1.

CODIGO CUENTA DEBE

1528 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN $ 1,000,000
1110 BANCOS
TOTAL $ 1,000,000

2.
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 15,000,000
1504 TERRENOS $ 50,000,000
3115 APORTES SOCIALES
TOTAL $ 65,000,000

3.
CODIGO CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 15,000,000
1105 CAJA
TOTAL $ 15,000,000

4.
CODIGO CUENTA DEBE
6205 DE MERCANCIAS $ 3,000,000
2205 PORVEEDORES
TOTAL $ 3,000,000

5.
CODIGO CUENTA DEBE
6205 DE MERCANCIAS $ 2,000,000
1110 BANCOS
TOTAL $ 2,000,000

6. CODIGO CUENTA DEBE

6205 DE MERCANCIAS $ 3,800,000
1110 BANCOS
 2205 PROVEEDORES
TOTAL $ 3,800,000

7.
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 9,000,000
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR
TOTAL $ 9,000,000

8.
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 400,000
1305 CLIENTES $ 3,600,000
4135 COMERCIO AL X MAYOR Y AL POR MENOR
TOTAL $ 4,000,000

9.
CODIGO CUENTA DEBE
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 420,000
2205 PROVEEDORES
TOTAL $ 420,000

10.
CODIGO CUENTA DEBE
1528 EQUIPOS DE COMPUTACION $ 2,400,000
2205 PROVEEDORES
TOTAL $ 2,400,000

11.
CODIGO CUENTA DEBE
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES $ 750,000
1110 BANCOS
TOTAL $ 750,000

12.
CODIGO CUENTA DEBE
 1110 BANCOS $ 8,900,000
2105 BANCOS NACIONALES (PAGARÉ)
TOTAL $ 8,900,000

13.
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 2,000,000
1305 CLIENTES
TOTAL $ 2,000,000

14.
CODIGO CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 9,000,000
1105 CAJA
TOTAL $ 9,000,000

15.
CODIGO CUENTA DEBE
2105 BANCOS NACIONALES ( PAGARÉ) $ 2,300,000
1110 BANCOS
TOTAL $ 2,300,000

16.
CODIGO CUENTA DEBE
2205 PROVEEDORES NACIONALES $ 4,900,000
1110 BANCOS
TOTAL $ 4,900,000

17.

CODIGO CUENTA DEBE

2205 PROVEEDORES NACIONES $ 800,000
1110 BANCOS
TOTAL $ 800,000

18.
CODIGO CUENTA DEBE
5135 SERVICIOS $ 300,000
 1110 BANCOS
TOTAL $ 300,000

19.
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 800,000
2705 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO
TOTAL $ 800,000

20.
CODIGO CUENTA DEBE
1105 CAJA $ 560,000
4220 ARRENDAMIENTOS
TOTAL $ 560,000

21.
CODIGO CUENTA DEBE
1110 BANCOS $ 7,520,000
5305 FINANCIEROS $ 480,000
2105 BANCOS NACIONALES ( PAGARÉ)
TOTAL $ 8,000,000

22.
CODIGO CUENTA DEBE
5135 SERVICIOS $ 153,200
2335 COSTOS POR PAGAR
TOTAL $ 153,200

23.
CODIGO CUENTA DEBE
1705 PAGOS POR ANTICIPADO $ 1,200,000
1110 BANCOS
TOTAL $ 1,200,000
 BALANCE

CODIGO
HABER 1105
1110
$ 1,000,000 1305
$ 1,000,000 1365
1504
1528
1705
HABER 2105
2205
2335
$ 65,000,000 2705
$ 65,000,000 3115
4135
4220
5135
HABER 5305
6205
$ 15,000,000
$ 15,000,000

INGRESOS
Ventas
HABER Arrendamient
TOTAL INGRE
$ 3,000,000
$ 3,000,000

COSTOS
De mercancia
HABER TOTAL COSTO

$ 2,000,000 GASTOS
$ 2,000,000 Servicios
Finanacieros
TOTAL GASTO
HABER

$ 1,900,000
$ 1,900,000
$ 3,800,000

HABER

$ 9,000,000
$ 9,000,000

HABER

$ 4,000,000
$ 4,000,000

HABER

$ 420,000
$ 420,000

HABER

$ 2,400,000
$ 2,400,000

HABER

$ 750,000
$ 750,000

HABER
$ 8,900,000
$ 8,900,000

HABER

$ 2,000,000
$ 2,000,000

HABER

$ 9,000,000
$ 9,000,000

HABER

$ 2,300,000
$ 2,300,000

HABER

$ 4,900,000
$ 4,900,000

HABER

$ 800,000
$ 800,000

HABER
$ 300,000
$ 300,000

HABER

$ 800,000
$ 800,000

HABER

$ 560,000
$ 560,000

HABER

$ 8,000,000
$ 8,000,000

HABER

$ 153,200
$ 153,200

HABER

$ 1,200,000
$ 1,200,000
 2019
BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA DEBE HABER
CAJA $ 27,760,000 $ 24,000,000
BANCOS $ 40,420,000 $ 15,150,000
CLIENTES $ 3,600,000 $ 2,000,000
CUENTAS X COBRAR A TRABAJADORES $ 750,000
TERRENOS $ 50,000,000
EQUIPOS DE COMPUTACION $ 3,820,000
PAGOS POR ANTICIPADO $ 1,200,000
BANCOS NACIONALES $ 2,300,000 $ 16,900,000
PROVEEDORES NACIONALES $ 5,700,000 $ 7,720,000
COSTOS POR PAGAR $ 153,200
INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO $ 800,000
APORTES SOCIALE S $ 65,000,000
COMERCIO AL X MAYOR X MENOR $ 13,000,000
ARRENDAMIENTOS $ 560,000
SERVICIOS $ 453,200
FINANCIEROS $ 480,000
DE MERCANCIAS $ 8,800,000
TOTAL

ESTADOS DE RESULTADOS

$ 13,000,000 INGRESOS $ 13,560,000

$ 560,000 COSTOS $ 8,800,000
$ 13,560,000 UTILIDAD BRUTA $ 4,760,000

$ 8,800,000 GASTOS $ 933,200

$ 8,800,000 TOTAL GASTOS $ 933,200

$ 453,200
$ 480,000 UTILIDAD NETA -$ 3,826,800
$ 933,200
SALDOS
Activos Corrientes
Disponibles
CAJA
Bancos
Deudores
Clientes
Ingresos por
Provisiones
Propiedad planta y Equipo
Terrenos
Equipom de c
Diferidos
pagospor ant
TOTAL DE ACTIVOS

Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras
Bancos Nacoo
Proveedores
P. Nacionales
Cuentas por pagar
Cuentas por
Diferidos
Ingresos reci
TOTAL PASIVOS

Capital social
Aportes Socia
Resultado del eercicio
Utilidad del e
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
 BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 DE 2019
ACTOVOS
ctivos Corrientes
$ 29,030,000
$ 3,760,000
$ 25,270,000
$ 2,350,000
$ 1,600,000
$ 750,000

opiedad planta y Equipo $ 53,820,000

$ 50,000,000
$ 3,820,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000
OTAL DE ACTIVOS $ 86,400,000
PASIVOS
asivos Corrientes
bligaciones financieras $ 14,600,000
$ 14,600,000
oveedores $ 2,020,000
$ 2,020,000
uentas por pagar $ 153,200
$ 153,200
$ 800,000
$ 800,000
OTAL PASIVOS $ 17,573,200
PATRIMONIO
apital social $ 65,000,000
$ 65,000,000
esultado del eercicio $ 3,826,800
$ 3,826,800
OTAL PATRIMONIO $ 68,826,800
OTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 86,400,000
1105 CAJA
1110 BANCOS
1305 CLIENTES
1345 INGRESOS POR COBRAR
1399 PROVISIONES
1435 INVENTARIO DE MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EM
1504 TERRENOS
1524 EQUIPOS DE OFICINA
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRNASPORTE
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2105 OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
2380 ACREEDORES VARIOS
2404 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
2408 IMPUESTOS SOBRE VENTAS Y POR PAGAR
2610 PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES
3115 APORTES SOCIALES
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR (VENTAS)
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR (COSTO DE VEN
5205 GASTOS DE PERSONAL
5235 SERVICIOS ( GASTOS )
4220 ARRENDAMIENTOS ( INGRESOS)
5305 FINANCIEROS ( GASTOS)

ESTADO DE RESSULTADOS
INGRESOS
Ventas $ 258,450,000
Arrendamientos $ 4,200,000
$ 262,650,000

COSTOS
Costos de venta $ 142,700,000
TOTAL COSTOS $ 142,700,000

GASTOS
Gastos de personal $ 53,640,000
Servicios $ 1,820,000
Financieros $ 1,200,000
GASTOS TOTALES $ 56,660,000

$ 1,200,000
$ 27,650,000
$ 77,300,000
$ 1,930,000
$ 2,350,000
$ 22,380,000
$ 59,090,000
$ 14,500,000
$ 62,500,000
$ 1,500,000
$ 3,600,000
$ 34,550,000
$ 39,200,000
$ 7,420,000
$ 15,987,000
$ 4,730,000
$ 6,820,000
$ 50,000,000
$ 4,430,300
$ 39,872,700
$ 258,450,000
$ 142,700,000
$ 53,640,000
$ 1,820,000
$ 4,200,000
$ 1,200,000
INGREOS
COSTOS
UTILIDAD BTUTA
GASTOS
TOTAL GATOS
Balance Genaral
Dicimbre 31 de 2018
Activos Corrientes
Disponibles
CAJA
Bancos
Deudores
Clientes
Ingresos por cobrar
Provisiones
Innventarios
Inventarios de mercac. No
Propiedad planta y Equipo
Terrenos
Equipo de oficina
Flota y equipo
Despresacion
Diferidos
Gastos pagados por anticip
Total Activos
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras
Bancos Nacoonales
Proveedores
P. Nacionales
Cuentas por pagar
Acreedores varios
Impuestos, gravamenes y
impuestos de renta y comp
impuedstos sobre venta y
$ 262,650,000 Pasivos estimados y provo
$ 142,700,000 P. Para obligaciones labora
$ 119,950,000
Total Pasivos
Capital social
$ 56,660,000 Aportes Sociales
$ 56,660,000 Resevas
Reservas Obligatorias
Resultado del eercicio
Utilidad del eercicio 1
 Utilidad del eercicio 2
UTILIDAD NETA DEL EERCICIO EJERCICIO $ 63,290,000 TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMO
alance Genaral
cimbre 31 de 2018
ACTIVOS
ctivos Corrientes
$ 28,850,000
$ 1,200,000
$ 27,650,000
$ 76,880,009
$ 77,300,000
gresos por cobrar $ 1,930,000
$ 76,880,009
nventarios 2,350,000
ventarios de mercac. No fabricada por la empresa $ 22,380,000
opiedad planta y Equipo $134.59.000
$ 59,090,000
quipo de oficina $ 14,500,000
ota y equipo $ 62,500,000
acomulada 75.500.00
$ 1,500,000
astos pagados por anticipado $ 3,600,000
otal Activos $ 266,300,000.00
Pasivos
asivos Corrientes
bligaciones financieras $ 34,550,000
ancos Nacoonales $ 34,550,000
oveedores $ 39,200,000
Nacionales $ 39,200,000
uentas por pagar $ 7,420,000
reedores varios $ 7,420,000
mpuestos, gravamenes y tasas $ 20,717,000
mpuestos de renta y complementarios $ 15,987,000
mpuedstos sobre venta y por pagar $ 4,730,000
asivos estimados y provosiones $ 6,820,000
Para obligaciones laborales $ 6,820,000

otal Pasivos $ 108,707,000

PATRIMONIO
apital social
portes Sociales $ 50,000,000

eservas Obligatorias $ 4,430,300

esultado del eercicio
tilidad del eercicio 1 $ 39,872,700
tilidad del eercicio 2 $ 63,290,000
OTAL PATRIMONIO $ 94,303,000
OTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 203,010,000
ACTIVOS CORRINTES
Disponbles
CAJA
Bancos
Deudores
Clientes
Cuentas por cobrer a trabaadores
Provisiones
Inventarios de mercancia no fabricadas por la empresa
Propiedad planta y equipo
Terrenos
Equipo de Ofina
Equipo de Computación
Flota y Equpo
Depresiación acomulada
Diferidos
Pagos por anticipado
TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos Corrientes
Obligciones Financieras
Bancos Nacionales
Proveedores
Proveedores Nacionales
Cuentas por pagar
Acreedores Varios
Costos por pagar
Ipuestos, gravamenes y Tasa
Ipuestos de renta y complementario
Impuestos sobre ventas y por pagar
Pasivos estimados y provisiones
Pasivos para obligaciones laborales
Diferidos
Igresos recibidos por anticipado
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Aportes Sociales
Reservas
Reservas Obligatorias
Resultados del Eercicio

TOTAL PATRIMONIO
 ANÁLISIS FINANCIERO
BALANCE COMPARATIVO
AÑO 2018 VERTICAL AÑO 2019
$ 2,000,000 0.73% 3,760,000
$ 27,650,000 10.06% 25,270,000

$ 77,300,000 28% $ 1,600,000

$ 1,930,000 1% 750,000
$ 2,350,000 1% $ -
la empresa $ 22,380,000 8%
$ -
$ 59,090,000 22% $ 50,000,000
$ 14,500,000 5% $ -
$ - $ 3,820,000
$ 62,500,000 23% $ -
$ 1,500,000 1%

$ 3,600,000 1% $ 1,200,000
$ 274,800,000 100.00% 86,400,000

$ 34,550,000 32% $ 14,600,000

$ 39,200,000 36% 2,020,000

$ 7,420,000 7% $ -
$ - 0% 153,200

$ 15,987,000 15% $ -
$ 4,730,000 4% $ -

$ 6,820,000 6% $ -

$ - 0% 800,000
$ 108,707,000 100% $ 17,573,200

$ 50,000,000 32% 65,000,000

$ 4,430,300 3% $ -
$ 103,162,700 65% 3,826,800

$ 157,593,000 100% 68,826,800

VERTICAL VARIACION HORIZONTAL
4% $ 1,760,000 88%
29% -$ 2,380,000 -9%
$ -
$ -
0% -$ 75,700,000 -98%
1% -$ 1,180,000 -61%
0% 0%
-$ 22,380,000 -100%
0%
58% -$ 9,090,000 -15%
0% 0%
4%
0% 0%
0% -$ 1,500,000 -100%
$ -
1% -$ 2,400,000 -67%
100% -362%

83% -$ 19,950,000 -58%

$ -
11% -$ 37,180,000 -95%
$ -
0% 0%
1%
$ -
0% 0%
0%
0% $ -
0% 0%
$ -
1%
100%

94% $ 15,000,000 30%

$ -
0% 0%
6% -$ 99,335,900 -96%
$ -
100%
Razones financieras de liquidez

Razon Corriente

Prueba Acída

RAZONES FINACIERAS DE ADMINIATACION DE ACTIVOS

Rotacion de inventarios

Rotacion de activos

RAZONES FINEANCIERAS DE RENTABILIDAD

Margen de utilidad bruta

Margen de utilidad neta

Rendimiento sobre capital

RAZONES FINANCIERAS DEPLANEAMIENTO FINANCIERO

Razon deuda

Deudas de Capital
 INDICADORES FINANCIEROS

2018 Veses 2019

266,300,000
Activos Corrientes
Pasivos Corrientes 108,707,000

Activos Corrientes - inventarios

Pasivos Corrientes

DE ADMINIATACION DE ACTIVOS

2018 Veses 2019 Veses

Costos de venta
Inventarios

Ventas netas
Activos

AS DE RENTABILIDAD

Ventas - costo de ventas 2018 Porcentaje 2019

Venrtas

Utilidad neta del ejercicio

Ventas
 Utilidades netas del ejercicio
Capital

AS DEPLANEAMIENTO FINANCIERO

Total deudas
Activos totales

Deuda total
Capital
Veses

Porcentaje