Taller Practica Definitivo Listo para Enviar en Grupo 23-04-18

TALLER CONTABLE
No ACCIONISTA No
1 JUAN PEREZ 40000
2 ELIZABETH CUELLAR 20000
3 LUIS ROBAYO 20000
ASIENTO 1
Juan Perez aporta 40.000 cuotas de 1.000 cada una, pagadas asi:
10.000.000 en efectivo y un inventario de $ mercancias por valos de $30.000.000
Elizabet Cuellar , aporta de 20.000 cuotas de 1.000 cada una, en efectivo.
Luis Robayo Aporta 20.000 cuotas de $1.000 asi: $10.000.000 En efectivo y el saldo en muebles y equipo
CODIGO CUENTA PARCIAL

110505 CAJA GENERAL
R.C # 001 JUAN PEREZ $ 10,000,000
R.C # 002 ELIZABETH CUELLAR $ 20,000,000
R.C # 003 LUIS ROBAYO $ 10,000,000
140801 INVENTARIO DE PRODUCTOS TEXTILES
APORTE DE SOCIO JUAN PEREZ $ 30,000,000
150804 MUEBLES Y ENSERES
APORTE DE SOCIO LUIS ROBAYO $ 10,000,000
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
JUAN PEREZ $ 40,000,000
ELIZABETH CUELLAR $ 20,000,000
LUIS ROBAYO $ 20,000,000
SUMAS IGUALES ==========>>>>>>
VALOR ACCIONES TOTAL
$ 1,000 $ 40,000,000
$ 1,000 $ 20,000,000
$ 1,000 $ 20,000,000
o y el saldo en muebles y equipos de oficina.
DEBITO CREDITO
$ 40,000,000
$ 30,000,000
$ 10,000,000
$ 80,000,000
$ 80,000,000 $ 80,000,000
ASIENTO 2
Noviembre 4: se abre una cuenta corriente en el Banco Colonial y se consigna el efectivo disponible.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

110101 CAJA GENERAL $ 40,000,000
1102001 BANCO COLONIAL $ 40,000,000
SUMAS IGUALES=====> $ 40,000,000 $ 40,000,000
Noviembre 4: el banco genera una nota debito por concepto de chequera por valor de $204.000.

530505 GASTOS BANCARIOS $ 204,000
111005 BANCO COLONIAL $ 204,000
SUMAS IGUALES====== $ 204,000 $ 204,000
gna el efectivo disponible.
or valor de $204.000.
ASIENTO 3
Noviembre 5: se efectúan los siguientes pagos:

· Gastos de escritura en la Notaria 4a por valor de $700.000, con cheque No 001 del Banco Colonial .
· Se compra a la papelería , productos por valor de $690.000.000 más IVA , con cheque No 002 del B

510801 GASTOS NOTARIALES $ 700,000
511406 PAPELERIA $ 690,000
240402 IVA DESCONTABLE $ 131,100
110201 BANCO COLONIAL $ 1,521,100
SUMAS IGUALES====>>> $ 1,521,100 $ 1,521,100
1 del Banco Colonial .
cheque No 002 del Banco Colonial .
ASIENTO 4
Noviembre 7:se compran mercancías al contado a Confecciones El Encanto S.A., según factura No 225
por valor de $16.500.000 más IVA. Se paga con el cheque No 003 del Banco Colonial
CODIGO CUENTA DEBITO

140801 INVENTARIO DE PRODUCTOS TEXTILES $ 16,500,000
240402 IVA DESCONTABLE $ 3,135,000
242208 RETENCION POR COMPRAS 2.5%
2424 IMPTO INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
110201 BANCO COLONIAL
SUMAS GUALES==============>>> $ 19,635,000
VR. UNITARIO
to S.A., según factura No 2254 compuesta por 660 jeans
co Colonial
CREDITO
$ 412,500
$ 82,500
$ 19,140,000
$ 19,635,000
$ 25,000
ASIENTO 5
Noviembre 8: se efectúan ventas al contado durante el día por 112 Pantalones por valor de $10.500.00

410712 VENTA DE PRODUCTOS DE VESTIR $ 10,500,000
240401 IVA GENERADO $ 1,995,000
135515 ANTICIPO RTE FUENTE $ 262,500
135518 RTE ICA DE VENTAS $ 52,500
135519 AUTORENTA 0,40% $ 42,000
242215 AUTORENTA 0,40% $ 42,000
110101 CAJA GENERAL $ 12,180,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 12,537,000 $ 12,537,000
VR. UNITARIO $ 25,000

por valor de $10.500.000 más IVA.

140801 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA
CREDITO
$ 2,800,000
ASIENTO 6
Noviembre 10: se efectúan ventas a crédito de 240 Camisas al Almacén Superior Ltda.
Por valor de $150.250.000 más IVA

248101 IVA GENERADO $ 28,547,500
130505 CLIENTES $ 174,290,000
135515 ANTICIPO RTE FUENTE $ 3,756,250
135519 AUTORENTA 0,40% $ 601,000
242215 AUTORENTA 0,40% $ 601,000
SUMAS GUALES===========>>> $ 179,398,500 $ 179,398,500
COSTO CAMISAS $ 50,000

CREDITO
$ 12,000,000
ASIENTO 7
Noviembre 11: se paga arrendamiento del local a Estaban Cortez por el mes de Diciembre por valor de
con cheque No 004 del Banco Colonial Nacional.

510402 ARRENDAMIENTOS $ 3,800,000
242206 RETE FUENTE ARRENDAMIENTO $ 133,000
2424 RETE ICA 0,5% $ 19,000
110201 BANCO COLONIAL NACIONAL $ 3,648,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ 3,800,000 $ 3,800,000
de Diciembre por valor de $3.800.000,
ASIENTO 8
Noviembre 12: se venden mercancías al contado compuesta por 35 Jeans por valor de $1.200.000 mas I

2400401 IVA GENERADO $ 228,000
135519 AUTO RENTA 0,4% $ 4,800
242215 AUTO RENTA 0,4% $ 4,800
110101 CAJA GENERAL $ 1,392,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 1,432,800 $ 1,432,800
COSTO VTA $ 25,000
Noviembre 12: se compran mercancías a crédito de 30 días a Confecciones Colombia S.A. compuesta po
según factura No 52630 por valor de $3.200.000 más IVA.
CUENTA DEBITO CREDITO

242208 RETENCION POR COMPRAS 2.5% $ 80,000
2424 IMPTO INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 16,000
220101 PROVEEDORES $ 3,712,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 3,808,000 $ 3,808,000
COSTO $ 17,778
or de $1.200.000 mas IVA

610712 VENTA DE PRODUCTOS DE VESTIR $ 875,000
mbia S.A. compuesta por 180 jeans,

CREDITO
$ 875,000
ASIENTO 9
Noviembre 13: se paga por concepto de cuñas radiales a Radio Nacional $700.000, con cheque No 005 d

520612 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 700,000
110201 BANCO COLONIAL NACIONAL $ 700,000
SUMAS IGUALES ==========>>>>>> $ 700,000 $ 700,000
700.000, con cheque No 005 del Banco Colonial
ASIENTO 10
Noviembre 14: se consigna en el Banco Colonial el efectivo disponible

110101 CAJA GENERAL $ 13,572,000
110201 BANCO COLONIAL NACIONAL $ 13,572,000
SUMAS IGUALES=========>> $ 13,572,000 $ 13,572,000
ASIENTO 11
Noviembre 15: se venden mercancías al contado compuesta por 25 Jeans por valor de $2.400.000 más I

240401 IVA GENERADO $ 456,000
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 9,600
242215 AUTO-RENTA 0,40% $ 9,600
110101 CAJA GENERAL $ 2,784,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 2,865,600 $ 2,865,600
COSTO VTA $ 23,995

or valor de $2.400.000 más IVA

CREDITO
$ 599,865
INVERSIONE
LIQUIDACION DE NOM
salario minimo del año 737,717

2,017
Auxilio de transporte 83,140
DEVENGADO
SUELDO
NOMBRE CARGO DIAS TRAB
BASICO BASICO H. EXTRAS
HERNAN VELEZ GERENTE 1,900,000 15 950,000

CARLOS HOYOS CONTADOR 1,300,000 15 650,000
PATRICIA GRAJALES SECRETARIA 800,000 15 400,000
TOTAL ADMINISTRACION 2,000,000 0
APORTES SEGURIDA
2,000,000
SALUD
PENSION
RIESGOS
PROFESIONALES
APORTES PARAFIS
2,000,000
SENA
ICBF
CAJA COMPENSACIÓN
NOMINA OPERATIVA
salario minimo del año 2,017 737,717

DEVENGADO
SUELDO
JORGE VASQUEZ JEFE DE VENTAS 1,100,000 15 550,000

ALVARO HERNANDEZ VENDEDOR 700,000 15 350,000
MARGARITA ARBOLEDA ASESORA 620,000 15 310,000
TOTAL OPERATIVA 1,210,000 0
APORTES SEGURIDA
1,210,000
SALUD
PENSION
RIESGOS
PROFESIONALES
APORTES PARAFIS
1,210,000
SENA
ICBF
CAJA COMPENSACIÓN
INVERSIONES LIDER S.A.S
LIQUIDACION DE NOMINA 01 AL 15 DE NOVIEMBRE 2017
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL
AUX. DEVENGADO
COMISIONES SALUD PENSION FSP RT. FTE PRESTAMO
TRANS.
0 950,000 38,000 38,000
41,570 691,570 26,000 26,000
41,570 441,570 16,000 16,000
0 83,140 2,083,140 80,000 80,000 0 0
APORTES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SO

,000,000 VALOR DEBITO CREDITO 2,083,140
8.5% - CESANTIAS 8.33%
12% 240,000 INT./CESANT 1%
0.522% 10,440 PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
APORTES PARAFISCALES NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
,000,000 VALOR DEBITO CREDITO
2% -
3% -
4% 80,000
DEVENGADO DEDUCCIONES
TOTAL
AUX. DEVENGADO
COMISIONES SALUD PENSION FSP RT. FTE PRESTAMO
TRANS.
41,570 591,570 22,000 22,000
41,570 391,570 14,000 14,000
41,570 351,570 12,400 12,400
0 124,710 1,334,710 48,400 48,400 0 0
APORTES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SO
12% 145,200 INT./CESANT 1%
0.522% 6,316 PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
2% -
3% -
4% 48,400
TOTAL NETO A
COOP. EMBARGOS DEDUCCION PAGAR
76,000 874,000
52,000 639,570
32,000 409,570
0 0 160,000 1,923,140
PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR DEBITO CREDITO
173,526
1,735
173,526
86,867
AUX TRANSPORTE
TOTAL NETO A
COOP. EMBARGOS DEDUCCION PAGAR
44,000 547,570
28,000 363,570
24,800 326,770
0 0 96,800 1,237,910
111,181
1,112
111,181
55,657
AUX TRANSPORTE
NOMINA ADMINISTRATIVA

5101 GASTOS DE PERSONAL
510102 Sueldos 2,000,000
510108 Auxilio de Transporte 83,140
510109 Cesantías 173,526
510110 Intereses sobre cesantías 1,735
510111 Prima de servicios 173,526
510112 Vacaciones 86,867
510568 Aportes adminstradoras Riesgos Profesionales 10,440
510569 Aportes a entidades promotoras de salud EPS 0
510570 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 240,000
510572 Aportes caja de compensación familiar 80,000
510575 Aporte ICBF 0
510578 Sena 0
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
251001 Aportes a entidades promotoras de salud EPS 80,000
251002 Aportes riesgos profesionales 10,440
251003 Aportes ICBF, Sena y cajas 80,000
2511 FONDO DE PENSIONES
251101 Fondos de cesantías y/o pensiones 320,000
2501 SALARIOS POR PAGAR
250101 A trabajadores 1,923,140
2502 Cesantías 173,526
SUMAS IGUALES=========>>>>>>

250101 A trabajadores $ 1,923,140
1102 BANCOS
110201 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,923,140
Reforma Tributaria - Exoneración de Aportes a Salud, SENA e ICBF
La Ley 1607 de 2012 exonera a los aportantes del pago a salud por parte del empleador y pa
A continuación le explicamos lo que debe de tener en cuenta para aplicar a dicha exoneración
así como su aplicación en el pago de su planilla PILA:
DEBITO CREDITO CODIGO
2,849,233 5201
520102
520108
520109
520110
520111
520112
520568
520569
520570
520572
520575
520578
170,440 2510
251001
251002
251003
320,000 2511
251101
2,358,793 2501
250101
2502
2503
2505
2504
2,849,233 2,849,233 SUMAS IGUALES=========>>>>>>
CREDITO CODIGO
2501
250101
1102
$ 1,923,140 110201
$ 1,923,140
salud por parte del empleador y parafiscales (SENA e ICBF).

a para aplicar a dicha exoneración
NOMINA OPERATIVA
CUENTA PARCIAL DEBITO

GASTOS DE PERSONAL 1,813,758
Sueldos 1,210,000
Auxilio de Transporte 124,710
Cesantías 111,181
Intereses sobre cesantías 1,112
Prima de servicios 111,181
Vacaciones 55,657
Aportes adminstradoras Riesgos Profesionales 6,316
Aportes a entidades promotoras de salud EPS 0
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 145,200
Aportes caja de compensación familiar 48,400
Aporte ICBF 0
Sena 0
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
Aportes a entidades promotoras de salud EPS 48,400
Aportes riesgos profesionales 6,316
Aportes ICBF, Sena y cajas 48,400
FONDO DE PENSIONES
Fondos de cesantías y/o pensiones 193,600
SALARIOS POR PAGAR
A trabajadores 1,237,910
Cesantías 111,181
Vacaciones 55,657
SUMAS IGUALES=========>>>>>> 1,813,758

SALARIOS POR PAGAR
A trabajadores $ 1,237,910
BANCOS
Cuenta corriente $ 1,237,910
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,237,910 $ 1,237,910
CREDITO
103,116
193,600
1,517,042
1,813,758
ASIENTO 12
Noviembre 16: se establece fondo de caja menor por valor de $400.000 con cheque No 007 del Banco C

110102 CAJA MENOR $ 400,000
110201 BANCO COLONIAL $ 400,000
SUMAS IGUALES ==========>>>>>>> $ 400,000 $ 400,000
n cheque No 007 del Banco Colonial
ASIENTO 13
Noviembre 17: se venden mercancías al contado compuesta por 20 Jeans por valor de $ 6.250.000 más
a la distribuidora Colorado ltda.

240401 IVA GENERADO $ 1,187,500
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 25,000
242215 AUTO-RENTA 0,40% $ 25,000
110101 CAJA GENERAL $ 7,250,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 7,462,500 $ 7,462,500
Noviembre 17: se compran mercancías al contado compuesta por 40 Jeans a Confecciones Universal S.A
según factura No por valor de $1.400.000 más IVA. Se gira cheque No 008 del Banco Nacional

110201 BANCO COLONIAL $ 1,624,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 1,666,000 $ 1,666,000
COSTO COMP $ 35,000

valor de $ 6.250.000 más IVA.

140801 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA $ 479,892
COSTO VTA $ 23,995
onfecciones Universal S.A.,l

Banco Nacional
ASIENTO 14
Noviembre 18: se vende al contado compuesta por 70 Jeans y se concede descuento del 5% por valor de
$8.200.000 más IVA. al Sr Armando puertas

530535 DESCUENTOS COMERCIALES $ 410,000 $ -
240401 IVA GENERADO $ 1,480,100
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 31,160
242215 AUTO-RENTA 0,40% $ 31,160
110101 CAJA GENERAL $ 9,024,100
SUMAS GUALES==============>>> $ 9,711,260 $ 9,711,260
COSTO VTA $ 24,336

o del 5% por valor de

CREDITO
$ 1,703,546
ASIENTO 15
Noviembre 19: se vende al contado mercancía compuesta por 28 Jeans por valor de $2.200.000 más IVA

240401 IVA GENERADO $ 418,000
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 8,800
242215 AUTO-RENTA 0,40% $ 8,800
110101 CAJA GENERAL $ 2,552,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 2,626,800 $ 2,626,800
COSTO VTA $ 24,336

or de $2.200.000 más IVA.

CREDITO
$ 681,418
ASIENTO 16
Noviembre 20: se compra a crédito a 30 días compuesta por 120 Jeans a Confecciones Universal S.A., s

2201 PROVEEDORES NACIONAALES $ 3,248,000
SUMAS IGUALES==============>>> $ 3,332,000 $ 3,332,000
COSTO VTA $ 23,333

ciones Universal S.A., según factura 1438 por valor $2.800.000 más IVA.
730000
1500
133000
31500
ASIENTO 17
Noviembre 21: se vende al contado durante el día 34 Jeans por valor de $5.320.000 más IVA. Se conced

240401 IVA GENERADO $ 1,010,800
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 31,160
242215 AUTO-RENTA 0,40% $ 31,160
110101 CAJA GENERAL $ 5,958,400
SUMAS GUALES==============>>> $ 6,361,960 $ 6,361,960
COSTO VTA $ 24,244

320.000 más IVA. Se concede un descuento del 4%.

CREDITO
$ 824,313
ASIENTO 18
Noviembre 22: se consigna el efectivo disponible en el Banco Colonial.

110101 CAJA GENERAL $ 27,568,500
110201 BANCO COLONIAL $ 27,568,500
SUMAS IGUALES ==== $ 27,568,500 $ 27,568,500
ASIENTO 19
Noviembre 23: se pagan servicios de aseo y vigilancia por valor de $240.000 con cheque No 009 del Ban

510701 ASEO Y VIGILANCIA $ 240,000
SUMAS IGUALES==============>>> $ 244,560
AIU 10%
240.000 con cheque No 009 del Banco Colonial.
CREDITO
$ 244,560
$ 244,560
$ 24,000
ASIENTO 20
Noviembre 24: se compran mercancías a crédito compuesta por 112 Jeans a Confecciones Pereira S.A.,

2201 PROVEEDORES NACIONAALES
SUMAS IGUALES==============>>> $ 1,666,000
COSTO
2 Jeans a Confecciones Pereira S.A., según factura No 1680 por valor de $1.400.000 más IVA.
CREDITO
$ 35,000
$ 7,000
$ 1,624,000
$ 1,666,000
$ 12,500
ASIENTO 21
Noviembre 25: se vende al contado por valor de $4.200.000 más IVA compuesta por 20 Jeans. Se conce

240401 IVA GENERADO $ 798,000
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 31,160
242215 AUTO-RENTA 0,40% $ 31,160
110101 CAJA GENERAL $ 4,452,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 5,029,160 $ 5,029,160
COSTO VTA $ 23,297

esta por 20 Jeans. Se concede un descuento del 10%.

CREDITO
$ 465,936
ASIENTO 22
Noviembre 26: se compran 800 acciones de la Compañía Nacional Cervecera S.A. a $1.500 cada una y s
No ACCIONES VALOR C/U TOTAL ACCIONES CODIGO

800 $ 1,500 $ 1,200,000 120107
110201
a $1.500 cada una y se pagan con el cheque No 010 del Banco Colonial.

ACCIONES COMERCIO X M X M $ 1,200,000
BANCO COLONIAL $ 1,200,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>> $ 1,200,000 $ 1,200,000
ASIENTO 23
Noviembre 27: se gira, por concepto de préstamo al socio Pedro Arias, la suma de $5.00.000, con chequ

130501 CUENTAS POR COBRAR SOCIO $ 5,000,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>> $ 5,000,000
uma de $5.00.000, con cheque No 011 del Banco Colonial.
CREDITO
$ 5,000,000
$ 5,000,000
ASIENTO 24
Noviembre 28: llega la nota debito del banco por concepto de comisión por remesas por valor de $200.00

530515 COMISIONES $ 200,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>> $ 200,000
r remesas por valor de $200.000.
CREDITO
$ 200,000
$ 200,000
ASIENTO 25
Noviembre 29: se pagan fletes por transporte de mercancías vendidas por valor de $150.000, con cheque

520610 TRANSPOTE FLETES, ACARREOS $ 150,000
242205 RETE POR SERVICIO DE TRANSPT
2424 RETE ICA 0,5%
SUMAS IGUALES ========>>>>>>> $ 150,000
valor de $150.000, con cheque No 012 del Banco Colonial.
CREDITO
$ 1,500
$ 750
$ 147,750
$ 150,000
INVERSIONES
LIQUIDACION DE NOMIN

2,017
DEVENGADO
SUELDO

TOTAL ADMINISTRACION 2,000,000 0
APORTES SEGURIDAD S
2,000,000
SALUD
PENSION
RIESGOS
PROFESIONALES
APORTES PARAFISCA
2,000,000
SENA
ICBF
CAJA COMPENSACIÓN
NOMINA OPERATIVA

DEVENGADO
SUELDO

TOTAL OPERATIVA 1,210,000 0
APORTES SEGURIDAD S
1,210,000
SALUD
PENSION
RIESGOS
PROFESIONALES
APORTES PARAFISCA
1,210,000
SENA
ICBF
CAJA COMPENSACIÓN
LIQUIDACION DE NOMINA 01 AL 15 DE NOVIEMBRE 2017
DEVENGADO TOTAL DEDUCCIONES

AUX. DEVENGAD
COMISIONES O SALUD PENSION FSP RT. FTE PRESTAMO
TRANS.
0 950,000 38,000 38,000
41,570 691,570 26,000 26,000
41,570 441,570 16,000 16,000
0 83,140 2,083,140 80,000 80,000 0 0
APORTES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIA

12% 240,000 INT./CESANT 1%
0.522% 10,440 PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
2% -
3% -
4% 80,000
DEVENGADO TOTAL DEDUCCIONES

AUX. DEVENGAD
COMISIONES O SALUD PENSION FSP RT. FTE PRESTAMO
TRANS.
41,570 591,570 22,000 22,000
41,570 391,570 14,000 14,000
41,570 351,570 12,400 12,400
0 124,710 1,334,710 48,400 48,400 0 0
APORTES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIA

12% 145,200 INT./CESANT 1%
0.522% 6,316 PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.17%
2% -
3% -
4% 48,400
TOTAL
NETO A
DEDUCCIO
COOP. EMBARGOS PAGAR
N
76,000 874,000
52,000 639,570
32,000 409,570
0 0 160,000 1,923,140

173,526
1,735
173,526
86,867
AUX TRANSPORTE
TOTAL
NETO A
DEDUCCIO
COOP. EMBARGOS PAGAR
N
44,000 547,570
28,000 363,570
24,800 326,770
0 0 96,800 1,237,910

111,181
1,112
111,181
55,657
AUX TRANSPORTE

510102 Sueldos 2,000,000
510109 Cesantías 173,526
510578 Sena 0

250101 A trabajadores $ 1,923,140
1102 BANCOS
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,923,140
2,849,233 5105
520102
520108
520109
520110
520111
520112
520568
520569
520570
520572
520575
520578
170,440 2510
251001
251002
251003
320,000 2511
251101
2,358,793 2501
250101
2502
2503
2505
2504
2,849,233 2,849,233 SUMAS IGUALES=========>>>>>>
CREDITO CODIGO
2501
250101
1102
$ 1,923,140 110201
$ 1,923,140
NOMINA OPERATIVA

Sueldos 1,210,000
Cesantías 111,181
Vacaciones 55,657
Aporte ICBF 0
Sena 0
FONDO DE PENSIONES
SALARIOS POR PAGAR
Cesantías 111,181
Vacaciones 55,657
SUMAS IGUALES=========>>>>>> 1,813,758

SALARIOS POR PAGAR
BANCOS
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,237,910 $ 1,237,910
CREDITO
103,116 $ 347,468
$ 222,630
$ 570,097
193,600
1,517,042
1,813,758
ASIENTO 26
Diciembre 1: se consigna el efectivo disponible en el Banco Colonial.

110101 CAJA GENERAL
110201 BANCO COLONIAL $ 4,452,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>> $ 4,452,000
CREDITO
$ 4,452,000
$ 4,452,000
ASIENTO 27
Diciembre 3: se gira el cheque N 014 del Banco Colonial para arrendamiento del local por el mes de dici

510402 ARRENDAMIENTOS $ 900,000
242206 RETE FUENTE ARRENDAMIENTO
2424 RETE ICA 0,5%
110201 BANCO COLONIAL NACIONAL
SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ 900,000
miento del local por el mes de diciembre por valor de $900.000.
CREDITO
$ 31,500
$ 4,500
$ 864,000
$ 900,000
ASIENTO 28
Diciembre 5: se paga el valor de una póliza de seguro contra incendio y robo cuya cobertura es por valor
y se paga una prima anual de $400.000; se paga con cheque No 015 del Banco Nacional.

510605 SEGURO CONTRA INCENDIO $ 400,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ 400,000
o cuya cobertura es por valor de $30.000.000,
nco Nacional.
CREDITO
$ 400,000
$ 400,000
ASIENTO 29
Diciembre 7: se venden al contado mercancía compuesta por 30 Jeans por valor de $2.400.000 más IVA

410712 VENTA DE PRODUCTOS DE VESTIR
240401 IVA GENERADO
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 9,600
242215 AUTO-RENTA 0,40%
110101 CAJA GENERAL $ 2,784,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 2,865,600
COSTO VTA
or valor de $2.400.000 más IVA.
CREDITO CODIGO CUENTA

$ 2,400,000 610712 VENTA DE PRODUCTOS DE VESTIR
$ 456,000 140801 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA
$ 9,600
$ 2,865,600
$ 22,635
DEBITO CREDITO
$ 679,050
$ 679,050
ASIENTO 30
Diciembre 9: se paga impuesto de industria y comercio por valor de $280.000, con cheque No 016 del Ba

510301 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 280,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ 280,000
, con cheque No 016 del Banco Colonial.
CREDITO
$ 280,000
$ 280,000
ASIENTO 31
Diciembre 10: se efectúa reembolso de caja menor por valor de $200.000 por los siguientes conceptos, d
· Transporte urbano (taxis y buses): $30.000
· Compra de papelería: $22.000
· Gastos de correo y portes: $20.000
· Gastos de cafetería y restaurante: $25.000
· Compra de elementos de aseo: $20.000
Se gira el cheque No 017 del Banco Colonial.

110102 CAJA MENOR $ 117,000
SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ 117,000
por los siguientes conceptos, de acuerdo con los recibos presentados:
CREDITO
$ 117,000
$ 117,000
ASIENTO 32
Diciembre 12: se consigna en el Banco Colonial el efectivo disponible.

110101 CAJA GENERAL $ 2,784,000
110201 BANCO COLONIAL $ 2,784,000
SUMAS IGUALES ========>>>> $ 2,784,000 $ 2,784,000
Diciembre 14: se vende a crédito mercancía compuesta por 30 Jeans al Almacén El Baratillo Ltda. Merca

240401 IVA GENERADO
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 16,800
242215 AUTO-RENTA 0,40%
130101 CLIENTES NACIONALES $ 4,872,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 5,014,800
COSTO VTA
ASIENTO 33
acén El Baratillo Ltda. Mercancías por valor de $4.200.000 más IVA. al Sr Casimiro Buenavista.

$ 16,800
$ 5,014,800
$ 22,635
Buenavista.
DEBITO CREDITO
$ 679,049
$ 679,049
INVERSIONES LID
LIQUIDACION DE NOMINA 0

2,017
DEVENGADO
SUELDO
BASICO BASICO H. EXTRAS COMISIONES

TOTAL ADMINISTRACION 2,000,000 0 0
APORTES SEGURIDAD SOCIA

2,000,000
SALUD 8.5%
PENSION 12%
RIESGOS
0.522%
PROFESIONALES
APORTES PARAFISCALES
2,000,000
SENA 2%
ICBF 3%
CAJA COMPENSACIÓN 4%
NOMINA OPERATIVA

DEVENGADO
SUELDO

MARGARITA ARBOLEDAASESORA 620,000 15 310,000
TOTAL OPERATIVA 1,210,000 0 0
APORTES SEGURIDAD SOCIA

1,210,000
SALUD 8.5%
PENSION 12%
RIESGOS
0.522%
PROFESIONALES
APORTES PARAFISCALES
1,210,000
SENA 2%
ICBF 3%
DACION DE NOMINA 01 AL 15 DE NOVIEMBRE 2017
GADO TOTAL DEDUCCIONES

AUX. DEVENGAD
O SALUD PENSION FSP RT. FTE PRESTAMO COOP.
TRANS.
0 950,000 38,000 38,000
41,570 691,570 26,000 26,000
41,570 441,570 16,000 16,000
83,140 2,083,140 80,000 80,000 0 0 0
RTES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SOCIALES

VALOR DEBITO CREDITO 2,083,140 VALOR
- CESANTIAS 8.33% 173,526
240,000 INT./CESANT 1% 1,735
10,440 PRIMA 8.33% 173,526
VACACIONES 4.17% 86,867
ORTES PARAFISCALES NOTA: VACACIONES SIN AUX TRANSPORTE
-
-
80,000

AUX. DEVENGAD
TRANS.
41,570 591,570 22,000 22,000
41,570 391,570 14,000 14,000
41,570 351,570 12,400 12,400
124,710 1,334,710 48,400 48,400 0 0 0

- CESANTIAS 8.33% 111,181
145,200 INT./CESANT 1% 1,112
6,316 PRIMA 8.33% 111,181
-
-
48,400
TOTAL
NETO A
DEDUCCIO
EMBARGOS PAGAR
N
76,000 874,000
52,000 639,570
32,000 409,570
0 160,000 1,923,140
TACIONES SOCIALES
DEBITO CREDITO
TOTAL
NETO A
DEDUCCIO
EMBARGOS PAGAR
N
44,000 547,570
28,000 363,570
24,800 326,770
0 96,800 1,237,910
TACIONES SOCIALES
DEBITO CREDITO

510102 Sueldos 2,000,000
510109 Cesantías 173,526
510578 Sena 0

250101 A trabajadores $ 1,923,140
1102 BANCOS
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,923,140
2,849,233 5105
520102
520108
520109
520110
520111
520112
520568
520569
520570
520572
520575
520578
170,440 2510
251001
251002
251003
320,000 2511
251101
2,358,793 2501
250101
2502
2503
2505
2504
2,849,233 2,849,233 SUMAS IGUALES=========>>>>>>
CREDITO CODIGO
2501
250101
1102
$ 1,923,140 110201
$ 1,923,140
NOMINA OPERATIVA

Sueldos 1,210,000
Cesantías 111,181
Vacaciones 55,657
Aporte ICBF 0
Sena 0
FONDO DE PENSIONES
SALARIOS POR PAGAR
Cesantías 111,181
Vacaciones 55,657
SUMAS IGUALES=========>>>>>> 1,813,758

SALARIOS POR PAGAR
BANCOS
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,237,910 $ 1,237,910
CREDITO
103,116
193,600
1,517,042
1,813,758
ASIENTO 34
Diciembre 16: el Banco Colonial aprueba un préstamo por valor de $10.000.000 a un año de plazo,
con intereses del 20% anual trimestre anticipado. El banco envía nota crédito.

2101 BANCOS NACIONALES
170101 INTERESES PAGADOS POR ANT. $ 500,000
110201 BANCO COLONIAL $ 9,500,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 10,000,000
$ 10,000,000
20%
90
360
$ 500,000
0.000.000 a un año de plazo,
CREDITO
$ 10,000,000
$ 10,000,000
Diciembre 17: compran mercancías a crédito compuesta por 20 Jeans a Confecciones Pereira S.A., segú

240402 IVA DESCONTABLE $ 1,007,000
220101 PROVEEDORES NACIONAALES
SUMAS IGUALES==============>>> $ 6,307,000
COSTO
ASIENTO 35
a Confecciones Pereira S.A., según factura N° 1697 por valor de $5.300.000 más IVA.
CREDITO
$ 132,500
$ 26,500
$ 6,148,000
$ 6,307,000
$ 265,000
ASIENTO 36
Diciembre 18: se venden mercancías a crédito a Inversiones El Trébol Ltda. Por valor de $4.200.000 más

240401 IVA GENERADO $ 798,000
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 16,800
242215 AUTO-RENTA 0,40% $ 16,800
130101 CLIENTES NCIONALES $ 4,872,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 5,014,800 $ 5,014,800
COSTO VTA $ 26,178

valor de $4.200.000 más IVA compuesta por 50 Jeans.

CREDITO
$ 523,566
ASIENTO 37
Diciembre 19: Pagamos a Confecciones Pereira Ltda. Y nos concede un descuento del 5% por pronto pa
paga con cheque

220101 PROOVEEEDORES NACIONALES $ 6,148,000
421040 DECUENTOS COMERCIALES CONDICIONA
SUMAS IGUALES==============>>> $ 6,148,000
ento del 5% por pronto pago.
CREDITO
$ 307,400
$ 5,840,600
$ 6,148,000
ASIENTO 38
Diciembre 20: se paga a Confecciones Colombia S.A. la factura No 52630, con cheque No 019 del Banco

220101 PROOVEEEDORES NACIONALES $ 3,712,000
421040 DECUENTOS COMERCIALES CONDICIONA
SUMAS IGUALES==============>>> $ 3,712,000
que No 019 del Banco Colonial y concede descuento por pronto pago del 3%.
CREDITO
$ 111,360
$ 3,600,640
$ 3,712,000
Diciembre 21: se vende al Almacén La Bella mercancías a crédito por valor de $1.300.000 más IVA comp

240401 IVA GENERADO
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 5,200
242215 AUTO-RENTA 0,40%
SUMAS GUALES==============>>> $ 1,552,200
COSTO VTA
ASIENTO 39
alor de $1.300.000 más IVA compuesta por 50 Jeans.

$ 5,200
$ 1,552,200
$ 26,178
DEBITO CREDITO
$ 1,308,916
$ 1,308,916
ASIENTO 40
Diciembre 22: se consigna el efectivo disponible en el Banco Colonial .

110101 CAJA GENERAL $ -
SUMAS IGUALES ========>>>>>>>> $ -
CREDITO
$ -
$ -
ASIENTO 41
Diciembre 24: se venden mercancías a crédito compuesta por 55 Jeans al Almacén Rufo Ltda. Por valor

240401 IVA GENERADO
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 12,800
242215 AUTO-RENTA 0,40%
SUMAS GUALES==============>>> $ 3,820,800
COSTO VTA
s al Almacén Rufo Ltda. Por valor de $3.200.000 más IVA.

$ 12,800
$ 3,820,800
$ 26,178
DEBITO CREDITO
$ 1,439,807
$ 1,439,807
Diciembre 27: se vende mercancía al contado por valor de $5.200.000 más IVA. Compuesta por 73 Jean

240401 IVA GENERADO
135519 AUTO-RENTA 0,40% $ 20,800
242215 AUTO-RENTA 0,40%
110101 CAJA GENERAL $ 6,032,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 6,208,800
COSTO VTA
ASIENTO 42
s IVA. Compuesta por 73 Jeans al Sr Floresmiro Rosas.

$ 20,800
$ 6,208,800
$ 26,178
DEBITO CREDITO
$ 1,911,017
$ 1,911,017
ASIENTO 43
Diciembre 28: se paga los servicios públicos (agua, luz y teléfono), con cheque No 020 del Banco Colonia

510704 SERVICIO ACUEDUCTO $ 80,000
510706 SERVICIO ENERGIA $ 150,000
510707 TELEFONO $ 170,000
SUMAS GUALES==============>>> $ 400,000
eque No 020 del Banco Colonial por valor de $400.000.
CREDITO
$ 400,000
$ 400,000
ASIENTO 44
Diciembre 29: se consigna en el Banco Colonial el efectivo disponible.

110101 CAJA GENERAL
110201 BANCO COLONIAL $ 6,032,000
SUMAS IGUALES==============>>> $ 6,032,000
CREDITO
$ 6,032,000
$ 6,032,000
INVERSIONES L
LIQUIDACION DE NOMINA

2,017
DEVENGADO
SUELDO

TOTAL ADMINISTRACION 2,000,000 0 0
APORTES SEGURIDAD SO
2,000,000
SALUD 8.5%
PENSION 12%
RIESGOS
0.522%
PROFESIONALES
APORTES PARAFISCALE
2,000,000
SENA 2%
ICBF 3%
NOMINA OPERATIVA

DEVENGADO
SUELDO

TOTAL OPERATIVA 1,210,000 0 0
APORTES SEGURIDAD SO
1,210,000
SALUD 8.5%
PENSION 12%
RIESGOS
0.522%
PROFESIONALES
APORTES PARAFISCALE
1,210,000
SENA 2%
ICBF 3%
ACION DE NOMINA 01 AL 15 DE NOVIEMBRE 2017

AUX. DEVENGAD
TRANS.
0 950,000 38,000 38,000
41,570 691,570 26,000 26,000
41,570 441,570 16,000 16,000
83,140 2,083,140 80,000 80,000 0 0 0

- CESANTIAS 8.33% 173,526
240,000 INT./CESANT 1% 1,735
10,440 PRIMA 8.33% 173,526
-
-
80,000

AUX. DEVENGAD
TRANS.
41,570 591,570 22,000 22,000
41,570 391,570 14,000 14,000
41,570 351,570 12,400 12,400
124,710 1,334,710 48,400 48,400 0 0 0

- CESANTIAS 8.33% 111,181
145,200 INT./CESANT 1% 1,112
6,316 PRIMA 8.33% 111,181
-
-
48,400
TOTAL
NETO A
DEDUCCIO
EMBARGOS PAGAR
N
76,000 874,000
52,000 639,570
32,000 409,570
0 160,000 1,923,140
TACIONES SOCIALES
DEBITO CREDITO
TOTAL
NETO A
DEDUCCIO
EMBARGOS PAGAR
N
44,000 547,570
28,000 363,570
24,800 326,770
0 96,800 1,237,910
TACIONES SOCIALES
DEBITO CREDITO

510102 Sueldos 2,000,000
510109 Cesantías 173,526
510578 Sena 0

250101 A trabajadores $ 1,923,140
1102 BANCOS
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,923,140
2,849,233 5205
520102
520108
520109
520110
520111
520112
520568
520569
520570
520572
520575
520578
170,440 2510
251001
251002
251003
320,000 2511
251101
2,358,793 2501
250101
2502
2503
2505
2504
2,849,233 2,849,233 SUMAS IGUALES=========>>>>>>
CREDITO CODIGO
2501
250101
1102
$ 1,923,140 110201
$ 1,923,140
NOMINA OPERATIVA

Sueldos 1,210,000
Cesantías 111,181
Vacaciones 55,657
Aporte ICBF 0
Sena 0
FONDO DE PENSIONES
SALARIOS POR PAGAR
Cesantías 111,181
Vacaciones 55,657
SUMAS IGUALES=========>>>>>> 1,813,758

SALARIOS POR PAGAR
BANCOS
SUMAS IGUALES ========>> $ 1,237,910 $ 1,237,910
CREDITO
103,116 273,556
193,600
$ 513,600
1,517,042
1,813,758
NIT.900.231.096-2
BALANCE DE PRUEBA
A 31 DE DICIEMBRE 2017

110101 CAJA GENERAL $ -
110102 CAJA MENOR $ 517,000
110201 BANCO COLONIAL 45,732,650
120107 ACCIONES $ 1,200,000
130101 CLIENTES NACIONALES $ 189,254,000
130501 CUENTAS POR COBRAR SOCIOS $ 5,000,000
135515 ANTICIPO DE RETENCION EN LA FUENTE $ 5,275,500
135518 ANTICIPO DE RETENCION POR ICA $ 1,055,100
135519 ANTICIPO POR AUTORENTA $ 866,680
140801 INVENTARIO DE MERCANCIAS $ 33,628,625
1508 EQUIPÓ DE OFICINA $ 10,000,000
170101 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO $ 500,000
2101 BANCOS NACIONALES
220101 PROVEEDORES NACIONALES
2404 IVA
242208 RETENCION EN LA FUENTE
242215 AUTORETENCION EN RENTA
2424 IMPUESTO ICA RETENIDO
2502 CESANTIAS
2503 INTERESES A LAS CESANTIAS
2504 PRIMA DE SERVICIOS
2505 VACACIONES
2510 APORTES NOMINA
2511 FONDO DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
3115 APORTES SOCIALES
4107 VENTA DE MERCANCIAS
421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONA
5105 GASTOS DE PERSONAL $ 11,396,932
5108 GASTOS LEGALES $ 700,000
5103 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO $ 280,000
5104 ARRENDAMIENTO $ 4,700,000
5106 SEGUROS $ 400,000
5107 ASEO Y VEGILANCIA $ 240,000
5107 SERVICIOS PUBLICOS $ 400,000
5108 PAPELERIA $ 690,000
5205 GASTOS PERSONAL OPERATIVO $ 7,255,032
5206 SERVICIOS TRANSPORTE, FLETES $ 150,000
5206 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 700,000
5305 FINANCIEROS $ 404,000
530535 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONA $ 1,042,800
6107 COSTO $ 26,971,375
$ 348,359,694
CREDITO
$ 10,000,000
$ 4,872,000
$ 34,066,340
$ 931,000
$ 866,680
$ 177,250
$ 1,138,828
$ 11,388
$ 1,138,828
$ 570,096
$ 1,094,224
$ 2,054,400
$ 80,000,000
$ 211,020,000
$ 418,760
$ 100
$ 348,359,794
CAJA 110101
DEBITO CREDITO CAJA MENOR 110102
1 40,000,000 40,000,000 2 DEBITO CREDITO
5 12,180,000 13,572,000 10 12 400,000
8 1,392,000 27,568,500 18 31 117,000
11 2,784,000 4,452,000 26 SALDO 517,000
13 7,250,000 2,784,000 32
14 9,024,100 6,032,000 44
15 2,552,000 CUOTAS O PARTES DE
17 5,958,400 INTERES SOCIAL 311505
21 4,452,000 DEBITO CREDITO
29 2,784,000 80,000,000
42 6,032,000
94,408,500 94,408,500 SALDO 80,000,000
SALDO 0
BANCOS 110201 ACCIONES 120107

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2 40,000,000 204,000 2 22 1,200,000
10 13,572,000 1,521,100 3
18 27,568,500 19,140,000 4 SALDO 1,200,000 SALDO
26 4,452,000 3,648,000 7
32 2,784,000 700,000 9
34 9,500,000 3,161,050 N1
44 6,032,000 3,161,050 N2
3,161,050 N3 3
3,161,050 N4 4
400,000 12 8
1,624,000 13 13
244,560 19 16
1,200,000 22 19
5,000,000 23 20
200,000 24 35
147,750 25
864,000 27
400,000 28
280,000 30
117,000 31
5,840,600 37
3,600,640 38
400,000 43
103,908,500 58,175,850 SALDO
SALDO 45,732,650
VENTAS 410712 COSTO 610712

10,500,000 5 5 2,800,000
150,250,000 6 6 12,000,000
1,200,000 8 8 875,000
2,400,000 11 11 599,865
6,250,000 13 13 479,892
8,200,000 14 14 1,703,546
2,200,000 15 15 681,418
5,320,000 17 17 824,313
4,200,000 21 21 465,936
2,400,000 29 29 679,050
4,200,000 33 33 679,049
4,200,000 36 36 523,566
1,300,000 39 39 1,308,916
3,200,000 41 41 1,439,807
5,200,000 42 42 1,911,017
SALDO 211,020,000 SALDO 26,971,375
DESCUENTOS 421040
DEBITO CREDITO
307,400 37
111,360 38
SALDO 418,760
MUEBLES Y ENSERES 150804
DEBITO CREDITO
1 10,000,000
SALDO 10,000,000
24
SALDO
BANCOS NACIONALES INTERES PAGADOS
2101 ANTICIPADO 170101
10,000,000 34 500,000
10,000,000 SALDO 500,000
IVA RTE FUENTE 2422

131,000 1,995,000 5 412,500 4
3,135,000 28,547,500 6 133,000 7
608,000 456,000 11 80,000 8
266,000 1,187,500 13 35,000 13
532,000 1,480,100 14 70,000 16
4560 418,000 15 35,000 20
266,000 1,010,800 17 1,500 25
1,007,000 798,000 21 31,500 27
456,000 29 132,500 35
798,000 33 SALDO 931,000 SALDO
798,000 36
247,000 39
608,000 41
988,000 42
228000
5,949,560 40,015,900
34,066,340
CLIENTES NACIONALES
INVENTARIOS 140801 130101
DEBITO CREDITO DEBITO
1 30,000,000 2,800,000 5 6 174,290,000
8 3,200,000 12,000,000 6 33 4,872,000
13 1,400,000 875,000 8 36 4,872,000
16 2,800,000 599,865 11 39 1,508,000
20 1,400,000 479,892 13 41 3,712,000
35 5,300,000 1,703,546 14 SALDO 189,254,000
4 16,500,000 681,418 15 CUENTAS POR COBRAR A
824,313 17 SOCIOS 130501
465,936 21 DEBITO
679,050 29 23 5,000,000
679,049 33 SALDO 5,000,000
523,566 36
1,308,916 39
1,439,807 41
1,911,017 42
60,600,000 26,971,375
SALDO 33,628,625
GASTOS BANCARIOS GASTOS NOTARIALES
530505 510801
2 204,000 3 700,000
SALDO 700,000
SALDO 204,000
COMISIONES 530515 DESCUENTOS 530535

200,000 14 410,000
17 212,800
200,000 21 420,000
SALDO 1,042,800
ANTICIPO RTE FUENTE

ICA RETENIDO 2424 135515
82,500 4 5 262,500
19,000 7 6 3,756,250
16,000 8 8 30,000
7,000 13 11 60,000
14,000 16 13 156,250
7,000 20 14 205,000
750 25 15 55,000
4,500 27 17 133,000
26,500 35 21 105,000
177,250 29 60,000
33 105,000
36 105,000
39 32,500
41 80,000
42 130,000
SALDO 5,275,500
CLIENTES NACIONALES
130101 PROVEDORES 220101
CREDITO DEBITO CREDITO
37 6,148,000 3,712,000 8
38 3,712,000 3,248,000 16
1,624,000 20
6,148,000 35
9,860,000 14,732,000
SALDO 4,872,000
UENTAS POR COBRAR A
SOCIOS 130501
CREDITO
GASTOS PAPELERIA ARRENDAMIENTOS PROPAGANDA Y
510806 510402 PUBLICIDAD 520612
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
3 690,000 7 3,800,000 9 700,000
27 900,000
SALDO 690,000 SALDO 4,700,000 SALDO 700,000
TRASN Y FLETES 520610

DEBITO CREDITO
ASEO Y VIG 510701 25 150,000
DEBITO CREDITO
19 240,000 SALDO 150,000 SEGURO 510605
SALDO 240,000 DEBITO
28 400,000
SERVICIOS PUBLICOS SALDO 400,000

5107
DEBITO CREDITO
43 400,000
SALDO 400,000
ANTICIPO AUTORENTA
ANTICIPO ICA 135518 135519
5 52,500 5 42,000
6 751,250 6 601,000
8 6000 8 4,800
11 12,000 11 9,600
13 31,250 13 25,000
14 41,000 14 31,160
15 11,000 15 8,800
17 26,600 17 31,160
21 21,000 21 31,160
29 12,000 29 9,600
33 21,000 33 16,800
36 21,000 36 16,800
39 6,500 39 5,200
41 16,000 41 12,800
42 26,000 42 20,800
SALDO 1,055,100 SALDO 866,680
PROPAGANDA Y GASTOS PERSONAL GASTOS PERSONAL
PUBLICIDAD 520612 ADMON 5101 OPERATIVO 5201
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
N 1 2,849,233 N 1 1,813,758
N2 2,849,233 N2 1,813,758
N3 2,849,233 N3 1,813,758
N 4 2,849,233 N4 1,813,758
SALDO 11,396,932 SALDO 7,255,032 SALDO
IMP IND Y COMERCIO

SEGURO 510605 510305
30 280,000
SALDO 280,000
AUTORENT
A 242215
DEBITO CREDITO
42,000 5
601,000 6
4,800 8
9,600 11
25,000 13
31,160 14
8,800 15
31,160 17
31,160 21
9,600 29
16,800 33
16,800 36
5,200 39
12,800 41
20,800 42
SALDO 866,680
RETENCIONES Y APORTES RETENCIONES Y APORTES FONDO DE PENSIONES
DE NOMINA ADM 2510 DE NOMINA OPRTV 2510 ADM 2511
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
170,440 N1 103,116 N1
170,440 N2 103,116 N2
170,440 N3 103,116 N3
170,440 N4 103,116 N4
681,760 SALDO 412,464 SALDO
6
FONDO DE PENSIONES SALARIOS POR PAGAR
ADM 2511 2501
513,600 N1 N1 3,161,050 3,161,050 N1
513,600 N2 N2 3,161,050 3,161,050 N2
513,600 N3 N3 3,161,050 3,161,050 N3
513,600 N4 N4 3,161,050 3,161,050 N4
2,054,400 12,644,200 12,644,200
SALDO 0
CESANTIAS 2502 INTERESES 2503

284,707 N1 2,847 N1
284,707 N2 2,847 N2
284,707 N3 2,847 N3
284,707 N4 2,847 N4
SALDO 1,138,828 SALDO 11,388
PRIMA 2504 VACACIONES 2505

DEBITO CREDITO DEBITO
284,707 N1
284,707 N2
284,707 N3
284,707 N4
SALDO
SALDO 1,138,828
VACACIONES 2505
CREDITO
142,524 N1
142,524 N2
142,524 N3
142,524 N4
570,096
NIT.900.231.096-2
ESTADO DE RESULTADOS
C U E N T A S
4I N G R E S O S
41 INGRESOS OPERACIONALES
4107 Ingresos por Comercio al por Mayor y al por Menor
6 COSTO DE VENTAS
6107 Costos por Comercio al por Mayor y al por Menor
mercancias prenda de vestir
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
51 Gastos Operacionales de Administración
52 Gastos Operacionales de Ventas
51 Depreciacion acumulada
(=) UTILIDAD DE LA OPERACIÓN

OTROS RESULTADOS INTEGRALES - O.R.I.
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
53 Gastos No Operacionales
4210 Otros Ingresos descuentos - Intereses Financieros
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto sobre la Renta
(-) Reserva Legal
(=) UTILIDAD NETA =================>
Las notas adjuntas forman un todo indivisible con los estados financieros (L
Ver certificación adjunta.
Nota
No. 2017
211,020,000.00
-
26,971,375.00
184,048,625.00
18,806,932.00
8,105,032.00
333,334.00
156,803,327.00
1,446,800.00
418,760.00
155,775,287.00
52,963,597.58
15,577,528.70
87,234,160.72
s estados financieros (Ley 222 de 1995)

NIT.900.231.096-2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
C U E N T A S No. 2017
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja 517,000.00
Bancos Nacionales 45,732,650.00
Inventario 33,628,625.00
Total Efectivo y equivalente de efectivo 79,878,275.00
INVERSIONES
Acciones 1,200,000.00
Total Inversiones 1,200,000.00
DEUDORES
clientes 189,254,000.00
Anticipos de Impuestos 7,197,280.00
cuentas por cobrar a socios 5,000,000.00
Total Deudores 201,451,280.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE ===================> 282,529,555.00
PROPIEDAD PLANTAS Y EQUIPOS

Maquinaria y Equipo -
Equipo de Oficina 10,000,000.00
Otros Equipos -
(-) Depreciacion Acumulada 333,334.00
Total Propiedad Plantas y Equipos 9,666,666.00
DIFERIDOS
Intereses pagados por anticipado 500,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES ==============> 10,166,666.00
TOTAL ACTIVOS ============> 292,696,221.00
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Bancos Nacionales 10,000,000.00
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS ==========>>> 10,000,000.00
CUENTAS POR PAGAR
Retención en la fuente 931,000.00
Autorenta 866,680.00
Retención ICA 177,250.00
TOTAL CUENTAS POR PAGAR ===============> 1,974,930.00
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
Impuestos sobre las ventas por pagar 34,066,340.00
TOTAL IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 34,066,340.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES ================== 46,041,270.00
PROVEEDORES
Proveedores nacionales 4,872,000.00
TOTAL PROVEEDORES ====================> 4,872,000.00
CUENTAS POR PAGAR
Costos y gastos por pagar -
Deudas con socios -
TOTAL CUENTAS POR PAGAR ================> -
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Para Obligaciones Laborales 6,007,764.00
Para obligaciones Fiscales 52,963,597.58
Total Pasivos Estimados y Provisiones 58,971,361.58
TOTAL PASIVOS A LARGO PLAZO =============> 63,843,361.58
TOTAL PASIVOS ==========> 109,884,631.58
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes sociales 80,000,000.00
RESERVAS
Reservas Obligatorias 15,577,528.70
RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad Neta del Ejercicio 87,234,160.72
EFECTOS DE ADOPCION POR PRIMERA VEZ
Efectos de adopción por primera vez -
TOTAL PATRIMONIO ==========> 182,811,689.42
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ===> 292,696,321.00
Las notas adjuntas forman un todo indivisible con los estados financieros (Ley 222 de 1995)
Ver dictamen adjunto.
DEPRECIACION LINEA RECTA
$ 2,000,000 Depreciacion anual
$ 166,667 Depreciacion mensual

sobra
- 100.00
222 de 1995)

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TALLER CONTABLE

CODIGO CUENTA PARCIAL

o y el saldo en muebles y equipos de oficina.

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Noviembre 5: se efectúan los siguientes pagos:

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

VR. UNITARIO $ 25,000

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO CAMISAS $ 50,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 25,000

CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO

mbia S.A. compuesta por 180 jeans,

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 23,995

CODIGO CUENTA DEBITO

salario minimo del año 737,717

HERNAN VELEZ GERENTE 1,900,000 15 950,000

salario minimo del año 2,017 737,717

JORGE VASQUEZ JEFE DE VENTAS 1,100,000 15 550,000

APORTES SEGURIDAD SOCIAL PROVISIÓN PARA PRESTACIONES SO

0.522% 6,316 PRIMA 8.33%

PARA PRESTACIONES SOCIALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

CODIGO CUENTA DEBITO

Reforma Tributaria - Exoneración de Aportes a Salud, SENA e ICBF

salud por parte del empleador y parafiscales (SENA e ICBF).

CUENTA PARCIAL DEBITO

CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO COMP $ 35,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 23,995

onfecciones Universal S.A.,l

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 24,336

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 24,336

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 23,333

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 24,244

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

COSTO VTA $ 23,297

CODIGO CUENTA DEBITO

No ACCIONES VALOR C/U TOTAL ACCIONES CODIGO

CUENTA DEBITO CREDITO