EL CONFINADO S.C.R.L.

Estado de situcion financiera al 01 de enero de 2020

Expresado en soles (S/)

ACTIVO PASIVO
101 Caja 10,000.00 451 Prestamos de instituciones financieras 7,000.00
104 Cuenta corriente 8,000.00 PATRIMONIO
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 12,000.00 501 Capital social 9,000.00
571 Excedente de revaluacion 3,000.00
585 Facultativas 4,000.00
591 UTILIDAD 2019 7,000.00

30,000.00 30,000.00

_______________________________1______________________________ DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10,000.00
101 Caja
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 8,000.00
104 Cuenta corriente
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 12,000.00
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 7,000.00
451 Prestamos de institucions financieras y otras entidades
50 CAPITAL 9,000.00
501 Capital social
57 EXCEDENTE DE REVALUACION 3,000.00
571 Excedente de revaluacion
58 RESERVAS 4,000.00
585 Facultativas
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,000.00
591 Utilidad 2019
por el activo, pasivo y patrimonio al 01 de enero de 2020
________________________________2______________________________ DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3000.00
106 Depositos en instituciones financieras
20 MERCADERIAS 9,000.00
201 Mercaderias
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 12,000.00
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
por la regularizacion de las aportaciones de los socios
 _________________________________3________________________________ DEBE HABER
57 EXCEDENTE DE REVALUACION 3,000.00
571 Excedente de revaluacion
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,000.00
591 Utilidad 2019
50 CAPITAL 10,000.00
501 Capital social
por la capitalizacion del excedente de revaluacion y la utilidad del ejercicio anterior
_________________________________4________________________________ DEBE HABER
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,100.00
6371 Publicidad S/ 2,100.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR 378.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 2,478.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
por la provision de gastos
_________________________________5________________________________ DEBE HABER
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 2,478.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,478.00
104 Cuenta corriente
por el pago de los gastos provisionados con CH. de la Cta. Cte.
_________________________________6________________________________ DEBE HABER
60 COMPRAS 22,000.00
601 Mercaderias
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR 3,960.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 25,960.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
proveedor "X" F/.No. 586 (2000u. a S/4.00) y proveedor "Y" F/.No. 666 (2800u. a S/5.00)
_________________________________7________________________________ DEBE HABER
20 MERCADERIAS 22,000.00
201 Mercaderias
61 VARIACION DE INVESTARIOS 22,000.00
611 Mercaderias
por el ingreso de mercaderias al almacen
_________________________________8________________________________ DEBE HABER
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 9,440.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 9,440.00
101 Caja
por el pago al proveedor "X" F/.No. 586

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 _________________________________9________________________________ DEBE HABER
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES 11,000.00
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar
50 CAPITAL 11,000.00
501 Capital social
por la suscripciones de nuevos aportes
_________________________________10________________________________ DEBE HABER
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,750.00
451 Prestamos de institucions financieras y otras entidades
67 GASTOS FINANCIEROS 250.00
673 Intereses por prestamos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,000.00
101 Caja
por la amortizacion de una parte del prestamo mas intereses
_________________________________11________________________________ DEBE HABER
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 62,068.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR 9,468.00
401 Gobierno Nacional
4011 Impuesto General a las ventas
70 VENTAS 52,600.00
701 Mercaderias
cliente "X" (1800 a S/ 7.00) F/. No. 777 y cliente "Y" (5000 a S/ 8.00) F/. No. 441
_________________________________12________________________________ DEBE HABER
69 COSTO DE VENTAS 26,000.00
691 Mercaderias
20 MERCADERIAS 26,000.00
201 Mercaderias
por la salida de mercaderias del almacen (3000u. a S/3.00, 2000u. A S/4.00 y 1800u. a S/5.00)
_________________________________13________________________________ DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 45,548.00
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 45,548.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
por el cobro al contado de la F/. No. 777 y el 65% de la F/. No. 441
_________________________________14________________________________ DEBE HABER
58 RESERVAS 4,000.00
585 Facultativas
50 CAPITAL 4,000.00
501 Capital social
por la capitalizacion de la reserva facultativa
_________________________________15________________________________ DEBE HABER
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 8,175.00
621 Remuneraciones S/ 7,500.00
627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones S/ 675.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR 675.00
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD S/ 675.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 7,500.00
411 Remuneraciones por pagar S/ 6,525.00
417 AFP S/ 975.00
por la provision de la planilla de sueldos del presente mes

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 _________________________________16________________________________ DEBE HABER
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 7,500.00
411 Remuneraciones por pagar S/ 6,525.00
417 AFP S/ 975.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR
403 Instituciones publicas
4031 ESSALUD S/ 675.00 675.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6,525.00
104 Cuenta corriente
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,650.00
101 Caja
por el pago de la remuneracion neta con CH. de Cta. Cte. Y los otros conceptos en efectivo
_________________________________17________________________________ DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 180.00
106 Depositos en instituciones financieras
77 INGRESOS FINANCIEROS 180.00
772 Rendimientos ganados
7721 Depositos en instituciones financieras
nota de abono por intereses de ahorros
_________________________________18________________________________ DEBE HABER
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,250.00
451 Prestamos de institucions financieras y otras entidades

50 CAPITAL 5,250.00
501 Capital social
por la capitalizacion de creditos
_________________________________19________________________________ DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,177.00
101 Caja
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 3,180.00
106 Depositos en instituciones financieras
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO - 1,003.00
104 Cuenta corriente
por la cancelacion de Cta. De ahorros y Cta. Cte.
_________________________________20________________________________ DEBE HABER
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,110.00
95 GASTOS DE VENTA 6,165.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 10,275.00
por la transferencia de los gastos (cuenta 62 y 63) al elemento 9
_________________________________21________________________________ DEBE HABER
96 GASTOS FINANCIEROS 250.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 250.00
por la transferencia de los gastos financieros (cuenta 67) al elemento 9

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 D 101 H
10,000.00 9,440.00
45,548.00 2,000.00
2,177.00 1,650.00 D 104 H D 106 H
8,000.00 2,478.00 3,000.00 3,180.00
6,525.00 180.00
- 1,003.00

D 121 H D 1421 H D 201 H

62,068.00 45,548.00 12,000.00 12,000.00 9,000.00 26,000.00
11,000.00 22,000.00

D 4031 H D 411 H D 417 H

675.00 675.00 6,525.00 6,525.00 975.00 975.00

D 451 H D 501 H D 571 H

1,750.00 7,000.00 9,000.00 3,000.00 3,000.00
5,250.00 10,000.00
11,000.00
4,000.00
5,250.00

D 591 H D 601 H D 611 H

7,000.00 7,000.00 22,000.00 22,000.00

D 627 H D 6371 H D 673 H

675.00 2,100.00 250.00

D 701 H D 7721 H D 791 H

52,600.00 180.00 10,275.00
250.00

D 95 H D 96 H
6,165.00 250.00

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 MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES B.G. SALDOS FINALES EP GxF
N° CUENTA CUENTAS DEL MAYOR
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS. Y PATR. PERDIDA GANANCIA
1 101 Caja 57,725 13,090 44,635 44,635.00
2 104 Cuenta corriente 8,000.00 8,000.00

Página 6
3 106 Depositos en instituciones finacncieras 3,180.00 3,180.00
H

4 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 62,068.00 45,548.00 16,520.00 16,520.00
5 1421 Suscripciones por cobrar 23,000.00 12,000.00 11,000.00 11,000.00
621

6 201 Mercaderias 31,000.00 26,000.00 5,000.00 5,000.00

7,500.00

7 4011 IGV 4,338.00 9,468.00 5,130.00 5,130.00

8 4031 ESSALUD 675.00 675.00
D

9 411 Remuneraciones por pagar 6,525.00 6,525.00

10 417 AFP 975.00 975.00
4,000.00
H

11 421 Facturas, bolestas y otros comprobantes por pagar 11,918.00 28,438.00 16,520.00 16,520.00
12 451 Prestamos de instituciones financieras y otras entidades 7,000.00 7,000.00
13 501 Capital social 39,250.00 39,250.00 39,250.00
585
4,000.00

14 571 Excedente de revaluacion 3,000.00 3,000.00

15 585 Facultativas 4,000.00 4,000.00
D

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16 591 Resultados Acumulados 7,000.00 7,000.00
17 601 Mercaderias 22,000.00 22,000.00
18 611 Mercaderias 22,000.00 22,000.00
2,478.00
9,440.00 25,960.00
H

19 621 Remuneraciones 7,500.00 7,500.00

20 627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones 675.00 675.00
21 6371 Publicidad 2,100.00 2,100.00
421

94
4,110.00
2,478.00

22 673 Intereses por prestamos y otras obligaciones 250.00 250.00

23 691 Costo de venta 26,000.00 26,000.00 26,000.00
D
D

24 701 Mercaderias 52,600.00 52,600.00 52,600.00

25 7721 Depositos en instituciones finacncieras 180.00 180.00 180.00
26 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 10,525.00 10,525.00
9,468.00
H

27 94 Gastos administrativos 4110.00 4110.00 4110.00

28 95 Gastos de venta 6,165.00 6,165.00 6,165.00
29 96 Gastos financieros 250.00 250.00 250.00
4011

691
26,000.00
299,454.00 299,454.00 146,205.00 146,205.00 77,155.00 60,900.00 36,525.0052,780.00
378.00
3,960.00
16,255.00 16,255.00
77,155.00 77,155.00 52,780.00 52,780.00

D
D
 EL CONFINADO S.C.R.L.
Estado de situcion financiera al 31 de diciembre de 2020
Expresado en soles (S/)

ACTIVO PASIVO
101 Caja 44,635.00 4011 Impuesto General a las Ventas 5,130.00
121 Facturas, bolestas y otros comprobantes por cobrar 16,520.00 421 Remuneraciones por pagar 16,520.00
1421 Suscripciones por cobrar 11,000.00
201 Mercaderias 5,000.00
PATRIMONIO
501 Capital social 39,250.00
591 UTILIDAD 2020 16,255.00

77,155.00 77,155.00

EL CONFINADO S.C.R.L.
Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2020
Expresado en soles (S/)

VENTAS 52,600.00
- COSTO DE VENTAS 26,000.00
UTILIDAD BRUTA 26,600.00
- Gastos administrativos 4,110.00
- Gastos de venta 6,165.00
UTILIDAD OPERATIVA 16,325.00
+ Ingresos financieros 180.00
- Gastos financieros 250.00
UTILIDAD NETA 16,255.00

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 EL CONFINADO S.C.R.L.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto al 31 de diciembre de 2020
Expresado en soles (S/)

EXCEDENTE DE RESULTADOS
N° CUENTA CAPITAL RESERVAS TOTAL
REVALUACION ACUMULADOS
1 Saldos al 01/01/2020 9,000.00 3,000.00 4,000.00 7,000.00 23,000.00
2 Capitalizacion 10,000.00 -3,000.00 -7,000.00 0.00
3 Nuevos aportes 11,000.00 11,000.00
4 Capitalizacion 4,000.00 -4,000.00
5 Capitalizacion 5,250.00 5,250.00
6UTILIDAD ejercicio 2020 16,255.00 16,255.00
TOTAL 39,250.00 - - 16,255.00 55,505.00

EL CONFINADO S.C.R.L.
Estado de Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2020
Expresado en soles (S/)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN S/.

Pago al proveedor "X" - 9,440.00
Cobro al cliente 45,548.00
Pago planilla - 1,650.00
Cancelacion de Cuentas Bancarias 2,177.00

Disminución de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de actividades de operación 36,635.00

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN S/.

Disminucion de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de actividades de inversión -

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/.

Amortizacion del prestamo - 2,000.00

Disminucion de efectivo y equivalente de efectivo proveniente de actividades de financiamiento - 2,000.00

Aumento de efectivo y equivalente de efectivodel periodo 34,635.00

Saldo del efectivo al inicio del ejercicio 10,000.00

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo a la finalizacion del ejercicio 44,635.00

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Empresa EL CONFINADO S.C.R.L. - Movimiento Almacen - PEPS

CANTIDADES VALORES
N° DETALLE Cu. S/
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
1 Inventario 3000 S/ 3.00 S/ 9,000.00
2 Proveedor "X" F/.No. 586 2000 5000 S/ 4.00 S/ 8,000.00 S/ 17,000.00
3 Cliente "X" F/.No. 777 1800 3200 S/ 3.00 S/ 5,400.00 S/ 11,600.00
4 Proveedor "Y" F/.No. 666 2800 6000 S/ 5.00 S/ 14,000.00 S/ 25,600.00
Cliente "Y" F/.No. 441 1200 4800 S/ 3.00 S/ 3,600.00 S/ 22,000.00
5 2000 2800 S/ 4.00 S/ 8,000.00 S/ 14,000.00
1800 1000 S/ 5.00 S/ 9,000.00 S/ 5,000.00 (IF)
S/ 22,000.00 S/ 26,000.00

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