DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la presidencia del consejo de administración de la COOPACTSJB LDTA.

Hemos auditado el Estado de Situación Financiera de la COOPACTSJB LTDA.
al 31 de diciembre del 2020 y los correspondientes Estados de Resultados, de
Cambios en el Patrimonio Neto y de Flujos de Efectivo por el año terminado a
esa fecha; además de ello se auditó la gestión y el cumplimiento del marco
normativo aplicable a la entidad. La preparación de los Estados Financieros
mencionados es responsabilidad de la administración la entidad e incluyen el
resumen de políticas contables y otras notas explicativas. Nuestra
responsabilidad es emitir opinión sobre ellos basada en la auditoría que hemos
practicado.   
1. Opinión
Por la incidencia de los asuntos descritos en los hallazgos y evaluación de
comentarios de los funcionarios; en nuestra opinión los Estados Financieros
antes indicados no presentan razonablemente, en todos sus aspectos
significativos, la situación financiera de la COOPACTSJB LDTA. al 31 de
diciembre del 2020, así como la gestión y cumplimiento de disposiciones
normativas no favorecen el buen desempeño de la COOPACTSJB LDTA, por el
año terminado a esa fecha,  de acuerdo con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados (PCGA), las NIIF, NIC y/o el marco de información
financiera aplicable en Perú.
2. Fundamento de la opinión
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas
Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con
dichas normas se describen más a adelante en la sección Responsabilidades
del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros de este
informe. Somos independientes de la COOPACTSJB LTDA, de conformidad
con el Código de Ética Profesional, junto con los requerimientos de ética que
son aplicables a nuestras auditorías de los estados financieros, gestión y
cumplimiento en Perú, y hemos cumplido con las demás responsabilidades de
ética de conformidad con esos requerimientos y consideramos que la evidencia
de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada
para formular nuestra opinión, que a continuación se presenta:
2.1. Afectación en la estructura financiera de la COPACSJB LTDA. hasta
por el monto de S/ 100,000.00, faltante, en el rubro de Efectivo y
Equivalente de Efectivo.

2.2. Distorsión en la estructura financiera de la COPACSJB LTDA. hasta por

el monto de S/ 60,000.00 (SESENTA MIL CON 00/100 SOLES), por
encontrarse sobrevaluada los Inmuebles Maquinaria y Equipo.
 2.3. Sobredimensionamiento a la estructura de inversión de la COPACSJB
LTDA. hasta por el monto de S/ 100,000.00 (CIEN MIL CON 00/100
SOLES), en el rubro de Cuentas por Pagar.
2.4. Faltante en la estructura de capital de la COPACSJB LTDA. hasta por
el monto de S/ 100,000.00 (CIEN MIL CON 00/SOLES, en el rubro de
Resultados de Ejercicio 2020.
2.5. Afectación a la información de la estructura financiera de la COPACSJB
LTDA. hasta por el monto de S/ 53,172.00 (CINCUENTA Y TRES MIL,
CIENTO SETENTA Y DOS CON 00/100 SOLES), en el rubro de
Provisión, depreciación y amortización de su IME.
2.6. Afectación al desempeño de funciones del personal, posibles multas
tributarias y laborales, asimismo generación conflictiva entre socios.
2.7. Afectación del buen funcionamiento de las áreas de la COPACSJB
LTDA, en cuanto al cumplimiento de metas, objetivos y los intereses
económicos de los socios.
3.Responsabilidades de la Administración
La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable
de los estados financieros, de conformidad con las NIF (Marco Conceptual
Aplicable) y del control interno que la administración consideró necesario para
permitir la preparación de estados financieros libres de desviación material
debida a fraude o error. Por otro lado es responsabilidad de la administración
implementar los instrumentos de gestión con el fin de dar cumplimiento a las
metas y objetivos de la empresa; en el mismo sentido es responsable del
estado de cumplimiento del marco normativo aplicable, de acuerdo al rubro
empresarial al cual pertenece la COOPACTSJB LDTA.
En la preparación de los estados financieros, la Administración es responsable
de la evaluación de la capacidad de la Compañía para continuar como negocio
en marcha, revelando, en su caso, las cuestiones relativas al negocio en
marcha y utilizando el principio contable de negocio en marcha excepto si la
Administración tiene la intención de liquidar la Compañía o de cesar
operaciones, o bien no exista otra alternativa más realista.
Los encargados del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión
del proceso de información financiera, de gestión y cumplimiento.
4. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría integral
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre la razonabilidad
de los Estados Financieros formulados por  COOPACTSJB LTDA. al 31 de
diciembre del 2020, asimismo emitir opinión acerca de la eficiencia y eficacia
de la gestión y el cumplimiento del maro normativo aplicable a las Cooperativas
de Ahorro y Crédito en el Perú; todo esto sobre la base de la auditoría integral
efectuada, acorde a las exigencias de las Normas Internacionales de Auditoría
(NIA), Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAS) aprobadas por
el Consejo Directivo de la Junta de Decanos de Colegios de Contadores
Públicos del Perú para su aplicación en Perú. Tales exigencias inciden en el
cumplimiento de los requerimientos éticos con relación a las normas de
auditoría y que planifiquemos y realicemos la acción de control para obtener
una seguridad razonable que los Estados Financieros no contienen
aseveraciones equívocas debidas a fraude o error.
Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro
juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional
durante toda la auditoría. También:

 Identificamos y valoramos los riesgos de desviación material en los

estados financieros, la gestión en la administración y el cumplimiento de
normas; debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos
de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de
auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para nuestra
opinión. El riesgo de no detectar una desviación material debida a fraude
es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a
error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones
deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión
del control interno.
 Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría
con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados
en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una
opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía.
 Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas y la
razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente
información revelada por la Administración.
 Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración,
del principio contable de negocio en marcha y, con la evidencia de
auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una desviación
material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar
dudas significativas sobre la capacidad de la Compañía para continuar
como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre
material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de
auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados
financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos
una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia
de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditora. Sin
embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la
Compañía deje de ser un negocio en marcha.
 Evaluamos en su conjunto, la presentación, la estructura y el contenido
de los estados financieros; el estado de gestión por parte de la
administración, el estado de cumplimiento de las normas aplicables a las
 empresas del sistema financiero peruano, como consecuencia de ellos
se evalúa si estos representan razonablemente las transacciones y
hechos subyacentes en la información financiera, de gestión y
cumplimiento.
 Comunicamos a los encargados del gobierno de la COOPACTSJB
LDTA, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de
la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como
cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en
el transcurso de la auditoría.

AUDITORES 2020 S. CIVIL          AUDITORES 2020 S. CIVIL         

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CPC. Vela López, Katherine (Socio)                    CPC. Reyes Bolaños, Andrea  (Socio)
   Matrícula 14-666-CCPHCO                                         Matrícula 14-999-CCPHCO
 Auditor Supervisor                                                  Auditor Jefe
 Tingo María, 21 de Abril de 2021