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Elementos de consumo controlable: Son elementos que por su naturaleza no se consumen con su primer uso, pero por su costo va al gasto y su destinación perdura en el tiempo.
Elementos de consumo: Son los que se consumen por el primer uso que se hace de ellos.
Elementos devolutivos: Son todos aquellos bienes cuya vida útil está determinada por la depreciación y es un activo de la entidad, los cuales se entregan para el desarrollo de las actividades
de cada uno de los funcionarios, los mismos deben ser reintegrados al almacén.
Elementos faltantes: Son bienes de propiedad de la entidad asignados en el inventario de una dependencia y/o funcionario pero que al momento de la verificación física no se encuentran o no
se justifico su falta.
Elementos sobrantes: Son bienes que se encontraron físicamente durante la verificación, pero que no están incorporados en el inventario de la dependencia, ni en el inventario del funcionario
que lo tiene a su cargo.
Entrada de almacén: Es el documento donde se hace un registro detallado de cada uno de los bienes que se reciben e ingresan en el inventario de la entidad.
Inventario físico: Es la verificación de las existencias materiales y reales de los elementos de consumo o bienes devolutivos, en donde se registra número de unidades en existencia,
descripción y referencia (marca, modelo, serie, número de placa), valor de compra, fecha de adquisición, etc.
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Comprobante de salida de almacén: Es el documento donde se hace un registro detallado de los bienes que salen del almacén general, indicando el nombre del funcionario y dependencia
responsable de recibir estos bienes.
NORMAS
REQUISITO LEGAL DIRECTRIZ DE CUMPLIMIENTO
Constitución Política de Colombia. Colombia El artículo 209 establece los principios de la función administrativa: Igualdad, moralidad, eficacia,
economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la
desconcentración de funciones.
Ley 80 de 1993 “por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Los servidores públicos tendrán consideración que al celebrar contratos y con la ejecución de los
Administración Pública”. mismos, las entidades buscan el cumplimiento de los fines estatales.
Ley 734 de 2000 “por la cual se expide el Código Disciplinario Único”. Establece las orientaciones relacionadas con las sanciones sobre el personal manejo del almacén
Comprende el conjunto de preceptos que regulan los principios, sistemas y procedimientos de control
Ley 42 de 1993 “sobre la organización del sistema de control fiscal financiero y los
fiscal financiero; de los organismos que lo ejercen en los niveles nacional, departamental y municipal y
organismos que lo ejercen”.
de los procedimientos jurídicos aplicables.
Ley 87 de 1993 “por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno Comprende el conjunto de planes, sistemas, métodos y procedimientos necesarios para el debido
en las entidades y organismos del estado y se dictan otras disposiciones”. funcionamiento de las entidades y que permitan un manejo racional de la administración, exigiendo la
eficiencia en la utilización de recursos y prevención del fraude, malgasto o abuso, de acuerdo con los
principios generales de la administración pública, facultad administrativa que no poseían de manera
explícita las entidades y que en la actualidad le es prohibida de expresamente a la Contraloría General
de la República.
Ley 489 de 1998 “por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento En el artículo 7 se establece las modalidades de la acción administrativa. Se determina la estructura y
de las entidades del orden nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas se definen los principios y reglas básicas de la organización y funcionamiento de la administración
generales para el ejercicio de las atribuciones previstas en los numerales 15 y 16 del pública.
artículo 189 de la Constitución Política y se dictan otras disposiciones”.
Decreto 1082 de 2015 "Por medio del cual se expide el decreto único reglamentario Artículo 2.2.1.1.1.2.1. Partícipes de la Contratación Pública. Los partícipes del sistema de compras y
del sector administrativo de planeación nacional" contratación pública para efectos del Decreto-Ley 4170 de 2011, son: 1. Las Entidades Estatales que
adelantan Procesos de Contratación. En los términos de la ley, las Entidades Estatales pueden
asociarse para la adquisición conjunta de bienes, obras y servicios. 2. Colombia Compra Eficiente.3.
Los oferentes en los Procesos de Contratación. 4. Los contratistas. 5. Los supervisores. 6. Los
interventores. 7. Las organizaciones de la sociedad civil y los ciudadanos cuando ejercen la
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2 Recibir el bien por parte del Cuando se recibe el bien por parte del contratista, el funcionario Grupo de Funcionario Todas las Factura
contratista. designado verifica que éste cumpla con las condiciones técnicas Recursos Físicos dependencias
descritas en el contrato. o quien
corresponda
según las
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características del
bien
Orden de
Se diligencia el formato Orden de Entrada por medio del aplicativo de Entrada Código
control de activos ApliCA donde deben relacionarse los bienes con ABFT01
sus características. Si éstos son elementos de consumo se describen
de manera general. Cuenta diaria y
Realizar el ingreso de bienes al Grupo de Técnico mensual de
3 El documento lo suscribe el encargado del almacén y hace parte del almacén Código
almacén. Recursos Físicos
boletín y cuenta mensual de almacén. Asistencial ABFT06
Cabe señalar que para el diligenciamiento del Formato Orden de Boletín diario y
Entrada es necesario copia del contrato y la factura, parafiscales, mensual de
cámara de comercio. almacén Código
ABFT10
Cargar la información de
Registrar los bienes que se adquieren, especificando cantidades y Técnico
comprobante de entrada en el Grupo de Aplicativo de
4 valores en el aplicativo de control de activos ApliCA que se utiliza
aplicativo de control de activos Recursos Físicos Asistencial control de activos
para controlar el inventario del almacén.
ApliCA ApliCA
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8 Para conciliar el inventario, se verifican los montos de los bienes que Grupo de Profesional Grupo de Aplicativo de
están en bodega y las que están en servicio, contra la información Recursos Físicos Contabilidad control de activos
Realizar informe para que está registrada en el formato Boletín y cuenta mensual de Técnico ApliCA
contabilidad y conciliar las almacén
cuentas. Cuenta diario y
mensual de
almacén Código
ABFT06
Boletín diario y
mensual de
almacén Código
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ABFT10
Aplicativo de
Profesional control de activos
Los funcionarios y contratistas deben allegar al Grupo de Recursos
ApliCA
Trasladar el bien a una Físicos la orden de Traslado por medio del aplicativo de control de Grupo de Todas las
10 dependencia. activos ApliCA en físico, se firma el documento por el responsable Recursos Físicos dependencias
Orden de
del bien y el funcionario quien lo recibe. Asistencial Traslado Código
ABFT04
PUNTOS DE CONTROL
6 Asignar y/o trasladar los bienes a las dependencias. Verificar que el formato Orden de Siempre que se realice Profesional Formato Orden de
Salida y/o traslado, se encuentre un traslado salida Código
debidamente diligenciado (Números Técnico ABFT02
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ANÁLISIS DE TIEMPO
DOCUMENTOS DE REFERENCIA
N.A.
CONTROL DE CAMBIOS
ASPECTOS QUE CAMBIARON EN DETALLES DE LOS CAMBIOS RESPONSABLE DE LA SOLICITUD DEL FECHA DEL CAMBIO
VERSIÓN
EL DOCUMENTO EFECTUADOS CAMBIO DD/MM/AAAA
Mediante Resolución 2239 de 7 de Octubre de
2014 se adoptan los procedimientos del
Adopción del documento Secretario General 07/10/2014 1
Proceso Administración de los Bienes de
Consumo y Devolutivos
Mediante Resolución 4086 de 2014 se derogó
Resolución 2239 de 2014 y se adoptó el
Adopción del documento Secretario General 19/12/2014 1
Manual de Procesos y Procedimientos de la
entidad.
Ajuste del documento Se ajustan actividades del procedimiento y Secretario General 26/11/2015 3
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