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Plan de Negocios PHT Parametrica
Plan de Negocios PHT Parametrica
ACREDITADO:
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PLAN DE NEGOCIOS
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Los principales factores que se consideraron para tomar esta decisión, en su momento
fueron la disponibilidad del predio, su cercanía a las vías de comunicación regional
(carretera a Huichapan Hgo., así como la autopista México-Querétaro dentro del mercado
regional consumidor más grande de México (el valle de México); asimismo la disponibilidad
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de acceso a la materias primas e insumos como lo son los agroquímicos, entre otros como
la disponibilidad de agua de riego de pozo profundo.
La cadena de valor de jitomate en el Estado de Hidalgo está integrada por varios actores
en los distintos eslabones, destacando la participación del productor primario,
intermediarios, agroindustrias, empresas procesadoras, comerciantes mayoristas,
detallistas y finalmente el consumidor final. Al concluir su desarrollo en campo se requiere
la intervención de una Agro empresa que desarrollo el mecanismo de procesamiento o
transformación si así se requiere, este se vende a comerciantes mayoristas de las
principales ciudades del país, destacando su participación gracias a que comercializan los
productos terminados.
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RECEPCIÓN
DE
PLÁNTULA
• PLÁNTULA
La plántula se solicita con 45 días de anticipación y a un desarrollo de 28 días, verificando
su vigor y características físicas generales.
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• TRASPLANTE
Para trasplantar, el personal hace un orificio en el suelo húmedo lo suficientemente grande
para depositar el cepellón, de coloca la plántula y se cubre completamente. Al finalizar el
trasplante de todo el invernadero, se procede a realizar el primer riego con solución nutritiva.
• DESARROLLO DE LA PLANTA
Esta etapa involucra un periodo de 155 días hasta que termina la cosecha, durante la cual
se efectúan 6 ferti-riegos diarios, lo cual dependerá de lo fino del tezontle. Se establece un
programa preventivo de enfermedades y estimulantes de crecimiento que consta del
suministro de fungicidas e insecticidas combinados con un adherente. El promotor de
crecimiento se realiza en 5 dosis vía primer ferti-riego. Se contemplan labores culturales
dentro del invernadero como lo son:
• PODA
Se realiza de 15 a 20 días posteriores al trasplante con la aparición de los primeros tallos
laterales.
• APORCADO
Que es cubrir con tierra parte del tallo de las plantas cuando el cultivo es en tierra, posterior
a la poda, con el objeto de favorecer el crecimiento de crecimiento radicular.
• DESHOJADO
Se realizará a lo largo del ciclo productivo teniendo como función la aireación y mejorar el
color de los frutos.
• DESPUNTE
Consiste en cortar la región apical de la planta, con el objeto de homogeneizar su tamaño
e incrementar el volumen de los frutos.
• TUTOREO
Práctica imprescindible para mantener la planta erguida y evitar que los frutos toquen el
suelo.
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• POLINIZACIÓN
Todos los días por la mañana se realiza esta actividad. Se realiza esta actividad
manualmente meciendo las plantas para que el polen salga de las plantas para favorecer
la polinización cruzada de las flores alcanzando altos porcentaje de cuajado de frutos, así
como de tamaños de primera calidad.
• MANEJO FITOSANITARIO
Con el fin de garantizar la calidad de exportación y de primera para el mercado nacional, la
empresa comercializadora aporta asesoría y capacitación del personal de producción
asignando un técnico que visita los invernaderos una vez por semana haciendo un
programa de producción y manejo técnico.
• IDENTIFICACIÓN
Para el manejo fitosanitario del cultivo se cuenta con un asesor técnico experto calificado,
quien supervisa a diario esta actividad. Conforme al recorrido del asesor y en base a la
experiencia y pericia del personal se realiza un recorrido del campo, donde en base a la
observación el asesor técnico vierte por escrito sus recomendaciones en una carpeta
especial por cada módulo.
• CONTROL
Conforme a lo observado el asesor y/o encargado del módulo, se registra el monitoreo de
plagas y enfermedades existentes en la bitácora No. 02. Las aplicaciones para el producto
para el control de plagas y enfermedades se efectúan de acuerdo al POE No. 02 y se
registra en la bitácora No. 03.
• COSECHA
Habiendo alcanzado un peso estimado de 180 a 220 gr se recolecta el fruto en rejas de
plástico. El producto deberá colocarse cuidadosamente en cajas de plástico con capacidad
de 25 Kg, ya que cualquier daño que reciban hará que maduren más rápido, se producirá
más pérdida de agua y facilitará las vías de entrada a los microorganismos causantes de
pudriciones. Las hortalizas que se exponen al sol pueden llegar a perder Hasta el 10 % de
su peso en unas horas, por lo que el jitomate cosechado deberá permanecer bajo sombra
o en lugares frescos; para ello se consideró en la nave un área de descarga.
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• TRANSPORTE
Las cajas de producto cosechadas son llevadas inmediatamente a un área fresca para la
comercialización.
La empresa cuenta con una superficie total de 4.57 has bajo cubierta de invernaderos para
producción de jitomate saladette, equipadas con sistema de riego a suelo y control
automatizado de humedad y ventilación. Cuenta con los siguientes espacios y
equipamientos:
1. Sistema de drenes de invernadero.
2. Motosierra.
3. Tanque estacionario de gas.
4. Red y subestación eléctrica de 30 KVA, incluye transformador.
5. Sistema de riego agrícola completo por goteo con computadora central.
6. 10 carros móviles para cosecha de frutas.
7. Un motorreductor de 6 hp.
8. Cercado perimetral de malla galvanizada.
9. Vehículo de campo.
10. Bodega para almacén de materias primas y fruta en proceso de venta.
En México se cultiva jitomate tipo bola y saladette, en casi toda la República Mexicana,
siendo el principal productor el estado de Sinaloa, cuya producción representa alrededor
del 35 % del total nacional, monto casi 4 veces mayor al que produce el segundo lugar,
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Baja California, con 9%, siguiendo en la lista los estados de Michoacán, San Luis Potosí y
Jalisco con el 8%, 6% y 5%, respectivamente. Regionalmente, a todo lo largo del territorio
nacional se distribuye la producción de jitomate, sin embargo, la zona productora de mayor
importancia es el noroeste.
En México se produce jitomate durante todo el año. En el Análisis temporal, durante los
primeros meses del año es cuando se genera el tope de producción nacional, en el estado
de Sinaloa, que abastece al mercado nacional y la mitad del norteamericano. Por otro lado,
durante el verano, la producción de los estados del centro y de Baja California, es la que
abastece la demanda interna y de exportación. Finalmente, en los meses de agosto a
diciembre, son otras entidades las que cubren la demanda.
En la gráfica de la figura 3.1 se puede observar el comportamiento real del precio de jitomate
saladette de primera calidad en la Central de Abastos de Iztapalapa, D. F. mercado central
de México y que define el comportamiento del precio a nivel nacional, (Dic 2019=100%
ajustado por el Índice Nacional de Precios al Consumidor).
El comportamiento de los precios mensuales reales (dic 2019=100, ajustados por el índice
nacional de precios al productor de jitomate) del propio jitomate saladette en la central de
abastos de Iztapalapa. D.F de enero del 2016 a diciembre del 2019, arroja los resultados
siguientes:
1. La tendencia general es de una reducción paulatina del precio real con respecto al
comportamiento de los costos de producción; en 4 años el precio real se ha
disminuido de $12.50 a $10.75/ kg de jitomate saladette empacado 1ra Nacional.
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2. Se observa una tendencia estacional más o menos constante en cada año con un
precio bajo de mayo a junio y más altos de noviembre a diciembre.
En los últimos ocho años la producción nacional de jitomate (tomate rojo) sin clasificar en
condiciones de intemperie marca una tendencia de crecimiento ascendente, debido a que
los rendimientos/ha se han incrementado pasando de 39.02 a 65.29 t/ha (cuadro 3.1). Sin
embargo, la superficie de cultivo ha disminuido paulatinamente debido básicamente a que
los productores han emigrado de la producción en campo a la producción en invernadero.
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En los últimos cinco años la producción nacional de jitomate (tomate rojo) sin clasificar en
condiciones de intemperie marca una tendencia negativa, debido a que la superficie
sembrada ha disminuido; sin embargo, la superficie cultivada bajo condiciones de
invernadero es creciente.
El precio al que se vende su producto depende de la época del año, pero en general es de
$8.00/kg a granel.
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PLAN DE NEGOCIOS
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PLAN DE NEGOCIOS
Fortalezas
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PLAN DE NEGOCIOS
Debilidades
Oportunidades
Amenazas
Estrategias
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PLAN DE NEGOCIOS
Finalmente se define que la variable crítica más importante del mercado del jitomate que
afecta a la rentabilidad de la empresa son los precios en el mercado nacional, el cual es
definido por los niveles de exportación a los EU. Por su parte la demanda de jitomate en el
mundo está creciendo y se están abriendo otros mercados como el asiático y europeo, de
manera que podríamos esperar que al menos los niveles de precios en México, en términos
reales no caigan tan drásticamente.
En el cuadro 4.1 se presentan en resumen los estados financieros del productor 2018, 2019
y parcial a julio del 2020.
Al último estado financiero se observa una estructura del capital de la empresa como sigue:
- Total en activos $20,547,223 que comprende un capital contable del 95% lo que
significa que en ese momento su apalancamiento es mínimo pues está por salir del
compromiso de crédito refaccionario con FND.
- En los años 2018 y 2019 usando el crédito de la FND el capital contable
representaba en la empresa el 63.6% y 65.9% respectivamente, lo que significa que
el 35% de los activos de la empresa eran pasivos, siendo una empresa técnicamente
sana.
- Las utilidades de los ejercicios 2018 y 2019 representaron el 93% y 95% siendo
relativamente bajo el apalancamiento.
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Balance General
Concepto Año Año Actual
2018 2019 31/09/2020
Activo Circulante 668,478 1,354,722 1,787,609
Caja, Bancos e Inversiones 123,300 325,190 254,629
Anticipo a Proveedores - 375,000
Inventario 545,178 1,029,532 1,157,980
Activo Fijo 17,968,287 16,832,382 15,696,476
Maquinaria y Equipo 2,622,716 2,622,716 2,622,716
Terrenos 2,416,513 2,416,513 2,416,513
Edifcios y Construcciones 17,472,681 17,472,681 17,472,681
Depreciación - 4,543,623 - 5,679,528 - 6,815,434
Activo Total 18,636,765 18,187,104 17,484,085
Pasivo Corto Plazo - - -
Créditos Bancarios
Proveedores
Pasivo Largo Plazo 2,601,160 1,811,500 875,628
Crédito Bancarios 2,601,160 1,811,500 875,628
Otros
Pasivo Total 2,601,160 1,811,500 875,628
Patrimonio 2,200,000 2,200,000 2,200,000
Resultado del Ejercicio 578,234 339,999 232,853
Resultados de Ejercicios Anteriores 13,257,372 13,835,605 14,175,604
Otras Cuentas de Capital
Capital Contable 16,035,605 16,375,604 16,608,457
PASIVO MAS CAPITAL 18,636,765 18,187,104 17,484,085
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PLAN DE NEGOCIOS
demuestran ningún riesgo de quiebra por lo que no se requiere describir medidas para evitar
la quiebra técnica.
2.- Inversión total requerida del proyecto, presupuesto de ingresos y egresos totales.
El proyecto contempla capital de trabajo para el cultivo y producción de 4.57 has de jitomate
bajo condiciones de invernadero por un plazo de once meses donde se espera producir por
cada ciclo 294 tn/ha (parámetro considerado fácil de alcanzar, toda vez que sus
instalaciones y nivel de tecnología le han permitido lograr rendimientos arriba de las 300
tn/ha/año); se considera que al final del mes doce se ha recuperado el capital (cuadro 4.2).
5.1 Capacidad
Superficie de invernadero (Ha) 4.57 4.57 4.57 4.57
Total 4.57 4.57 4.57 4.57
5.2 Inventarios
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observados por la empresa en el último año de operaciones, así como a los observados en
el entorno regional.
$ prom/kg $ prom/kg
2020 2021 2022 2023
2020 2021
En el cuadro 4.4 se presenta la estructura financiera del proyecto; con un monto total en
capital de trabajo calculado de $2,881,000 la empresa solicita un financiamiento de
$1,488,000 en Establecimiento, cultivo, cosecha y aseguramiento de 16,000 m2 de jitomate
bajo invernadero por 3 años para ser utilizado como capital de trabajo (semillas, fertilizantes
y agroquímicos, seguro agrícola, entre otros conceptos). La aportación del productor
corresponde a los gastos de operación por ciclo, esto contempla gastos de mano de obra,
administrativos, mantenimientos, etc., los cuales serán aportados con los recursos en saldo
antes proyecto (dinero en banco y efectivo).
3.3.5 Saldo acumulado -1,735,174 -2,308,205 -2,881,235 -2,744,088 -2,429,397 -1,670,844 -599,333 198,088
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PLAN DE NEGOCIOS
Las fuentes primarias de pago, para el crédito provendrán de la propia venta del jitomate
producido en el invernadero, objeto del presente financiamiento; ingresos no operativos
como los obtenidos por los socios en otros negocios podrían también destinarse (servicios
profesionales y servicios de verificación vehicular), de lo cual el productor es muy
consciente sobre las condiciones de cubrir sus adeudos en tiempo y forma.
Se integraron los flujos de efectivo mensuales pro forma (del año 1 al 3 los cuales se
muestran en los cuadros 4.5 en adelante en este apartado), los cuales permitan mostrar el
comportamiento futuro del proyecto en términos de saldos de efectivo a fin de mes.
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PLAN DE NEGOCIOS
Como se podrá observar se proyecta estacionalidad de los ingresos, así como de los
egresos, pues la siembra de jitomates es principalmente en los meses de marzo.
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PREMISAS / SUPUESTOS:
1. El Saldo Inicial contempla el saldo en Bancos y Caja al 31 de diciembre del 2020.
2. Los Ingresos mensuales provienen de la producción de Jitomate Saladette en Invernadero de un Total de 4.57 has con un ciclo por año.
3. Se espera que el crédito en Capital de Trabajo sea ministrado en el mes uno del ciclo para la compra de la semilla y gastos de fertilizantes y agroqúimicos; se programaron pagos al final del ciclo (11 meses de plazo) del capital e intereses con un
contrato revolvente a tres años.
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PREMISAS / SUPUESTOS:
1. El Saldo Inicial contempla el saldo en Bancos y Caja al 31 de diciembre del 2020.
2. Los Ingresos mensuales provienen de la producción de Jitomate Saladette en Invernadero de un Total de 4.57 has con un ciclo por año.
3. Se espera que el crédito en Capital de Trabajo sea ministrado en el mes uno del ciclo para la compra de la semilla y gastos de fertilizantes y agroqúimicos; se programaron pagos al final del ciclo (11 meses de plazo) del capital e intereses con un
contrato revolvente a tres años.
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PREMISAS / SUPUESTOS:
1. El Saldo Inicial contempla el saldo en Bancos y Caja al 31 de diciembre del 2020.
2. Los Ingresos mensuales provienen de la producción de Jitomate Saladette en Invernadero de un Total de 4.57 has con un ciclo por año.
3. Se espera que el crédito en Capital de Trabajo sea ministrado en el mes uno del ciclo para la compra de la semilla y gastos de fertilizantes y agroqúimicos; se programaron pagos al final del ciclo (11 meses de plazo) del capital e intereses con un
contrato revolvente a tres años.
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El índice de liquidez y la prueba de ácido no se pueden calcular porque al final de año (dos
ciclos productivos) se pagan los financiamientos en capital de trabajo.
Por su parte el apalancamiento financiero del productor no rebasará nunca el 5% del valor
de sus activos porque es una empresa muy sana (no presentando adeudos de largo plazo
más que sus créditos de capital de trabajo con al FND).
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PRODUCTOS HORTICOLAS DE TECOZAUTLA,
SPR DE RL
GERARDO ERASMO TREJO MEJIA
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