PRACTICA DE COSTOS

DOCENTE.- LIC.RAMOS G.INGRID

NOMBRE.- RAMIREZLAIMEFANYDANIELA
PARALELO.- 3D1
FECHA.- 12/07/2021
 1.-
RESUMEN DEL MOVIMIENTO DEL PRODUCTO "A" MES ABRIL
EN EN COSTOS
FE DETALLE CANTIDADES C FLETE
CH ENTRA SALI / ENTRA SALI S
A DA DA U DA DA
1- Inventario Inicial 1125 2 2.812,50
abr ,
5
0
4- 1ra Compra 1500 2 4.045,50 125,00
abr ,
7
0
6- Devolucion 320 2 863 -26,67
abr , ,04
7
0
12- 2da Compra 610 2 1.687,80
abr ,
7
7
18- 3ra Compra 3500 3 10.753,72 382,80
abr ,
0
7
23- 4ta Compra 710 2 1.990,82
abr ,
8
0
TOT 7445 320 21.290,34 863 481,13
AL ,04

1-abr Inventario Inicial 1125 kg * 2,5 = 2812,5

4-abr 1ra Compra 30 qq * 50 kg = 1500 kg * 3,1 = 4650 * 0,87 = 4045,5 2,70

1500 =

6-abr Devolucion 320 kg * 3,1 = 992 * 0,87 = 863,04

= 2,70
320

12-abr 2da Compra 610 kg 1940 * 0,87 = 1687,8

= 2,77
610

18-abr 3ra Compra 70 qq * 50 kg = 3500 kg

70 qq * 162 = 11340 3,0% = 340,2

* * 3 meses
1020,6 + 11340 = 12360,6 * 0,87 = 10753,72
= 3,07
23-abr 4ta Compra 710 kg 3500
2335 * 2% = 46,7

FLETES 2,80
2335 - 46,7 = 2288,3 * 0,87 = 1990,821 =
710

1ra Compra 143,68 *

0,87 = 125,00

Devoluciones 125
* 320 = 26,67
1500

3ra Compra 440 *

0,87 = 382,80
VALUACION DEL INVENTARIO
INVENTARIO 1125 15 - 3 - 1800 + 610 3500 - 2500 710 + 60
FINAL= + 00 2 + +
0
INVENTARIO 2885
FINAL=

PROMEDIO SIMPLE
Suma de precios unitarios 2, + 2 + 2,77 + 3,07 2
C/U= N° de compras +1 = 5 , + , = 2,77
0 7 8
INVENTARIO FINAL= 2885 * 2,77 = 7.985,88

PROMEDIO PONDERADO
Costo total de materiales 21.290,34 - 863,04
C/U= cantidad disponible p consumo =
7445 = 2,87
- 320

INVENTARIO FINAL= 2885 * 2,87 = 8271,266

PEPS 4ta Compra 710 * 2,80 = 1990,821

3ra Compra 2175 * 3,07 = 6682,67
2885 8673,491 INVENTARIO FINAL

UEPS Inventario Inicial 1125 2,5 = 2.812,50

* 0
1ra Compra 1180 2,7 = 3.182,46
* 0
2da Compra 580 2,7 = 1.604,79
* 7
2885 7.599,75 INVENTARIO
FINAL
 FECH DETA D HABER
A LLE E
B
E
1
4-abr COMPRA DE MATERIALES 4.045,50
FLETES SOBRE COMPRAS 125,00
CREDITO FISCAL IVA 623,18
CUENTAS POR PAGAR 4.793,68

2
6-abr CUENTAS POR PAGAR 992,00
FLETES Y ALMACENAMIENTOS 26,67
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 863,04
FLETE EN COMPRAS 26,67
DEBITO FISCAL IVA 128,96

3
12-abr COMPRA DE MATERIALES 1.687,80
CREDITO FISCAL IVA 252,20
BANCOS MN 1.940,00

4
14-abr CUENTAS POR PAGAR 3.801,68
BANCOS MN 3.801,68

5
18-abr COMPRA DE MATERIALES 10.753,72
FLETES SOBRE COMPRAS 382,80
CREDITO FISCAL IVA 1.664,08
DOCUMENTOS POR PAGAR 12.360,60
OTROS ACREEDORES 440,00
Trans Lozada

6
23-abr COMPRA DE MATERIALES 1.990,82
CREDITO FISCAL IVA 297,48
BANCOS MN 2.288,30

COSTO DE MATERIAL UTILIZADO COSTO DE MATERIAL UTILIZADO

Inventario Inicial 2.812,50 Inventario Inicial 2.812,50
Compras 18.477,8 Compras 18.477,84
4
Devoluciones s/ compras -863,04 Devoluciones s/ compras -863,04
Fletes 481,13 Fletes 481,13
Material Disponible p produccion 20.908,4 Material Disponible p produccion 20.908,44
4
Inventario Final (PROM SIMPLE) -7.985,88 12.922,56 Inventario Final (PROM PONDERADO) -8.271,27 12.637,
17

COSTO DE MATERIAL UTILIZADO COSTO DE MATERIAL UTILIZADO

Inventario Inicial 2.812,50 Inventario Inicial 2.812,50
Compras 18.477,8 Compras 18.477,84
4
Devoluciones s/ compras -863,04 Devoluciones s/ compras -863,04
Fletes 481,13 Fletes 481,13
Material Disponible p produccion 20.908,4 Material Disponible p produccion 20.908,44
4
Inventario Final (PEPS) -8.673,49 12.234,95 Inventario Final (UEPS) -7.599,75 13.308,
68

1.1
TARJETA DE CONTROL FISICO Y VALORADO
PRODUCTO A UNIDAD DE MEDIDA KILOGRAMOS UEPS
CANTIDAD FISICA CO EN
FEC DETALL FACT COSTO
STO
HA E URA S
UNIT
ENTR SALI SALDO DEBIT CREDIT SA
ADA DA ARIO OS OS
1 Saldo 1 1 2 2.812, 2.81
- Inicial 1203 . . , 50 0
a 1ra 1203 1 3 1 5 4.170, 889,7 6.98
b Compra 155 2 2 2 0 50 1 0
r Devoluci 5 0 5 2 4.830, 6.09
550
4 on 1er 1 1 2 , 79 9
1599
. . . 7 1.26
- Consum 525 1.687,
5 8 6 8 80 0
a o 2da 5555
0 0 2 2.95
Compra 11.136, 7.954,
 b 3ra 0 0 5 52 66 0
r Compra 2 2 14.0
6 2do . , 1.990, 2
- Consum 6 2 3 7 82 6.13
a o 1 . 0 7 190,9 6
b 4ta Compra 0 5 5 3 1 8.12
r Devolucion de 3 0 5 , 8
Produccion 0 0 1 8.31
8 .
5 5 8 0
-
0 1
a
0 . 2
b
1 ,
r 1
7 8
1 5
1 0
2 4
0
- 6 .
a 0 6
b 1
r 5
1 2
8 .
- 1
1
a
5
b
2
r
.
2
SISTEMA PERPETUO METODO DE VALUACION 8
1 2
UEPS -
FEC DET DEB HAB 5
HA ALLE E ER a 2
b .
1 8
4 EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 4.1 r 8
- 70, 2 5
Producto A
a 50 3
CREDITO
b -
r FISCAL IVA 4.7 a
CUENTAS POR PAGAR 6 93,
2 b
68
3, r
2 3
1
CUENTAS POR PAGAR 0-
8 a
FLETES Y ALMACENAMIENTOS
br
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS
6 8
Producto A
- 1-abr Inventario Inicial 1125
8 kg * 2,5 = 2812,5
DEBITO 9
a 9,
b Compra FISCAL IVA
4-abr 1ra 9 7 30 qq * 50 kg = 1500 kg * 3,1 = 4650
+ 143,68 = 4793,68 * 0,87 = 4.170,50 2,78
r 2, 1 =
3 0 1500
0
1
2 2
6 8, * 0,13 = 623,18
, 9
6 6 6-abr Devolucion 863,04 +
7 2,78
26,667 =
8-abr PRODUCCION EN 4.830,7
3
PROCESO OT 9 320 kg * 2
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 4.830,7 0
Producto A 9
3,1
4
1 EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 1.6
2- Producto A 87, =
a CREDITO 80
b FISCAL IVA 1.9
r 2 992 *
BANCOS MN 40,
5 00
2,
5
2 0,87 =
CUENTAS POR 0
PAGAR * 0,13 128,96
BANCOS 3.8 =
1 01, Fletes
MN 68 * =
4-
a 3.8 * 87%
6 143,68
b 01, 26,67
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 1500
r 68
Producto A
CREDITO 8-abr 1er
FISCAL IVA Consumo CAN C IMPO
1
DOCUMENTOS POR T U RTE
8- 11.1 1ra 1 2 3.28
a PAGAR OTROS 36,5 =
b
Compr . , 0,79
ACREEDORES 2 12.360, a Inv 1 7 1.55
r
Trans Lozada 60 = 0,00
Inicial 8 8
1.6 0 2
7 64,
440,00 6 ,
08 2 5
0 0
21-abr PRODUCCION EN 7.954,6 TOTAL 1 4.83
PROCESO OT 6 . 0,79
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 7.954,6 8
Producto A 6 0
0

0,87 8
12-abr 2da = 610
Compra kg 1940 *
0,13 1
6
8 *
7
18-abr 3ra , 70 * 50 =
8

= 2,77
6
1
0
= 252,20

70 qq * 162 =
1 * 3% = 340,2
1 * 3 meses
3 1020,6 + 11340 = 12360,60 + 440 = 12800,60 *
4 3,18
0,87 = 11136,52 =
0 3500

*
 0,13 =
1664,0821-abr 2do Consumo
CANT CU IMPORTE
3ra Compra2500 3,18 7954,66
23-abr 4ta Compra
kg 710
* 46,7 2335
=
2335 - 46,7 2288,3 * 0 =
,
8
1
* 7 9
9
0
0 ,
8
, 2
1
3
= 2,80
7
1
0

= 297,48

30-abr Devolucion de Produccion

CANT CU IMPORTE
60 3,18 = 190,91

1.2.-
TARJETA DE CONTROL FISICO Y VALORADO
PRODUCTO A UNIDAD DE MEDIDA KILOGRAMOS PEPS
CANTIDAD FISICA CO EN
FEC DETALL FACT COSTO
STO
HA E URA S
UNIT
ENTR SALI SALDO DEBIT CREDIT SA
ADA DA ARIO OS OS
1 Saldo 1 1 2 2.812, 2.81
- Inicial 1203 . . , 50 0
a 1ra 1203 1 3 1 5 4.170, 889,7 6.98
b Compra 155 2 2 2 0 50 1 0
r Devoluci 5 0 5 2 4.689, 6.09
550
4 on 1er 1 1 2 , 23 9
1599
. . . 7 1.40
- Consum 525 1.687,
5 8 6 8 80 7
a o 2da 5555
0 0 2 3.09
b Compra 11.136, 7.701,
0 0 5 7
r 3ra 52 52
2 2 14.2
6 Compra . , 1.990, 9
SISTEMA PERPETUO METODO DE VALUACION - 2do 3
6 2 7 82 6.52
PEPS a Consum 1 0 7
. 190,9 7
FEC DET DEB HAB b o 0 5 3 1
5 8.51
HA ALLE E ER r 4ta Compra 3 5 ,
0 9
1 8 Devolucion de . 0 1
Produccion 0 8.70
4 EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 4.1 - 5 5 8 0
- 70, a 0 1
Producto A
a 50 b 0 . 2
CREDITO 1
b r ,
r FISCAL IVA 4.7 1
6 1 7 8
CUENTAS POR PAGAR 93, 5
2 2 1 0
68 4
3, - 0
2 6 .
1 a
CUENTAS POR PAGAR 0 6
8 b 1
FLETES Y ALMACENAMIENTOS
r 5
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS
6 8 1 2
Producto A
- 8 8 .
a DEBITO 9 9, - 1
b FISCAL IVA 9 1
7 a
r 2, 1 b 5
3 0 2
r
0 .
1 2
2 2 8
1
6 8, 2
-
, 9 5
6 a 2
6
7 b .
r 8
8-abr PRODUCCION EN 4.689,2 8
PROCESO OT 3 2 5
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 4.689,2 3
Producto A 3 -
a
b
4
1 EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 1.6 r
3
2- Producto A 87,
0-
a CREDITO 80 a
b br
FISCAL IVA 1.9
r 2
BANCOS MN 40,
1-abr Inventario Inicial
5 1125
00 kg * 2,5 = 2812,5
2,
5
4-abr 1ra Compra 2 30 qq * 50 kg = 1500 kg * 3,1 = 4650
+ CUENTAS POR 143,68 = 4793,68 * 0,87 = 4.170,50 2,78
0 =
PAGAR 1500
BANCOS 3.8
1 01,
MN 68
4-
a 3.8
6 0,87
b 01,
r EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 68 6-abr Devolucion 863,04 + 26,667 =
Producto A 320
CREDITO
1 FISCAL IVA 320 kg *
8- DOCUMENTOS POR 11.1
a PAGAR OTROS 36,5
b ACREEDORES 2 12.360,
3,1
r 60
Trans Lozada
1.6
7 64, =
440,00
08

21-abr PRODUCCION EN 7.701,5 992 *

PROCESO OT 2
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 7.701,5
Producto A 2
 * 0,13 = 623,18
* 0,13 = 128,96
2,78
Fletes
* 320 = 30,65
87% 26,67
143,68
1500

8-abr 1er Consumo

CANT CU IMPO
RTE
Saldo Inicial 1.125 2,50 = 2.812,5
0
1ra Compra 675 2,78 = 1.876,7
3
TOTAL 1.800 4.689,2
3

0,87 = 610
12-abr 2da
Compra kg 1940 *
0,13 1
6
8 *
7
18-abr 3ra , 70 * 50 =
8

= 2,77
6
1
0
= 252,20

70 qq * 162 =
1 * 3% = 340,2
1 * 3 meses
3 1020,6 + 11340 = 12360,60 + 440 = 12800,60 *
4 3,18
0,87 = 11136,52 =
0 3500

0,
13
=

16
64
,0
21-abr 2do Consumo
8
CAN CU IMPO
T RTE
1ra Compra 505 3,1 1.606,8
8 4
=
2da Compra 610 2,7 1.687,8
23-abr 4ta Compra
kg 710
* 46,7 2335
=
2335 - 46,7 2288,3 * 0 =
,
8
1
* 7 9
9
0
0 ,
8
, 2
1
3
= 2,80
7
1
0

= 297,48
30-abr Devolucion de Produccion
CANT CU IMPORTE
60 3,18 = 190,91

1.3.-
SISTEMA PERPETUO METODO DE VALUACION PROMEDIO MOVIL
TARJETA DE CONTROL FISICO Y VALORADO
PRODUCTO A UNIDAD DE MEDIDA KILOGRAMOS PROMEDIO MOVIL
CANTIDAD FISICA COSTO EN
FEC DETALL FACT UNITARIO COSTO
HA E URA S
ENTR SALI S RE P DEBIT CREDIT SAL
ADA DA AL AL R OS OS
D O
O M
1 Saldo 1 1 2,5 2.812, 2.81
- Inicial 1203 . . 0 50 0
a 1ra 1203 1 32 1 2,7 4.170, 889,7 6.98
2 0 2 8 50 1 0
b Compra 155 5 5 2,
1 6 4.758, 6.09
r Devoluc 550 1 2
. 4 32 9
4 ion 1er 1599 . .
8 2,7 1.687, 1.33
- Consum 525 5
0
6
7
5555 0 2 7 3, 80
a o 2da 0 3.02
0 5 3,1 0 11.136, 7.670,
b Compra 8 7 52 7
2 26
r 3ra 14.15
.
6 Compra 2 3 2,8 1.990, 0
6
- 2do . 0 0 82 6.48
1 5 4
a Consum 0
5 3,0 184,0
0 7 9 8.47
b o 3 5
0 6
r 4ta Compra . 0
Devolucion de Produccion 5 8.66
8 5 5
- 0 1
0 .
a
1
b 1
r 7 5
1
 1 0 4
2 6 .
0 6
-
1
a
5
b
2
r .
1 1
8 1
- 5
a 2
.
b
8
r 2
2 5
1 2
.
- 8
a 8
FEC DET DEB HAB 5
HA ALL E ER b
E r
1 2
4-abr EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 4.170,50 3
Producto A -
CREDITO FISCAL IVA 623,18 a
CUENTAS POR PAGAR 4.793,68 b
r
2 3
0
6-abr CUENTAS POR PAGAR 992,00 -
FLETES Y ALMACENAMIENTOS 26,67 a
b
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 889,71 r
Producto A
DEBITO FISCAL IVA 128,96
1-abr Inventario Inicial
kg * 2812,5 1125
3 =
8-abr PRODUCCION EN 4.758,32
PROCESO OT 4-abr 1ra Compra 30 qq * 50 kg = 1500 kg * 3,1 = 4650
+ 143,68 = 4793,68 * 0,87 = 4.170,50
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 4.758,32
=
1500 2,78
Producto A

* 0,13 = 623,18
4
12-abr EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 1.687,80
6-abr Devolucion 863,04 +
Producto A 2,78
CREDITO FISCAL IVA 252,20
3
2
BANCOS MN 1.940,00
320 kg * 0

5
14-abr CUENTAS POR PAGAR 3.801,68
3,1 =
BANCOS MN 3.801,68

6 992 *
18-abr EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 11.136,5
2
Producto A
CREDITO FISCAL IVA 1.664,08
0,87 =
DOCUMENTOS POR PAGAR 12.360,6 * 0,13 = 128,96
0
OTROS ACREEDORES Fletes
* 320 = 30,65
Trans Lozada 440,00 87% 26,667
143,68
7 1500
21-abr PRODUCCION EN 7.670,26
PROCESO OT 8-abr 1er Consumo
EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 7.670,26
Producto A 6.093 = 2,64
* 1800 = 4758,3
2.305
8
23-abr EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 1.990,82
12-abr 2da
Producto A
Compra 0 =
CREDITO FISCAL IVA 297,48 ,
BANCOS MN 2.288,30 8 1
7 6
* 8
9 7
30-abr EXISTENCIA DE MATERIALES DIRECTOS 184,09 ,
0 8
Producto A 18-abr 3ra
Compra ,
PRODUCCION EN 184,09 1
* = 2,77
PROCESO OT 3 6
1
0
= 252,20

70 qq * 162 = 1 * 3% = 340,2
1 * 3 meses
3 1020,6 + 11340 = 12360,60 + 440 = 12800,60 *
4 3,18
0,87 = 11136,52 =
0 3500
21-abr 2do Consumo
*
14.159 = 3,07
* 2.500 = 7670,26
4.615
0,1
3 =

166
4,0
8

23-abr 4ta Compra

kg 710
* 46,7 2335
=
2335 - 46,7 2288,3 * 0 3
,
8
* 7

0
,
1
 9 8 0
2.-
=
9
0
2 =
7
2,80

, 1 = 297,48
1
30-abr Devolucion de Produccion

184,09
60 *3,07 =
TC 6,96
FEC DETAL DE HABER
HA LE BE
1
MATERIALES EN TRANSITO 83.520,
00 12000 * 6,96 = 83520
1000 Kg de Material Directo
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 83.52
0,00
BNB

2
MATERIALES EN TRANSITO 3.400,0
0
Flete Internacional
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 3.40
0,00
BNB

3 150 * 6,96 = 1044

MATERIALES EN TRANSITO 1.044,0
0
Seguro Internacional
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 1.04
4,00
BNB

6 87 5
4 0 % 2
MATERIALES EN TRANSITO 522,00 0 = 2
Seguro Nacional *
CREDITO FISCAL IVA 78,00 * 13 7
BANCOS MONEDA NACIONAL 60 % 8
0, =
00
BNB

5
MATERIALES EN TRANSITO 348,00
Comisiones Bancarias Intermacional
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 34 50 * 6,96 = 348
8,
00
BNB DETERMINACION DEL GRAVAMEN ARANCELARIO
Valor FOB 12.000,00 83.520,
00
6 Flete Maritimo 488,51 3.400,0
MATERIALES EN TRANSITO 8.931,2 0
0
Gravamen Arancelario Seguro Internacional 150,00 1.044,0
BANCOS MONEDA EXTRANJERA 8.93 0
1,20 Flete Terrestre 143,68 1.000,0
0
BNB Comisiones Bancarias 50,00 348,00
Internaciona
CIF 12.832,18 89.312,
00

GA 10% S/ CIF FRONTERA 1.283,22 * 8.931

DEBITO FISCAL IVA 7 14.52 6,96 = ,20
8,13
BANCOS MONEDA NACIONAL 14.52 DETERMINACION DEL IVA SOBRE IMPORTACION
8,13 Valor FOB 12.000,00
BNB Flete Maritimo 488,51
Seguro Internacional 150,00
Comisiones Bancarias 50,00
8
Internaciona
MATERIALES EN TRANSITO 1.000,0 Gravamen Arancelario 1.283,22
0
Flete Terrestre CIF ADUANA 13.971,72 * 97.243,
BANCOS MONEDA NACIONAL 1.00 6,96 = 20
0,00
BNB IVA 14,94% S/CIF ADUANA 14.528,
13
9
MATERIALES EN TRANSITO 652,50
Gastos por Almacenaje
CREDITO FISCAL IVA 97,50
BANCOS MONEDA NACIONAL 75
0,
00
BNB
750 * 87% = 652,5
10 * 13% = 97,5

2000 * 87% = 1740 + 200 = 1940

* 13% = 260
 DET ASIENT DEBI CREDI SALD
CUENTA: MATERIALES EN TRANSITO
ALL O N° TO TO O
E
Valor FOB 1 83.520, 83.520,00
00
Flete Marítimo 2 3.400,0 86.920,00
0
Seguro Internacional y Nacional 3y4 1.566,0 88.486,00
0
Comisiones Bancarias 5 348,00 88.834,00
Flete Terrestre 8 1.000,0 89.834,00
0
Gravamen Aduanero 6 8.931,2 98.765,20
0
Gastos por Almacenaje 9 652,50 99.417,70
Comisión Agencia Desp. de Aduana 10 1.940,0 101.357,7
0 0
TRASPASO SEGÚN HOJA DE COSTOS 101.357 0,00
,70
HOJA DE COSTOS DE IMPORTACION DE MATERIALES
Proveedor País Fecha de Importación:
Factura Nro. Vía: MARITIMA Fecha de Llegada:

FLETE SEGU SEG AG

UNIDA G CI GRAVA C COSTO
ARTICULOS CANTI VALOR MARITI RO NACIO CIF DESPACH FLETE
D DE PUER F MEN O P
DAD FOB MO Y INTER NAL ADUAN ANTE LOCAL
MEDI TO FRON ARANCEL A S O
TERRES NACI COM ADUANA
DAS COM TERA ARIO T R
TRE ONAL BANCA
BANC O K
T G
O
T
A
L
Material Directo Kg 10000 12.000, 4.400,00 1.044,0 348,00 89.312,0 9.583,70 522,00 99.417,7 1.940,00 0 101.357, 10,1357
00 0 0 0 70 7
TOTALES 12.000, 4.400,00 1.044,0 348,00 89.312,0 9.583,70 522,00 99.417,7 1.940,00 0,00 101.357, 10,14
00 0 0 0 70
3

3.-
PLANILLA DE SUELDOS Y
SALARIOS
DESCUENTOS
IMP DE LEY 173,2
DI JO DOMINGOS TOT LIQ
NOMBRES Y APELLIDOS HORAS JORNAL HABER O BONO DE ANTIGÜEDAD TOTAL R RC- ANTIC
AS R Y A A IV AL UID
EXTRA DIA BASICO RT GANADO RENTA I A. IPOS
TRABAJ N FERIADO . . A DESCU O
UFVS 30-nov E VEJ E N.S
ADOS A S EZ S F L ENTOS PAG
H
2,35978 L
O 10% G . . ABL
H O P S E
31-oct 2,35908 O
R
. .
C
R PLANILLA IMPOSITIVA
AS DEL O
RC-IVA
EX
A M
DEDUCCIONES TR SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR SALD SAL SAL
U
SU MINIM MON A IMPU
NOMBRES Y RC-IVA OA DON DO
E O NO TO 1 13% 2 FISCO DEPENDIE MES ACTUALI TOTA 1, ESTO0 0
APELLIDOS 13% FA UTIL . M,
L IMPON IMPON 3 SMN NTE ANT ZAC L 7 RETE5
VO 1 I ES 5
D IBLE IBLE % NIDO%
R %Z SIGU%
O
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION DEP A IENT
Juan Perez N 25 14 211,70 26,46 5.292,53 370,48 1.270,21 50% 3.183,00 10.116,22 1.011,62
EN
172,99
D
50,58 50,58 500,00 1.785,77 8.330,45
Nelson Padilla E 25 8 192,46 24,06 4.811,39 192,46 1.154,73 34% 2.164,44 8.323,02 832,30 142,32 41,62 41,62 1.057,86 7.265,17
TRANSPORTE D
Fernando Torrez 25 16 200,15 25,02 5.003,85 400,31 1.200,92 34% 2.164,44 8.769,52 876,95 149,96 43,85 43,85 500,00 1.614,61 7.154,91
Pedro Guardia 25 12 192,46 24,06 4.811,39 288,68 1.154,73 11% 700,26 6.955,07 695,51 118,93 34,78 34,78 883,99 6.071,08
DEPARTAMENTO DE VENTAS
Mery Lara 8.000,00 42% 2.673,72 10.673,72 1.067,37 182,52 53,37 53,37 107,78 500,00 1.964,41 8.709,31
Jaime Morales 6.000,00 26% 1.655,16 7.655,16 765,52 130,90 38,28 38,28 972,97 6.682,19
Jorge Sanchez 5.500,00 26% 1.655,16 7.155,16 715,52 122,35 35,78 35,78 909,42 6.245,74
DEPTO DE ADMINISTRACION
Juan Prado 12.000,00 5% 318,30 12.318,30 1.231,83 210,64 61,59 61,59 1.565,66 10.752,64
Luz Calizaya 7.800,00 34% 2.164,44 9.964,44 996,44 170,39 49,82 49,82 1.500,00 2.766,48 7.197,96
TOTALES 59.219,17 81.930,61 8.193,06 1.401,01 409,65 409,65 0,00 107,78 3.000,00 13.521,16 68.409,45
 T O
O
Juan Perez 8.830,45 4.244,00 4.586,45 596,24 67,60 551,72 -23,08 200,00 0,06 200,06 200,06 223,14
Nelson Padilla 7.265,17 4.244,00 3.021,17 392,75 0,00 551,72 -158,97 158,97
Fernando Torrez 7.654,91 4.244,00 3.410,91 443,42 114,40 551,72 -222,70 100,00 0,03 100,03 100,03 322,73
Pedro Guardia 6.071,08 4.244,00 1.827,08 237,52 0,00 551,72 -314,20 314,20
Mery Lara 9.317,09 4.244,00 5.073,09 659,50 0,00 551,72 107,78 107,78
Jaime Morales 6.682,19 4.244,00 2.438,19 316,96 0,00 551,72 -234,76 234,76
Jorge Sanchez 6.245,74 4.244,00 2.001,74 260,23 0,00 551,72 -291,49 291,49
Juan Prado 10.752,64 4.244,00 6.508,64 846,12 679,90 551,72 -385,50 500,00 0,15 500,15 500,15 885,64
Luz Calizaya 8.697,96 4.244,00 4.453,96 579,01 152,10 551,72 -124,81 300,00 0,09 300,09 300,09 424,89
TOTALES 71.517,23 38.196,00 33.321,23 4.331,76 1.014,00 4.965,4 107,78 -1.755,50 1.100,00 0,33 1.100,33 1.100,33 0, 107,78 2.855,8
8 0 3
0

PLANILLA DE CARGAS
SOCIALES
PRO APORT INF INDEMNI AGUIN
TOT C A VIV
NOMBRES Y E OC ZAC ION ALD O TOTA
APELLIDOS AL N F I SOLID 8.33% LES
AL 8,33%
GAN S P E ARIO 1% 8.33%
ADO 1. N 3%
1 71 D
0 % A
%
2
%
Juan Perez 10.116,2 1.011,6 172,99 202,32 303,49 101,1 842,68 842,68 3.476,94
2 2 6
Nelson Padilla 8.323,02 832,30 142,32 166,46 249,69 83,23 693,31 693,31 2.860,62
Fernando Torrez 8.769,52 876,95 149,96 175,39 263,09 87,70 730,50 730,50 3.014,08
Pedro Guardia 6.955,07 695,51 118,93 139,10 208,65 69,55 579,36 579,36 2.390,46
Mery Lara 10.673,7 1.067,3 182,52 213,47 320,21 106,7 889,12 889,12 3.668,56
2 7 4
Jaime Morales 7.65 765,52 130,90 153,10 229,65 76,55 637,67 637,67 2.631,08
Jorge Sanchez 5,16 715,52 122,35 143,10 214,65 71,55 596,02 596,02 2.459,23
7.15
5,16
Juan Prado 12.318,3 1.231,8 210,64 246,37 369,55 123,1 1.026,11 1.026,11 4.233,80
0 3 8
Luz Calizaya 9.964,44 996,44 170,39 199,29 298,93 99,64 830,04 830,04 3.424,78
TOTALES 81.930,6 8.193,0 1.401,01 1.638, 2.457,92 819,3 6.824,82 6.824,82 28.159,5
1 6 61 1 5

DETALLE PARCI DEBE HABE

AL R
1
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION 18.439,24
TRANSPORTE 15.724,59
GASTOS DE VENTA 25.484,04
GASTOS DE ADMINISTRACION 22.282,74
APORTES LABORALES POR PAGAR 10.413,38
Renta (10%) 8.193,06
Riesgo común (1,71%) 1.401,01
Comisión 409,65
(0,05%)
Aportes laborale solidario (0,05%) 409,65
RC-IVA POR 107,78
PAGAR
ANTICIPOS 3.000,00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 68.409,45

2
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION 6.337,57
TRANSPORTE 5.404,54
GASTOS DE VENTA 8.758,86
GASTOS DE ADMINISTRACION 7.658,58
APORTES PATRONALES POR PAGAR 14.509,91
CNS (10%) 8.193,06
AFP (1,71%) 1.401,01
Pro Viv. (2%) 1.638,61
Aporte patronal sol. (3%) 2.457,92
Infocal (1%) 819,31
PROVISION PARA AGUINALDOS 6.824,82
PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 6.824,82
 4.-
Producción
Seccion
Fecha de Ingreso 1/4/2010
Fecha de Retiro 31/7/201
9
Motivo del Retiro Forzoso 31/12/201
8
Vacacion pendiente 20
Sueldo meses anteriores 5312 dias
No tiene saldo RC IVA 6050 5550

AÑO
8
MES D
I
A
FECHA DE RETIRO 2019 12+3 30
FECHA DE INGRESO 2010 4 1
TIEMPO DE SERVICIO 8 7 31
TIEMPO DE SERVICIOS 8 0 Antepen Penultim
Ultimo Promed
ulti o
8 mes io
AÑOS mo mes mes
MESES 8 Sueldo 5 6 5550 5637,33
FORZOSO SI

LIQUIDACION DEL FINIQUITO

Desahucio ( 5.637,33 * 3 )= 16.912,00
Indemnizacio 48.856,89
nes
Años ( 5.637,33 * 8 )=
45098,6667

5.637,33
Meses ( 12 *8)= 3758,22222

5.637,33 ) 3.319,76
Aguinaldos ( 360 *
212 =

30
5.637,33
Vacaciones ( * ) 3.758,22

5.637,33 5.825,24
Sueldos ( 30 *31)=

TOTAL LIQUIDACION 78.672,12

(-)RC IVA 13% Vacacion y Sueldo 13%* 3.758,22 5.825,24 )= 1.245,85
(
AFP (Sueldo X 12,71%) ( 12,71% * 5.825,24 )= 740,39 1.986,24
TOTAL FINIQUITO POR PAGAR 76.685,88

APORTES PATRONALES Y PROVISION PARA BENEFICIOS SOCIALES SOBRE EL SUELDO DE LA LIQUIDACION

Caja Nacional de Salud 5.825,24 10% 582,52

AFP 4,71% 274,37
Pro Vivienda 2% 116,50
Infocal 1% 58,25
Aguinaldo 8,33% 485,24
Indemnizaciones 8,33% 485,24
2.002,14

DETA PARCIAL DEBE HABER

LLE
1
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION 26.495,47
Sueldos y Salarios 5.825,24
Desahucio 16.912,00
Vacaciones 3.758,22
CARGAS SOCIALES 2.002,14
PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 48.371,65
PROVISION PARA AGUINALDOS 2.834,52
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR 76.685,88
Sr Pedro Lopez
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 1.772,04
Caja Nacional de Salud 582,52
AFP 1.014,76
Pro Vivienda 116,50
Infocal 58,25
RC IVA POR PAGAR 1.245,85
N/R
SUMAS IGUALES 79.703,77 79.703,77
 Maquinaria y Equipo
5.- Muebles y Enseres 78450
59320

INVERSI
INVERSION APLICACIÓN APLICACIÓN TOTAL
DEPARTAMENTO ON
MAQUI Y DE DE DEPRECIACIO
S MUEBLES
EQUIPO DEPRECIACION DEPRECIACIO N
Y
N
ENSERES
Departamento A 250.000, 26.150,00 55.000,00 12.311,70 38.461,70
00
Departamento B 350.000, 36.610,00 66.000,00 14.774,04 51.384,04
00
Mantenimiento 150.000, 15.690,00 24.000,00 5.372,38 21.062,38
00
Almacenes 37.000,00 8.282,42 8.282,42
Administracion 83.000,00 18.579,47 18.579,47
TOTALES 750.000, 78.450,00 265.000,00 59.320,00 137.770,00
00

FACTOR DE PRORRATEO DE DEPRECACION DE MAQUINARIA Y EQUIPO

78.450,00= 0,1046
FACTOR=
750.000,00

Departamento A 250.000,00 0,1046 = 26.150,

* 00
Departamento B 350.000,00 0,1046 = 36.610,
* 00
Mantenimiento 150.000,00 0,1046 = 15.690,
* 00

FACTOR DE PRORRATEO DE DEPRECACION DE MUEBLES Y ENSERES

59.320,00
FACTOR=
= 0,2238490566
265.000,00

Departamento A 55.000,00 * 0,223849056 12.311,

6= 70
Departamento B 66.000,00 * 0,223849056 14.774,
6= 04
Mantenimiento 24.000,00 * 0,223849056 5.372,3
6= 8
Almacenes 37.000,00 * 0,223849056 8.282,4
6= 2
Administración 83.000,00 * 0,223849056 18.579,
6= 47
DETAL DEBE HABER
LE
1
DEPARTAMENTO A 38461,70
Costos Indirectos de Produccion
DEPARTAMENTO B 51384,04
Costos Indirectos de Produccion
DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO 21062,38
Depreciacion del Activo Fijo
SERVICIO DE ALMECEN DE MATERIALES 8282,42
Depreciacion del Activo Fijo
GASTOS DE AMNISTRACION Y VENTA 18579,47
Depreciacion del Activo Fijo
DEPRECACION AUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO 78450,00
DEPRECIACION ACUMULADAD MUEBLES Y ENSERES 59320,00
N/R

137770,00 137770,00
 6.-
PRORRATEO SECUNDARIO METODO ALGEBRAICO

DEPARTAMENTO COSTO Almac de

Talleres
materiales
SERVICIOS
Almacen de Materiales Bs 50.000,00 --- 20%
Talleres 90.000,00 20% ---
PRODUCCION
Departamento 1 300.000,00 45% 40%
Departamento 2 Bs 200.000,00 35% 40%
640.000,00 100% 100%

A 5000 + 0,2 B
= 0
B 9000 + 0,2 A
Hallando A y B
= 0

A 5000 + 0,2 90000 + 0,2 A)

0,96 = 0 (
A 5000 + 18000 0,04 A
68000
A = 0,96

A = 70.833,33

B = 90000 + 0,2 ( 70.833,33 )

B = 104.166,67

Asignación de Costos Del Departamento A

Importe
DEPARTAMEN a Factor IMPOR DETALLE DEBE HABER
TO TE
Distribui -
r 1
Talleres 70.833, 20,00% 14.16 Talleres 14.166,67
33 6,67 Departamento 1 31.875,00
Departamento 1 70.833, 45,00% 31.87
33 5,00 Departamento 2 24.791,67
Departamento 2 70.833, 35,00% 24.79 Almacen de Materiales 70.833,33
33 1,67
TOTAL 212.500 70.83
,00 3,33 -
2
Asignacion de Costos Del Departamento A Almacen de Materiales 20.833,33
Importe Departamento 1 41.666,67
DEPARTAMEN Factor IMPOR
a Departamento 2 41.666,67
TO TE
Distribui Talleres 104.166,6
r 7
Almacen de Materiales 104.166,6 20,00% 20.83
-
Departamento 1 7 40,00% 3,33 3
Departamento 2 104.166,6 40,00% 41.66 Inventario de Productos Terminados 640.000,0
7 6,67 0
104.166,6 41.66 Departamento 1 373.541,6
7 6,67
TOT 312.500,0 104.16
AL 0 6,67

CUADRO DE ASIGNACION DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPTO DEPTO PERSONAL
Centro de Costos SERVICIOS TOTAL
Almacen Departame
de
Talleres nto Departamen
Material 1 to 2
es
Saldo Inicial Prorr Prim 50.000,00 90.000, 300.000,0 200.000,00 640.000,00
00 0
Almacen de - 14.166, 31.875,0 24.791,6 0,00
Materiales Talleres 70.833 67 0 7 0,00
,33 - 41.666,6 41.666,6
20.83 104.166, 7 7
3,33 67
TOT 0,00 0,00 373.541,6 266.458,33 640.000,00
AL 7

7.-
PRORRATEO SECUNDARIO METODO ESCALONADO

DEPARTAMENTO DE SERVICIOS DEPARTAMENTO DE PRODUCCION

Depto. de Limpieza Depto de Personal Depto. A Depto. B
29.300 18.100 42.750 37.655

INFORMACION ADICIONAL

Departamentos KWH M2
ocupados
Depto. de Limpieza 90
Depto de Personal 110

Depto. A
Depto. B
TOT
3844
2596
6440
}
350
420
970
880

29.300
FACTOR = = 33,29545455
880

DETALLE M2 FACT IMPO

OR
DETALLE RTE DEBE HABER
Depto de Personal 110 33,29545 3.662,50
455 -1
Depto. A 350 Depto de
33,29545 11.653,4 3.662,50
Personal 455 1 11.653,41
Depto. B 420 33,29545
Depto. A 13.984,0 13.984,09
Depto. B 455 9
29.300,00
TOTAL 880 29.300,0
Depto. de Limpieza
 0

DETALLE K PORCENT IMPO

W AJE RTE
H
Depto. A 3844 59,689441 12.98
Depto. B 2596 % 9,91
40,310559 8.77
% 2,59
TOT 6440 100 % 21.762,5
AL 0

CUADRO DE ASIGNACION DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DEPARTAMENTO DE DEPARTAMENTO DE
Centro de Costos SERVICIOS PRODUCCION TOTAL
Depto. Depto
de de Depto. A Depto. B
Limpiez Persona
a l
Saldo Inicial Prorr Prim 29.300,00 18.100, 42.750,00 37.655,00 127.805,00
00
Depto. de Limpieza - 3.662,5 11.653,41 13.984,09 0,00
29.300,00 0
Depto de Personal - 12.989,91 8.772,59 0,00
21.762,
50
TOT 0,00 0,00 67.393,32 60.411,68 127.805,00
AL