Real

Junio Julio Agosto

Ventas 86,000 93,000
Compras = Costo de Ventas 60,200 65,100
Utilidad Bruta 30% 25,800 27,900

Costo de Ventas = Inv. Inicial + Compras - Inv. Final

Costo de Vta = Compras La empresa tiene como política no mante
Costo de Vta = Compras

37200 Junio Julio Agosto

Ventas 86,000 93,000
Ingresos
20% contado 17200 18600
40% 30 días 34400
40% 60 días
Ingresos brutos 103,200 146,000

Incobrables
2% Ventas a 30 días 344 688
2% Ventas a 60 días 0
Total Incobrables 0 344 688

Ingresos Netos: 0 102,856 145,312

Egresos:
Compras: 60,200 65,100
20% al contado 12,040 13,020
30% el mismo mes 18,060 19,530
40% A 30 días 0 24080
10% A 60 días 0
Egresos por Compras: 0 30,100 56,630
10% Remuneraciones 0 8600
Adelanto de impuestos 0 0
20% Adelanto Dividendos
Gastos Diversos 3900 3900
Total Egresos: 0 34000 69130

Presupuesto de efectivo

Ingresos Netos:
Egresos Totales
Flujo Neto de Efectivo
+ Efectivo Inicial
Efectivo Final
Caja mínima
Excedente
Prestamo requerido

Caja
Cuentas por cobrar
Préstamo de corto plazo
Cuentas por pagar
 Proyectado
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
100,000 120,000 180,000 250,000
70,000 84,000 126,000 175,000 costo de vent 280,000
30,000 36,000 54,000 75,000 utilidad bruta cumulada c

ne como política no mantener inventarios

Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

100,000 120,000 180,000 250,000

20000 24000 36000 50000

37200 40000 48000 72000 100000
34400 37200 40000 48000 72000 100000
191,600 221,200 304,000 420,000 172,000 100,000 cuentas por c 272,000

744 800 960 1440 2000 0

688 744 800 960 1440 2000
1432 1544 1760 2400 3440 2000

190,168 219,656 302,240 417,600 168,560 98,000

70,000 84,000 126,000 175,000 cuentas por pagar

14,000 16,800 25,200 35,000
21,000 25,200 37,800 52,500
26040 28000 33600 50400 70000
6020 6510 7000 8400 12600 17500
67,060 76,510 103,600 146,300 82,600 17,500
9300 10000 12000 18000 25000
10000 0 15000
56000
3900 3900 3900 3900
90260 90410 134500 224200

Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

190,168 219,656 302,240 417,600

90260 90410 134500 224200
99908 129246 167740 193400
10000 109908 239154 406894
109908 239154 406894 600294
13000 13000 13000 13000

-96908 -226154 -393894 -587294

13000 13000 13000 13000

272,000
-96908 -226154 -393894 -587294
30100
30100