MATERIALES DIRECTOS

Encino rojo $ 7 por pie de madera b.f Lo mismo que en el 2020

Granito $ 10 por pie de cuadrada sq.ft lo mismo que en el 2020
Mano de obra directa $ 20 Por hora    

Se dispone de los siguientes datos para el presupuesto de 2021

CONTENIDO DE CADA UNIDAD DE PRODUCTO

  PRODUCTO

  Mesa de granito Casual Mesa de granito de lujo

Encino rojo 12 pies de madera 12 pies de madera

Granito 6 pies cuadrados 8 pies cuadrados

Mano de obra directa 4 horas 6 horas

  PRODUCTO

  Mesa de granito Casual Mesa de granito de lujo

Ventas esperadas en unidades 50000 10000

$ $
Precio de venta 600 800
Inventario final meta en unidades 11000 500

Inventario inicial en unidades 1000 500

Inventario inicial en dolares $ $
 384.000 262.000

  Materiales Directos

  Encino rojo Granito

Inventario inicial 70000 pies de madera 60000 pies de madera

Inventario final meta 80000 pies cuadrados 20000 pies cuadrados

 
$ 646.000

PREPORTE 1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

Para el año que termino el 31 de diciembre del 2021
    Unidades Precio de venta Ingreos totales
Casual 50000 $ 600 $ 30.000.000
De lujo 10000 $ 800 $ 8.000.000
Total     $ 38.000.000

PREPORTE 2 PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES

Para el año que termino el 31 de diciembre del 2021
  Producto
  CASUAL DE LUJO
Ventas en unidades presupuestarias (reporte 1) 50000 10000
Mas inventario final de productos terminados fijado como
meta 11000 500
Total de unidades requeridas 61000 10500
Menos inventario inicial de productos terminados 1000 500
Unidades de productos terminados que debera producirse 60000 10000

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS EN CANTIDAD Y

PREPORTE 3A EN DOLARES
Para el año que termino el 31 de diciembre del 2021
  Material  
  Encino rojo   Granito   Total
PRESUPUESTO EN UNIDADES FISICAS  
Materiales directos que se requieren para las mesas casual 0 Pies 360000 Pies cuadrados  
60000 0 pies de madera          
  6 pies cuadrados          
Materiales directos que se requieren para las mesas de lujo 120000 Pies 80000 Pies cuadrados  
10000 12 pies de madera          
  8 pies cuadrados          
Pie
Cantidad total de materiales directos que se usaran 120000 s 440000 Pies cuadrados  
PRESUPUESTO EN EFECTIVO  
Disponible a partir del inventario inicial de materiales directos          
(Con un supuesto de flujo de efectivo de PEPS)          
Encino rojo 70000 $ 7 $ 490.000        
Granito 60000 $ 10     $ 600.000    
Para comprarse durante el periodo          
Encino rojo 120000 70000 $ 350.000        
Granito 440000 60000     $ 3.800.000    
$
Materiales directos que se habran de usar en este periodo $ 840.000   $ 4.400.000   5.240.000

PREPORTE 3B PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS

Para el año que termino el 31 de diciembre del 2021

Material
    Encino rojo   Granito   Total
PRESUPUESTO DE UNIDADES FÍSICAS
Pies de Pies
A usarse en produccion(reporte 3A) 120000 madera 440000 cuadrados
Pies de Pies
Mas inventario final fijado como meta 80000 madera 20000 cuadrados
Pies de Pies
Necesidades totales   200000 madera 460000 cuadrados
Pies de Pies
Menos inventario inicial   70000 madera 60000 cuadrados
Pies de Pies
Compras por realizarse   130000 madera 400000 cuadrados
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Encino rojo          
130000 $ 7 $ 910.000      
Granito          
 400000 $ 10     $ 4.000.000    
$
Compras   $ 910.000   $ 4.000.000   4.910.000

PREPORTE 4 PRESUPUESTO DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Para el año que termino el 31 de diecimbre del 2021

Horas de mano de
UNIDADES PRODUCIDAS obra directa por Horas totales Tasa salarial por Total
(Reporte 2) unidad hora
$ $ $
Casual 60000 4 240.000,00 20,00 4.800.000,00
$ $ $
de lujo 10000 6 60.000,00 20,00 1.200.000,00
$ $
Total     300.000,00   6.000.000,00
 Los gerentes de Stylistic brindan la siguiente informacion de configuraciòn de maquinas para mesas casual y de lujo
         
Mesas Casual   Mesas De lujo   Total  
Cantidad de mesas a producir 60000 Mesas 10000 Mesas  
Numero de mesas a producir por
lote 50 Mesas/Lote 40 Mesas/Lote
Numero de lotes(1)/(2) 1200 Lote 250 Lote
Tiempo de confijuracipor lote 10 Horas/lote 12 Horas/lote
Horas totales de configuración de
las maquinas(3)*(4) 12000 Horas 3000 Horas 15000 Horas
Horas de confijuracion de las
maquinas por mesa (5)/(1) 0,2 Horas 0,3 Horas

REPORTE 5 Presupuesto de costos indirectos de manufactura

Para el año que terminó el 31 de diciembre de
2012
Costos indirectos de las operaciones de manufactura
Costos variables        
$
  Suministros 1.500.000,00  
  Mano de obra indirecta 1680000  
  Energía (costos del departamento de apoyo) 2100000  
Mantenimiento (costos del departamento de $ $
apoyo)     1.200.000,00 6.480.000,00
Costos fijos (para apoyar la capacidad de 300,000 horas de mano de obra directa)    
  Depreciación 1020000  
  Supervisión 390000  
  Energía (costos del departamento de apoyo) 630000  
  Mantenimiento (costos del departamento de apoyo) 480000 2520000
$
Total de costos indirectos de las operaciones de manufactura     9.000.000,00
Costos indirectos de configuración de las máquinas
Costos variables        
$
  Suministros 390.000,00  
  Mano de obra indirecta 840000  
$
  Energía (costos del departamento de apoyo) 90000 1.320.000,00
Costos fijos (para apoyar la capacidad de 15,000 horas de mano de obra    
para la configuración de las máquinas)      
  Depreciación 603000  
  Supervisión 1050000  
  Energía (costos del departamento de apoyo) 27000 1680000
$
Total de costos indirectos de configuración de las máquinas     3.000.000,00
$
Total de costos indirectos de las operaciones de manufactura     12.000.000,00
REPORTE 6A

Costos Unitarios del inventario final de productos terminados

31 de diciembre de 2021

        Producto    
Mesas casual Mesas de lujo
     
Costo por
 
unidad de Insumo por unidad de Total Total
insumo producccion Insumo por unidad de produccion
$ pies de $
pies de madera 0
Encino rojo 7 0 12 madera 84
$ pies $
pies cuadrados 60
Granito 10 6 8 cuadrados 80
$
horas 80 horas 120
Mano de obra directa 20 4 6

$ horas 120 horas 180

Costos indirectos de manufactura 30,00 4 6

Costos indirectos de cofiguracion de las $ horas 40 horas 60

maquinas 200 0,2 0,3
$
TOTAL
      300     524
REPORTE 6B Presupuesto de inventarios finales
31 de diciembre de 2021
Cantidad Costos por unidad   Total
Materiales directos        
Encinos rojos 80000 $ 7 560.000  
Granito 20000 $ 10 200.000 760.000
Productos terminados        
Casual 11000 $ 300 $ 3.300.000  
De lujo 500 $ 524 $ 262.000 3.562.000
Total de inventario final       4.322.000