.15. Gerencia. 5.16.
Contraloría.

Tema VI: Superintendencia de Bancos.

6.1. Generalidades. 6.2. Naturaleza, organización y funciones. 6.3. Patrimonio y
presupuesto.
6.4. Fiscalización y rendición de cuentas. 6.5. Contabilidad. 6.6. Restricciones. 6.7.
Competencias. 6.8. Superintendencia. 6.9. Intendencia. 6.10. Gerencia. 6.11. Contraloría.

Tema VII: Transparencia y Regulación del Sistema Monetario y Financiero.

7.1. Generalidades. 7.2. Transparencia monetaria. 7.3. Transparencia financiera. 7.4.
Emisión
monetaria. 7.5. Programa monetario e instrumentos de la política monetaria. 7.6. Sistema de
pagos y compensación del mercado interbancario. 7.7. Régimen cambiario y administración
de
las reservas internacionales. 7.8. Prestamistas de última instancia.

Tema VIII: Regulación del Sistema Financiero.

8.1. Generalidades. 8.2. Entidades de intermediación financiera. 8.3. Banca múltiples. 8.4.
Entidades de crédito. 8.5. Operaciones de la Banca múltiple. 8.6. Entidades de crédito.

Tema IX: De las Normas Prudenciales.

9.1. Conceptos generales. 9.2. Evaluación de activos. 9.3. Transparencia financiera. 9.4.
Supervisión bancaria. 9.5. Regularizaciones. 9.6. Disolución. 9.7. Infracciones y sanciones.

Tema X: Disposiciones Adicionales.

10.1. Generalidades. 10.2. Disposiciones adicionales. 10.3. Disposiciones finales. 10.4.
Disposiciones transitorias. 10.5. Disposiciones derogatorias y entrada en vigencia.
Estrategia de Aprendizaje

Las características del programa permite la aplicación de una metodología dinámica e

interactiva, donde el maestrante sea el sujeto principal en el proceso de enseñanza y
aprendizaje. El curso se desarrollará en base exposiciones y presentaciones del facilitador,
análisis y discusión de casos, paneles, mesa redonda, presentaciones y exposiciones de los
resultados de las investigaciones de campo o bibliográfica realizadas por los maestrantes.

Recursos o Medios de Aprendizaje

Se utilizará recursos pedagógicos y la tecnología apropiada en el aula para el uso de data

show, proyectores de películas y video cassette, laboratorios computarizados, así como,
facilidades de acceso a bibliotecas virtuales e internet.

Criterios de Evaluación
El sistema de evaluación de los resultados académicos por cada asignatura, se fundamentará
en los siguientes criterios:

 Asistencia y participación 10
 Prácticas y presentaciones 40
 Pruebas 30
 Informe final 20
 Total 100
Soporte Bibliográfico

 Ley No. 183-02, que aprueba la Ley Monetaria y Financiera (Banco Central) de fecha
21 de noviembre del año 2002.
 Normas Constitucionales Sobre el Banco Central de la República Dominicana.
 Ley Monetaria del Banco Central de la República Dominicana.
 Ley Orgánica del Banco Central de la República Dominicana.
 Ley General de Bancos.
 Plan Estratégico del Banco Central.
 Uso de publicaciones periódicas actualizadas sobre el Sistema Financiero.