Realice las retenciones mensuales de impuestoa asi como el calculo anual.

Sueldo mensual
Sueldo Aguinaldo PTU Prima Prima de Indemnizacio
mensual vacacional antigüedad n

Enero 10,800.00

TE GRAVADO 225.00
BASE ISR 11,025.00

LIM. INF. 9,614.67

EXC 1,410.33
16%
IMP. MARG 225.65
CUOTA FIJA 772.1
ISR DETERMINADO 997.75
SUBSIDIO AL EMPLEO 0
ISR RETENIDO 997.75

SUELDO 10,800.00
TIEMPO EXT 450
TOTAL 11,250.00
ISR RETENIDO 997.75
NETO A RECIBIR 10,252.25

Realice las retenciones mensuales de impuestoa asi como el calculo anual.

Sueldo mensual
Sueldo Aguinaldo PTU Prima Prima de Indemnizacio
mensual vacacional antigüedad n

Febrero semana 1 10,800.00

TE GRAVADO 1665
BASE ISR 12,465.00

LIM. INF. $ 11,176.63

EXC 1,288.37
% 17.92%
IMP. MARG 230.88
CUOTA FIJA 1022.01
ISR DETERMINADO 1,252.89
SUBSIDIO AL EMPLEO
ISR RETENIDO 1,252.89

SUELDO 10,800.00
TIEMPO EXT 2250
TOTAL 13,050.00
ISR RETENIDO 1,252.89
NETO A RECIBIR 11,797.11

Febrero semana 2 10,800.00

TE GRAVADO 0
BASE ISR 10,800.00

LIM. INF. $ 11,176.63

EXC - 376.63
x 17.92%
IMP. MARG - 67.49
CUOTA FIJA 1022.01
ISR DETERMINADO 954.52
SUBSIDIO AL EMPLEO
ISR RETENIDO 954.52

SUELDO 10,800.00
TIEMPO EXT 2250
TOTAL 13,050.00
ISR RETENIDO 954.52
NETO A RECIBIR 12,095.48
Marzo 10,800.00
Abril 11,200.00
Mayo 11,200.00 15,400.00
Junio 11,200.00
Julio 11,600.00
Agosto 11,600.00
Septiembre 11,600.00
Octubre 11,600.00
Noviembre 11,600.00
Diciembre 11,600.00 5,500.00 2,800.00 380,000 220,000

Fecha de ingreso 1 marzo 2013

Fecha de retiro 31 Diciembre de 2020
 Tiempo extra (Hrs)
Semana 1 Semana 2 Semana 3
L Mt. Mc. Jv Vn L Mt. Mc. Jv Vn L Mt. Mc.
T.DOBLE
T.TRIPE
SM 10800
D 360
H 45
TED 90 5 450

TE. Grav. 225

TE EXC. 225
5 V UMA 448.1
TE

Tiempo extra (Hrs)

Semana 1 Semana 2 Semana 3
L Mt. Mc. Jv Vn L Mt. Mc. Jv Vn L Mt. Mc.
4 2 2 1 4 2 1
T.DOBLE 4 2 1 7 2 1 1
T.TRIPE 2 2 2 1

SM 10800 SM 10800
D 360 D 360
H 45 H 45
TEDoble 90 7 630 TEDoble 90 6 540
T.TRIPE 135 2 270 T.TRIPE 135 6 810
TE. Grav. 585 TE. Grav. 1080

TE EXC. 315 TE EXC. 270

5 V UMA 448.1 5 V UMA 448.1
 1 6 4 1 1

1 1 2
4 2 3 5 5
2 5 6

1 2 3 1 1 5 3 2 1 2 2 2 1

2 3 4 5 2 2 4 5 6 3
emana 3 Semana 4
Jv Vn L Mt. Mc. Jv Vn
3 1 1 5
3 1 1 5

emana 3 Semana 4
Jv Vn L Mt. Mc. Jv Vn
3 2
2 6
1 2 6
T.GR 1665

T.EX 585

2250
 1 5 6 4 2
4 5
2 1 4 2 2

4 3 1 5 2 2 3

3 4 5 6
EJERCICIO ACTIVIDAD PROFESIONAL

ACTIVIDAD: CONTADOR
DOMICILIO DEL ESTABLECIMIENTO: AV. PASEO DE LA REFORMA 4800, CDMX.
EJERCICIO 2021
REALICE LOS PAGOS PROVISIONALES Y DETERMINE INGRESOS ACUMULABLES Y DEDUCCIONES AUTORIZADAS ANUALES

CONCEPTO
ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS
PERSONA FISICAS CONTADO 340,500 510,000 196,500
PERSONA FISICAS CREDITO 45,472 98,412 102,358
PERSONAS MORALES CONTADO 128,700 68,800 78,600
PERSONAS MORALES CREDITO 136,541 152,478 343,625

EROGACIONES (TODAS CONTADO)

TELEFONO 12,000 2,950 13,500
PAPELERIA 5,953 3,879 3,425
RENTA 11,500 11,500 11,500
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 3,450 5,000 6,758
HONORARIOS PROFESIONALES 33,200 22,000
SUELDOS Y SALARIOS 11,404 11,404 11,404
IMSS TRABAJADOR 6,340 3,425 6,340
3% SOBRE NOMINAS 342 342 342
LIBROS Y REVISTAS 653 1,856 895
CURSOS 2,650 2,850 1,785
ATENCION A ALGUNOS CLIENTES 5,677 9,876 7,655
PRIMA DE FIN DE AÑO
PRIMA VACACIONAL
VIATICOS TOLIUCA EDO. MEX. 4,900 5,600 1,599
MTTO. EQUIPO TRANSPORTE

EQUIPO DE OFICINA MOI 58,900 FECHA DE ADQUISICION: 23 ENERO 2020

EQUIPO DE TRANSPORTE MOI 200,000 FECHA DE ADQUISICION: 12 DE FEBRERO 2021
ONES AUTORIZADAS ANUALES

ABRIL

105,000
216,475
85,600
148,752

14,100
1,625
11,500
3,218
18,000
11,404
3,425
342
854
2,785
5,679

6,000
4,560
MOTOCICLETA
PREMIO $ 100,000.00 4% $ 4,000.00 PAGO DESCUENTO LOCAL ESTO SI ES
% 1%
ISR DETERMINADO $ 1,000.00

PREMIO DE MOTOCICLETA PAGADO IMPUESTO

PREMIO $ 100,000.00
ISR FEDERAL 1% $ 1,000.00
IMPUESTO LOCAL 4% $ 4,000.00
VALOR TOTAL DEL PREMIO $ 105,000.00

MOTOCICLETA
PREMIO $ 100,000.00 7% $ 7,000.00
% 21%
ISR DETERMINADO $ 21,000.00

PREMIO $ 100,000.00
ISR FEDERAL $ 21,000.00
IMPUESTO LOCAL 7% $ 7,000.00
VALOR TOTAL DEL PREMIO $ 128,000.00
GO DESCUENTO LOCAL ESTO SI ES EFECTIVO
MEJORAS LAS INSTALACIONES ARRENDADAS $ 50,000.00
% 20%
ISR A PAGAR $ 10,000.00