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1.
1.Solamente
Solamenteintroducir
introducirdatos
datosen
enlas
lasceldas
celdasenenBlanco
Blanco
2.
2. Si un dato no aplica al Proyecto dejarlo enblanco
Si un dato no aplica al Proyecto dejarlo en blanco
3.
3.Llenar
Llenarlas
lasrespectivas
respectivashojas
hojasenenelelorden
ordenque
queaquí
aquísesehan
hanpresentado
presentado
4.
4.En
Eneleldetalle
detallededecostos
costosyydedeinversión
inversiónloslosnombres
nombrespuestos
puestosson
sonmeramente
meramente
indicativos,
indicativos, se
se pueden
pueden cambiar
cambiar aalalaconveniencia
conveniencia del
delproyecto
proyecto
Todos los datos manejados en esta Hoja de calculo son en dólares, sin
embargo se puede adaptar a la moneda
1. Fuentes de Financiamiento
2. Supuestos Generales
Incrementos anuales en ventas año 2-5 8%
Incrementos en el precio de venta año 2-5 2%
Incrementos en costos anuales 2%
Incrementos Salariales anuales 2%
Incremento en los gastos de venta 2%
Incrementos en gastos administrativos 2%
Incrementos en gastos de Operación 2%
Impuesto sobre la renta 25%
Tasa de descuento para calculo del VAN 12%
2. Inversiones
2.2.2. Activos de mediano plazo: Inversiones en activos depreciables entre 1 y tres años o mas
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
$ - 36 $ -
Total en activos de mediano plazo $ - $ -
2.2.3. Activos de largo plazo. Inversiones que son depreciables en un tiempo mayor cinco años
Resumen de Inversiones
Depreciación
Concepto Total
mensual
Total de gastos pre operativos $ 11,175.21
Total activos corto plazo $ 300.00
Total activos mediano plazo $ -
Total activos largo plazo $ 26,111.28
Total inversiones preoperativas $ 37,586.49 $ 150.12
3. Costos
Costos Variable
Precios de venta
Mantenimiento Preventivo 1 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 $22.00 22.00 22.44 22.89 23.35 23.81
Mantenimiento Preventivo 2 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 $28.00 28.00 28.56 29.13 29.71 30.31
Mantenimiento Preventivo 3 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 35.00 35.70 36.41 37.14 37.89
Mantenimiento Correctivo 1 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 $8.50 8.50 8.67 8.84 9.02 9.20
Mantenimiento Correctivo 2 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 $27.50 27.50 28.05 28.61 29.18 29.77
Valores
Mantenimiento Preventivo 1 $ 1,555 $ 1,555 $ 1,555 $ 1,697 $ 1,555 $ 1,555 $ 1,226 $ 1,226 $ 1,555 $ 1,555 $ 1,555 $ 2,262 $ 18,854 $ 20,770 $ 22,880 $ 25,204 $ 27,765
Mantenimiento Preventivo 2 $ 1,187 $ 1,187 $ 1,187 $ 1,295 $ 1,187 $ 1,187 $ 935 $ 935 $ 1,187 $ 1,187 $ 1,187 $ 1,727 $ 14,392 $ 15,854 $ 17,465 $ 19,239 $ 21,194
Mantenimiento Preventivo 3 $ 742 $ 742 $ 742 $ 810 $ 742 $ 742 $ 585 $ 585 $ 742 $ 742 $ 742 $ 1,079 $ 8,995 $ 9,909 $ 10,916 $ 12,025 $ 13,246
Mantenimiento Correctivo 1 $ 240 $ 240 $ 240 $ 262 $ 240 $ 240 $ 189 $ 189 $ 240 $ 240 $ 240 $ 349 $ 2,907 $ 3,202 $ 3,528 $ 3,886 $ 4,281
Mantenimiento Correctivo 2 $ 195 $ 195 $ 195 $ 213 $ 195 $ 195 $ 154 $ 154 $ 195 $ 195 $ 195 $ 284 $ 2,365 $ 2,605 $ 2,870 $ 3,162 $ 3,483
Total venta Unidades 170 170 170 185 170 170 134 134 170 170 170 247 2,056 2,220 2,398 2,590 2,797
Total venta en $ $ 3,920 $ 3,920 $ 3,920 $ 4,276 $ 3,920 $ 3,920 $ 3,088 $ 3,088 $ 3,920 $ 3,920 $ 3,920 $ 5,702 $ 47,513 $ 52,340 $ 57,658 $ 63,516 $ 69,969
5. Amortización de Prestamo
Monto $ $19,260
Tasa 12.00%
Plazo ( en Años) 5.00
Forma de pago Mensual
Tipo amortización K+I
0 $19,260.38
1 $192.60 $19,260.38
2 $192.60 $19,260.38
3 $192.60 $19,260.38
4 $192.60 $19,260.38
5 $192.60 $19,260.38
6 $192.60 $19,260.38
7 $428.44 $192.60 $235.83 $235.83 $19,024.55
8 $428.44 $190.25 $238.19 $474.02 $18,786.36
9 $428.44 $187.86 $240.57 $714.60 $18,545.78
10 $428.44 $185.46 $242.98 $957.58 $18,302.80
11 $428.44 $183.03 $245.41 $1,202.98 $18,057.40
12 $428.44 $180.57 $247.86 $1,450.85 $17,809.53 $2,275.40
13 $428.44 $178.10 $250.34 $1,701.19 $17,559.19
14 $428.44 $175.59 $252.84 $1,954.03 $17,306.35
15 $428.44 $173.06 $255.37 $2,209.41 $17,050.97
16 $428.44 $170.51 $257.93 $2,467.33 $16,793.05
17 $428.44 $167.93 $260.51 $2,727.84 $16,532.54
18 $428.44 $165.33 $263.11 $2,990.95 $16,269.43
19 $428.44 $162.69 $265.74 $3,256.69 $16,003.69
20 $428.44 $160.04 $268.40 $3,525.09 $15,735.29
21 $428.44 $157.35 $271.08 $3,796.17 $15,464.21
22 $428.44 $154.64 $273.79 $4,069.97 $15,190.41
23 $428.44 $151.90 $276.53 $4,346.50 $14,913.88
24 $428.44 $149.14 $279.30 $4,625.80 $14,634.58 $1,966.29
25 $428.44 $146.35 $282.09 $4,907.89 $14,352.49
26 $428.44 $143.52 $284.91 $5,192.80 $14,067.58
27 $428.44 $140.68 $287.76 $5,480.56 $13,779.82
28 $428.44 $137.80 $290.64 $5,771.20 $13,489.18
29 $428.44 $134.89 $293.54 $6,064.75 $13,195.63
30 $428.44 $131.96 $296.48 $6,361.23 $12,899.15
31 $428.44 $128.99 $299.44 $6,660.67 $12,599.71
32 $428.44 $126.00 $302.44 $6,963.11 $12,297.27
33 $428.44 $122.97 $305.46 $7,268.57 $11,991.81
34 $428.44 $119.92 $308.52 $7,577.09 $11,683.29
35 $428.44 $116.83 $311.60 $7,888.70 $11,371.68
36 $428.44 $113.72 $314.72 $8,203.42 $11,056.96 $1,563.62
37 $428.44 $110.57 $317.87 $8,521.28 $10,739.10
38 $428.44 $107.39 $321.05 $8,842.33 $10,418.05
39 $428.44 $104.18 $324.26 $9,166.58 $10,093.80
40 $428.44 $100.94 $327.50 $9,494.08 $9,766.30
41 $428.44 $97.66 $330.77 $9,824.86 $9,435.52
42 $428.44 $94.36 $334.08 $10,158.94 $9,101.44
43 $428.44 $91.01 $337.42 $10,496.36 $8,764.02
44 $428.44 $87.64 $340.80 $10,837.16 $8,423.22
45 $428.44 $84.23 $344.20 $11,181.36 $8,079.02
46 $428.44 $80.79 $347.65 $11,529.01 $7,731.37
47 $428.44 $77.31 $351.12 $11,880.13 $7,380.25
48 $428.44 $73.80 $354.63 $12,234.76 $7,025.62 $1,109.89
49 $428.44 $70.26 $358.18 $12,592.94 $6,667.44
50 $428.44 $66.67 $361.76 $12,954.71 $6,305.67
51 $428.44 $63.06 $365.38 $13,320.09 $5,940.29
52 $428.44 $59.40 $369.03 $13,689.12 $5,571.26
53 $428.44 $55.71 $372.72 $14,061.84 $5,198.54
54 $428.44 $51.99 $376.45 $14,438.29 $4,822.09
55 $428.44 $48.22 $380.22 $14,818.51 $4,441.87
56 $428.44 $44.42 $384.02 $15,202.53 $4,057.85
57 $428.44 $40.58 $387.86 $15,590.39 $3,669.99
58 $428.44 $36.70 $391.74 $15,982.12 $3,278.26
59 $428.44 $32.78 $395.65 $16,377.78 $2,882.60
60 $428.44 $28.83 $399.61 $16,777.39 $2,482.99 $598.61
61 $428.44 $24.83 $403.61 $17,180.99 $2,079.39
62 $428.44 $20.79 $407.64 $17,588.64 $1,671.74
63 $428.44 $16.72 $411.72 $18,000.35 $1,260.03
64 $428.44 $12.60 $415.84 $18,416.19 $844.19
65 $428.44 $8.44 $419.99 $18,836.19 $424.19
66 $428.44 $4.24 $424.19 $19,260.38 $0.00
capital
$1,450.85
$3,174.95
$3,577.62
$4,031.35
$4,542.62
GASTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
S DE LEY
COSTO COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL
ANUAL ANUAL MENSUAL DIARIO POR HORA
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
S DE LEY
COSTO COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL
ANUAL ANUAL MENSUAL DIARIO POR HORA
$ 290.00 8,516.00 $ 709.67 $ 32.26 $ 4.03
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 290.00 $ 8,516.00 $ 709.67 $ 32.26 $ 4.03
S DE LEY
COSTO COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL COSTO TOTAL
ANUAL ANUAL MENSUAL DIARIO POR HORA
$ 290.00 8,516.00 $ 709.67 $ 32.26 $ 4.03
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 290.00 $ 8,516.00 $ 709.67 $ 32.26 $ 4.03
ISSS
7.50%
PROYECCIÓN DE GASTOS PRIMER AÑO DE OPERACIONES
PRIMER AÑO DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
2 Vacacion, aguinaldo $ 24 $ 24 $ 24 $ 24 $ 24 $ 24
3 ISSS, AFP $ 86 $ 86 $ 86 $ 86 $ 86 $ 86
4 Honorarios contador, auditor, abogados $ 65 $ 65 $ 65 $ 65 $ 65 $ 65
5 Transportes
6 Comunicaciones (telf,fax,internet, etc) $ 30 $ 30 $ 30 $ 30 $ 30 $ 30
9 Alquileres de locales
10 Mantenimiento de local Oficina $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5
11 Mantenimiento de mobiliario y equipo $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5 $ 5
$ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 7,200 $ 7,200 $ 7,344 $ 7,491
$ 24 $ 24 $ 24 $ 24 $ 24 $ 24 $ 290 $ 290 $ 296 $ 302
$ 86 $ 86 $ 86 $ 86 $ 86 $ 86 $ 1,026 $ 1,026 $ 1,047 $ 1,067
$ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 35 $ 420 $ 420 $ 428 $ 437
$ - $ - $ - $ -
$ 745 $ 745 $ 745 $ 745 $ 745 $ 745 $ 8,936 $ 8,936 $ 9,115 $ 9,297
DE GASTOS CINCO AÑOS
MINISTRACIÓN
AÑO 4 AÑO 5
$ 7,641 $ 7,794
$ 308 $ 314
$ 1,089 $ 1,111
$ 828 $ 844
$ - $ -
$ 382 $ 390
$ 191 $ 195
$ 828 $ 844
$ - $ -
$ 64 $ 65
$ 64 $ 65
$ 2,379 $ 2,426
$ 318 $ 325
$ 14,090 $ 14,372
VENTAS
AÑO 4 AÑO 5
$ 7,641 $ 7,794
$ 308 $ 314
$ 1,089 $ 1,111
$ 446 $ 455
$ 573 $ 585
$ - $ -
$ 10,056 $ 10,257
OPERACIÓN
AÑO 4 AÑO 5
$ 7,641 $ 7,794
$ 308 $ 314
$ 1,089 $ 1,111
$ 446 $ 455
$ - $ -
$ 9,483 $ 9,673
6. Estado de Resultados Proyectado
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas totales 3,920 3,920 3,920 4,276 3,920 3,920 3,088 3,088 3,920 3,920 3,920 5,702 47,513 52,340 57,658 63,516 69,969
Costo de los bienes vendidos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Margen sobre ventas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos Administrativos 1,111 1,116 1,092 1,170 1,060 1,093 984 1,095 1,096 1,092 1,116 1,253 13,278 13,543 13,814 14,090 14,372
Gastos de venta 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790 9,476 9,666 9,859 10,056 10,257
Gastos de Operación 745 745 745 745 745 745 745 745 745 745 745 745 8,936 9,115 9,297 9,483 9,673
Amortización de Gastos Preoperativos 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 2,850
Depreciación 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1,801 1,576 1,576 1,576 1,576
Utilidad operativa #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos financieros 193 193 193 193 193 193 193 190 188 185 183 181 2,275 1,966 1,564 1,110 599
Utilidad antes de impuestos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Impuesto sobre la renta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Utilidad neta #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inversion inicial
Costo de los bienes vendidos #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Margen bruto sobre ventas #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Gastos administrativos 67% 68% 67% 63% 66% 67% 82% 85% 67% 67% 68% 49% 67% 62% 57% 53% 49%
7. Flujo de Efectivo
MESES
Activos circulantes Inicio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Efectivo y cuentas en bancos $ 1,239 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Inventarios materias primas $ 225 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Cuentas por cobrar $ - #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total activos circulantes $ 1,464 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total activos $ 27,575 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Capital $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000
Utilidades retenidas -$ 11,175 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total patrimonio $ 13,825 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Total Pasivos $ 26,825 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Diferencia $ 750.00 #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
Capital
Aportaciones de capital $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
Utilidades retenidas #REF! #REF!
Total patrimonio $ 25,000.00 #REF! #REF!
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$ 19,260.38 $ 19,260.38 $ 19,260.38 $ 19,260.38 $ 19,024.55 $ 18,786.36
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$ 19,260.38 $ 19,260.38 $ 19,260.38 $ 19,260.38 $ 19,024.55 $ 18,786.36
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$ 18,545.78 $ 18,302.80 $ 18,057.40 $ 17,809.53 $ 17,809.53
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$ 18,545.78 $ 18,302.80 $ 18,057.40 $ 17,809.53 $ 17,809.53
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$ 14,634.58 $ 11,056.96 $ 7,025.62 $ 2,482.99
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$ 14,634.58 $ 11,056.96 $ 7,025.62 $ 2,482.99
Porcentaje de cobertura de los costos fijos -723% -781% -843% -910% -983%
RAZONES FINANCIERAS