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Asesor:
Carlos Alberto Chirinos Azpilcueta
Lima - Perú
2017
Índice
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas del Flujo de Caja. 174
8.2. Estado de Ganancia y Pérdidas sin Gastos Financieros. 174
8.3. Estado de Ganancia y Perdidas con Gastos Financieros. 175
8.4. Flujo de Caja Operativo 176
8.5. Flujo de Capital 177
8.6. Flujo de Caja Económico 177
8.7. Flujo del Servicio de la Deuda 178
8.8. Flujo de Caja Financiero 179
Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera ............................................................. 180
El análisis del entorno, nos permite saber la cantidad de personas que viven por
departamento, por provincia, por distrito y finalmente por zonas de lima, especialmente la zona
6 y 7 que lo conforman los distritos de Jesús María, San Miguel, Pueblo Libre, Magdalena,
Lince, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina.
Con respecto al mercado Internacional, tenemos a Brasil, Guatemala y Colombia como los
países en donde exportan más puertas convencionales. No se tiene registro de aquellas que
venden puertas seguras de acero, debido a que estas características son propias de nuestro
producto novedoso y pionero. Con respecto al mercado del consumidor, a nivel nacional
urbano el 25% de las viviendas han implementado en su zona algún tipo de medida de
seguridad en su hogar, y el 30% en hogares pertenecientes a ciudades de más de 20 mil
habitantes. Estos datos según la INEI.
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Nuestro criterio de segmentación, son los hogares que pertenecen a las zonas 6 y 7, que
viven en vivienda propia y que buscan seguridad en sus viviendas, este último criterio nos
confirma los 02 focus group y la encuesta realizada a 349 familias para cubrir las 272 de
familias según el estudio de tamaño de muestra para nuestro proyecto. En base a ello tuvimos
como tamaño de mercado en el 2018:
- Mercado potencial: 2394 familias.
- Mercado disponible: 9562
- Un mercado efectivo de 97%: 9093
- Y un mercado objetivo del 7%: 636 familias.
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Se ha diseño un organigrama con 04 áreas importantes como Administración, Producción,
comercialización y compras, y sub áreas respectivas. Se elaboraron los perfiles y sueldos para
cada puesto. En base a ello se elaboró la planilla anual hasta el 2022.
Se hallaron loas gatos de adecuación y de servicio. Con estos datos se hallaron los EEFF
y los indicadores de viabilidad financiera.
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Capítulo I: Información General
Tabla 1
Actividad económica de la Empresa.
Código CIIU 2511
División Grupo Clase Descripción
25 251 2511 Fabricación de productos metálicos para uso estructural
Nota: Adaptado de “Clasificación Industrial Internacional Uniforme” por Instituto Nacional de Estadística e
Informática -INEI, 2017c, Estructura de la CIIU, p. 24. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
Tabla 2
Partida Arancelaria del producto.
Partida Arancelaria
Sección 15 Metales Comunes y Manufacturas de Estos Metales.
Capítulo 7308 Construcciones y sus partes
7308.30.00.00 Puertas, ventanas y sus marcos contramarcados y umbrales.
Nota: Adaptado de ” Arancel Integrado” por Servicio público de constitución fiscal Aduanet, 2017, Capítulo 73,
Manufacturas de Fundición, Hierro o Acero , p. 1. Recuperado de
http://www.aduanet.gob.pe/servlet/EAIScroll?Partida=7307290000&Desc=
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1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS
1.4.3. Presentaciones.
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1.5. Oportunidad de Negocio
Adicional a ello según el informe técnico de seguridad ciudadana del Instituto Nacional de
Estadística e Informática INEI, 2017; para el semestre de análisis (enero - junio 2017) el 10,9%
de las viviendas urbanas a nivel nacional han sido víctimas de robo o intento. Informe técnico
de seguridad ciudadana(2017a).
Según un informe técnico indica que a nivel nacional urbano, existe un 25% de las viviendas
que ha adoptado en su zona algún tipo de medida de seguridad para contra restar o disminuir
la delincuencia, en ciudades de más de 20 mil habitantes el 30,1% de las viviendas han
adoptado alguna medida de seguridad.
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Figura 2. Porcentaje de viviendas que han adoptado alguna medida de seguridad. Adaptado de
“Informe Técnico N°4 de Estadísticas de Seguridad Ciudadana”, por Instituto Nacional de Estadística
e Informática -INEI, 2017a “Medidas de seguridad adoptadas por la comunidad organizada”, p.
54.Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/04-informe-tecnico-
n04_estadisticas-seguridad-ciudadana-ene-jun2017.pdf
Este último indicador de la INEI nos muestra que el número de familias que están
adoptando medidas de seguridad para sus viviendas está en crecimiento, y sumado a los
primeros indicadores demuestra que hay familias limeñas con una necesidad de seguridad no
cubierta, es por ello que nuestro producto Puertas de seguridad ha sido desarrollado para
satisfacer las necesidades de dicho mercado de familias limeñas.
Por la Oferta existe en la actualidad, pocas empresas que comercializan marcas de puertas
de seguridad. Sin embargo, entre las que están más posicionadas, son las siguientes marcas:
• Cearco, la marca de Cearco Lima SAC, con 60 años en el mercado de puertas y precios
de puertas de acero desde 2,790 soles.
• Armadil Puertas, la marca de la empresa, Importaciones & Exportaciones Castor S.A.C,
importa puertas de acero sólo en 03 medidas estándar.
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Nuestro producto encuentra una oportunidad entre ambos competidores líderes del
mercado, por diferenciarnos en los diseños a medida, personalizados y brindar un servicio
Post Venta a un precio justo y menor a la competencia porque seremos fabricantes.
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Capítulo II: Análisis del Entorno
En el Perú somos 31 millones 488 mil 625 habitantes (2016), de los cuales, el 50,1% son
hombres y el 40,9% son mujeres. La estimación del crecimiento de habitantes hacia el 2021,
supera los 33 millones de habitantes. Según INEI El Perú es el 8vo país más poblado de
América y el número 42 del planeta.
La capital de Lima alberga a 9 millones 985 mil 664 personas, está situado a orillas del
océano Pacífico, en la costa central del Perú, conformando una larga y popular área urbana
que se denomina como Lima Metropolitana, ubicado por el desierto de la costa y extendida
sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín.
Las ciudades más importante del país, son: La Libertad con más de 1 millón habitantes, en
la ciudad de Piura existe más de 1 millón 858 mil 617 habitantes, Cajamarca más de 1 millón
533 mil y finalmente la ciudad de Puno con 1 millón 429 mil 098 habitantes; con un total de
53,0% del total de la población.
Lima, es la capital más importante del Perú, Lima cuenta con más de 9 millones de
habitantes en la actualidad, lo que significa que es la ciudad más poblada del país, el Callao
y Lima suman más de 10 millones de habitantes.
Arequipa, Llamada también la ciudad blanca, es considerada la segunda ciudad del Perú
a nivel de población, teniendo el año 2015 más de 869 351 habitantes según fuentes del INEI.
Es la ciudad con gran nivel de centro industrial y comercial, y también posee una gran
actividad industrial, la cual es catalogada como la segunda ciudad más importante a nivel
industrial del Perú.
Trujillo, Es considerado como el centro urbano e industrial del norte del Perú; La economía
de la ciudad de Trujillo desde la Colonia está vinculada a la articulación con su valle cercano,
que se caracteriza por ser rico, amplio y bien regado, el valle de Chicama. Además de la
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importancia de la ciudad, está la importancia del poder en la región; es un sector económico:
la agroindustria azucarera, relativamente concentrada en una zona. Desde otro rico valle, más
al norte, Jequetepeque, se consumen servicios culturales y algunos servicios económicos de
la ciudad.
La superficie ocupada por la población peruana es de 1 millón 285 mil 216 Km², que lo
ubica en el decimonoveno país más extenso del mundo, con una densidad poblacional de
24,5 personas por Km². El Perú tiene una población de 31 millones 488 mil 625 personas, de
los cuales, el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres. La superficie ocupada por la población
peruana es de 1 millón 285 mil 216 Km². Según se muestra en la
tabla 3.
Tabla 3
60 Principales ciudades del Perú 2016 ( en miles).
Ciudad/ centro Ciudad/ centro
No. Población % No. Población %
poblado poblado
1 Lima M. 10,055.30 52.2 31 Catacaos 71.3 0.4
2 Arequipa 878 4.7 32 Barranca 71 0.4
3 Trujillo 804.1 4.2 33 Huanchaco 67.6 0.4
4 Chiclayo 577.2 3 34 Ilo 66.6 0.3
5 Piura 456.8 2.4 35 Cerro de pasco 66.6 0.3
6 Iquitos 439.6 2.3 36 Lambayeque 62.9 0.3
7 Cusco 425.7 2.2 37 Huaura 61 0.3
8 Chimbote 370.8 1.9 38 Chulucanas 59 0.3
9 Huancayo 356.7 1.8 39 Yurimaguas 58.9 0.3
10 Pucalpa 321.3 1.7 40 Moyobamba 57.5 0.3
11 Tacna 286.9 1.5 41 Moquegua 57.3 0.3
12 Ica 281.3 1.5 42 Chancay 56 0.3
13 Juliaca 273.5 1.4 43 Tingo mariá 55.5 0.3
14 Cajamarca 213.1 1.1 44 Abancay 55.1 0.3
15 Sullana 206.9 1.1 45 Viru 53.5 0.3
16 Ayacucho 188.5 1 46 Ferreñafe 49.4 0.3
17 Chincha 182.8 0.9 47 La union 47.5 0.2
18 Huanuco 162.3 0.8 48 Andahuaylas 46 0.2
19 Tarapoto 141.3 0.7 49 Chepen 45.4 0.2
20 Puno 138.7 0.7 50 Sicuani 45.2 0.2
21 Tumbes 112.9 0.6 51 Huancavelica 44 0.2
22 Huaraz 109.6 0.6 52 Tambo grande 42.8 0.2
23 Pisco 106.1 0.5 53 Sechura 42.4 0.2
24 Talara 102.1 0.5 54 Tarma 41.4 0.2
25 Cañete 99.9 0.5 55 Perene 41 0.2
26 Paita 93.7 0.5 56 Guadalupe 40.8 0.2
27 Huacho 93.7 0.5 57 Pichanaqui 39.8 0.2
28 Huaral 89.7 0.5 58 Nazca 39.7 0.2
29 Jaen 83.9 0.4 59 Pimentel 39.6 0.2
30 Puerto maldonado 77.1 0.4 60 Huamachuco 39 0.2
Total 19,293.30 100
Nota: Adaptado de “Market Report N° 5 - Perú Población 2016”, por Compañía Peruana de Estudio de Mercado y
Opinión Publica, 2016, Principales ciudades del Perú, p. 7. Recuperado de
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
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Figura 3. Perú: Regiones más pobladas. Tomado de “Market Report N° 5 - Perú Población 2016”,
por Compañía Peruana de Estudio de Mercado y Opinión Publica, Regiones más pobladas, p. 1.
Recuperado de: http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
Según las proyecciones del INEI, este año nacerán más de 574 mil personas y fallecerán
unos 178 mil habitantes; el saldo migratorio internacional reporta una pérdida de 59 mil 603
habitantes. Las tasas de natalidad y mortalidad son de 18,3 y 5,7 por cada mil personas,
respectivamente, y se estima que la tasa de migración neta será de -2,0 por cada mil
habitantes.
El crecimiento anual asciende a más de 336 mil habitantes, lo cual corresponde a una tasa
de crecimiento total de 11 personas por cada mil habitantes.
En el 2016 Perú logró un avance de 5.9% en el ingreso per cápita, ha sido el mayor frente
a los países de la región. A continuación, los detalles frente a otros países en
figura 4.
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Figura 4. PBI per Cápita. Tomado de “PBI ¿Cómo esta nuestro ingreso por habitante frente a los
países de la región?”, Gestión, 2016. Recuperado de https://gestion.pe/economia/pbi-nuestro-ingreso-
habitante-frente-paises-region-122603
Comparar la economía con los países de la región es un aspecto muy ilustrativo, así
Macroconsult analiza el comportamiento del PBI per cápita, y lo señala como un buen resumen
de la productividad promedio laboral. Es decir, la capacidad de generar riqueza y bienestar
material de las poblaciones (MacroConsult, 2016).
Sin embargo, si vemos los niveles del PBI per cápita, Perú viene de muy abajo. Así,
seguimos en el último lugar de este grupo y el proceso de convergencia es lento, dado el valor
inicial de partida.
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Tabla 4
Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según NSE 2016.
Estructura Socioeconómico
Personas
Apeim (% horizontal)
Zonas % sobre
Miles Lima A B C D E
Metrop.
Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, 1388 13.8 2.2 13 41.7 33.6 9.5
San Luis, El Agustino
Independencia, Los Olivos, San Martín de 1309 13 1.9 22.8 52.2 18.6 4.5
Porras.
Puente Piedra, Comas, Carabayllo 1196 11.9 0.5 13.7 46.6 26.4 12.8
San Juan de Lurigancho. 1106 11 1.1 9.6 43.4 36.6 9.3
Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, 1010 10 0 9.8 45.5 35.5 9.2
Lurín, Pachacamac
Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de 864.2 8.6 4.5 20.9 40.4 25.3 8.9
Miraflores.
Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La 780.2 7.8 29.4 45.1 17.6 5.6 2.3
Molina
Cercado, Rímac, Breña, La Victoria 696.8 6.9 2 21.8 45.4 25.7 5.1
Jesús María, Lince, Pueblo Libre, 396.5 3.9 22.5 46.7 23.9 5.4 1.5
Magdalena, San Miguel.
Resto de Lima 284.3 2.8 0 10.1 48.5 26.3 15.1
Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, 1024 10.2 1.6 17.3 42.8 25.9 12.4
Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi Perú
Total lima metropolitana 10055.2 100 4.7 19.7 42 25.5 8.1
Nota: Tomado de “Perú: Población 2016 (Reporte N° 5)”, por Compañía Peruana de Estudio de Mercado y
Opinión Pública, p. 9. Población económicamente activa. Recuperado de:
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_201608_01.pdf
Tabla 5
Población económicamente activa
Ámbito
2011 2012 2013 2014 2015
Geográfico
Lima 5,030.10 5,144.10 5,133.30 5,121.40 5,231.10
Metropolitana 1/
10,919.00 10,998.00 11,195.50 11,275.00 11,267.10
Resto País
Total 15,949.10 16,142.10 16,328.80 16.396.4 16,498.10
Nota: Adaptado de “Población económicamente activa” por Instituto Nacional de Estadística e Informática - INEI,
2016. Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economically-active-population/
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2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones.
Tabla 6
Exportaciones 2012-2016.
Exportaciones Balanza Comercial - Valores Fob (Millones Us$)-
Fecha Exportaciones
2012 47411
2013 42861
2014 39533
2015 34236
2016 36838
Nota: Adaptado de “Balanza Comercial” por Banco Central de Reserva del Perú - BCRP, 2017, Exportaciones.
Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/balanza-comercial
Tabla 7
Importaciones 2012 -2016.
Importaciones Balanza comercial - Valores fob (millones us$)-
fecha importaciones
2012 41018
2013 42356
2014 41042
2015 37331
2016 35107
Nota: Adaptado de “Balanza Comercial” por Banco Central de Reserva del Perú - BCRP, 2017, Importaciones.
Recuperado de: https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/balanza-comercialde Banco Central
de Reserva del Perú BCRP
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.
2.1.1.4.1. PBI.
Se define como el total de los bienes y servicios producidos en el país durante un periodo
establecido, contablemente solo se considera los productos finales, como se muestra en la
tabla 8.
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Tabla 8
Producto Bruto Interno (variaciones porcentuales reales).
Año Pbi
2012 6
2013 5.8
2014 2.4
2015 3.3
2016 3.9
Nota. Adaptado de “Panorama de la Economía Peruana: 1950-2016” por Instituto Nacional de Estadística e
Informática -INEI, 2017b, Perú; Producto Bruto Interno 1950-2016, p. 63. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1424/libro.pdf
Tabla 9
Tasa de Inflación.
Año %
2012 3.66%
2013 2.81%
2014 3.22%
2015 4.40%
2016 3.23%
Nota: Adaptado de “Reporte de Inflación” por Banco Central de Reserva del Perú - BCRP, 2017, Resumen de las
Proyecciones, p. 11. Recuperado de: http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-
Inflacion/2017/marzo/reporte-de-inflacion-marzo-2017.pdf
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Perú cerró el año con una inflación de 3.23 por ciento, menor a la del 2015 pero superior
al rango meta establecido por el banco central, por un alza en los precios de los alimentos y
la energía en medio de una apreciación de la moneda local, dijo el INEI.
2.1.1.4.3. Tasa de interés.
Es un monto de dinero, que paga el deudor a quien le presta por el uso de este. Se puede
observar los tipos de tasa del BCP en la siguiente tabla 10.
Tabla 10
Tasa de Interés.
Año Tamn-nominal Tipmn-nominal Tamex-nominal Tipmex-nominal
2012 19.10% 2.40% 8.20% 0.90%
2013 15.90% 2.30% 8.00% 0.40%
2014 15.70% 2.30% 7.50% 0.40%
2015 16.10% 2.40% 7.90% 0.30%
2016 17.20% 2.60% 7.60% 0.30%
Nota: Adaptado de “BCRPData Gerencia Central de Estudios Económicos” por Banco Central de Reserva del
Perú - BCRP, 2017, Tasas de interés nominal y real en MN y ME (20 series). Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/tasas-de-interes
Como se puede observar, la tasa de interés en moneda extranjera es menor que la tasa de
interés en moneda nacional, sin embargo no es conveniente obtener una deuda en dólares
por tener un tipo de cambio volátil
Tabla 11
Tipo de cambio promedio Venta.
Año 2012 2013 2014 2015 2016
Promedio Anual 2.64 2.7 2.84 3.19 3.38
Nota: Adaptado de ““BCRPData Gerencia Central de Estudios Económicos” por Banco Central de Reserva del
Perú - BCRP, 2017, Tipo de Cambio promedio de venta 1950-2016. Recuperado de:
www.bcrp.gob.pe/docs/Estadisticas/Cuadros-Anuales/ACuadro_08.xls
Como se muestra en el cuadro, del 2012 hasta el 2013 el dólar se mantiene estable, pero
en los últimos años el dólar sufrió un alza.
30
2.1.1.4.5. Riesgo país.
Si la diferencia es 1%, el riesgo país es de 100 puntos básicos, pues es el interés que el
bono paga "por encima" del bono que no tiene riesgo. Cada punto porcentual equivale a 100
puntos básicos. Se muestra los puntos básicos en Sudamérica en la siguiente
tabla 12.
Tabla 12
Riesgo país expresado en puntos básicos.
Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador Venezuela
2012 157 988 183 151 148 814 1,011
2013 159 1,067 209 154 158 637 926
2014 162 787 235 143 167 510 1,336
2015 155 678 215 144 154 501 1,430
2016 165 494 333 162 228 669 2,171
Nota: Adaptado de “BCRPData Gerencia Central de Estudios Económicos” por Banco Central de Reserva del
Perú - BCRP, 2017, Spread-variación en Pbs. Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/
En el 2016, Perú cerró el año con un EMBI de 165 puntos, mientras que Chile tuvo un mejor
resultado, teniendo un EMBI de 162 puntos.
Para el proyecto se utilizara diversos leyes para el funcionamiento del negocio como son:
Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo LEY N° 29783. Ley del registro único de
contribuyentes (RUC).
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2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
Según informe de Global Trade Altlas, en los últimos años Brasil se ha considerado como
el primer exportador de puertas de madera a nivel mundial, seguido por Guatemala y Colombia
como se muestra en la siguiente tabla 13.
Tabla 13
Principales proveedores de puertas de madera.
Dólares Estadunidenses
Países
2013 2014 2015
Brasil 2.004.268 2.909.103 2.775.852
Guatemala 1.005.215 2.909.103 1.888.478
Colombia 2.023.265 1.133.018 1.717.598
España 1.452.773 2.007.629 1.638.067
Italia 215.787 2.640.244 1.502.922
China 1.000.187 266.504 977.516
Chile 669.748 1.312.679 852.274
México 536.069 814.036 768.299
Estados Unidos 276.69 474.193 123.723
Nicaragua 1.253 285.238 85.862
Sub total 9.185.255 1.14 12.330.591
Resto del mundo 756.853 11.843.784 261.828
El Mundo 9.942.110 1 1.277.885 12.592.419
Nota: Principales proveedores de Puertas, adaptado de “Ficha de Mercado. El mercado de puertas de maderas
en Panamá” por Ministerio de Relaciones Exteriores - Pro Chile Panamá, 2015. Recuperado de:
http://www.prochile.gob.cl/wp-content/uploads/2012/11/FMP_Panama_Puertas_Madera_2016.pdf
2.1.2.1.1. Chile.
Las exportaciones de chile en el sector forestal tiene un aumento de 4.7%, esto representa
un 11.04% en las participaciones de este tipo de mercado, en el 2015, la madera
contrachapada y chapada, son lo más vendidos con un 43%, seguido por los tableros de fibra
de madera con una participación de 28.2% y finalmente las obras y piezas de madera posee
un 11.7%. China supera ampliamente las exportaciones de Chile. Entre la madera
contrachapada, su principal producto es el Playwood.
ProChile en sus últimos años, ha desarrollado estrategias con el fin de mejorar su presencia
en este tipo de mercado.
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2.1.2.1.2. Colombia.
Tabla 14
Exportaciones colombianas de puertas con sus marcos.
Exportaciones
2011 2012 2013 2014 2015
Colombianas
US$ 2,443.41 2,475.48 1,981.45 2,189.37 2,200.73
Nota: Adaptado de “Ficha de Mercado. El mercado de puertas de maderas en Panamá” por Ministerio de
Relaciones Exteriores - Pro Chile Panamá, 2015. Recuperado de: http://www.prochile.gob.cl/wp-
content/uploads/2012/11/FMP_Panama_Puertas_Madera_2016.pdf
Ante esto, dicho informe técnico señala que, a nivel nacional urbano, el 25% de las
viviendas, han implementado en su zona o barrio algún tipo de seguridad para reducir la
delincuencia, en las ciudades de más de 20 mil habitantes 30,1% de las viviendas han
adoptado alguna medida de seguridad, como se muestra en la figura 1.
Este último indicador nos muestran que el número de familias que están adoptando
medidas de seguridad para sus viviendas está en crecimiento, esto sumado a los primeros
indicadores demuestra que hay familias limeñas con una necesidad de seguridad no cubierta,
es por ello que nuestro producto Puertas de seguridad ha sido desarrollado para satisfacer
las necesidades de dicho mercado de familias limeñas especialmente de los sectores A y B,
y de las zonas 6 y 7 de Lima.
33
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Empresa con 32 años de fundación cuyo objetivo es ser líder en su sector con un enfoque
al cliente. Tienen una amplia gama de productos de acero nacional e importado para la
industria, metal mecánico, civil y en general dentro de sus productos cuentan con: perfiles,
barras, alambre, tuberías, planchas, y demás derivados del acero.
Con 53 años en el mercado, cuenta con una planta en Pisco, cuenta con una amplia
variedad de productos que produciendo en su planta 330,000 toneladas de productos
terminados al año.
2.1.2.3.5. Tupemesa.
34
2.1.2.3.6. Corporación Peruana de Productos Químicos S.A.
Empresa comercializadora de la pintura marca Jet desde hace más de 80 años, sus
productos son de alta calidad.
Importante compañía que se mantiene por un largo tiempo como líder de los mercados que
participa. Siempre innovando para mantenerse acorde con las exigencias.
Los colores disponibles se asemejan a las madera cedro, caoba, nogal y pino entre otras.
Es una empresa que ofrece puertas blindadas residenciales o industriales revestida con
madera. Línea: puertas de seguridad de Acero.
Es una empresa peruana fabricante de puertas para todo tipo de públicos. Líneas:
• Puertas de seguridad
• Puertas Cortafuego Certificadas
• Puertas Blindadas
• Puertas con certificación WHI UL UE
35
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Cearco, la marca de Cearco Lima SAC, con 60 años en el mercado de puertas y precios
de puertas de acero desde 2790 soles.
36
Nuestro producto encuentra una oportunidad entre ambos competidores líderes del
mercado, por diferenciarnos en los diseños a medida, personalizados y brindar un servicio
Post Venta a un precio justo y menor a la competencia puesto que seremos fabricantes.
Tabla 15
Agresividad de la competencia
Existe la
Agresividad de la competencia Sustento
fuerza
Poder de negociación de los
NO No existe muchos proveedores
clientes
Poder de negociación de los Solo se encuentran el algunas zonas de Lima
NO
proveedores Metropolitana
Hemos entrevistado a tres familias de los distritos de Surco, Magdalena y la Molina, distritos
de la zona 6 y 7, según la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados -
APEIM y hacia donde nuestro producto está enfocado, habiéndose encontrado con una
oportunidad a raíz que los clientes no cuentan actualmente con poder de negociación. A
continuación el análisis de Poder de los clientes en la tabla 16.
Tabla 16
Poder de negociación de los clientes.
Existencia de muchos Varios productos
Poder de negociación de los clientes Precios competitivos
proveedores sustitutos
Cliente Surco NO NO NO
Cliente Magdalena SÍ NO NO
Cliente La Molina NO NO NO
¿Existe la Fuerza? NO
Oportunidad/ Amenaza Oportunidad
37
Nota: Cuadro poder de negociación de los clientes. Formato adaptado de “Diapositivas clase 5 -Análisis de las
Fuerzas de Porter” por CPEL- Universidad de San Ignacio de Loyola, 2017, Poder de negociación de los clientes.
Elaboración propia.
Los proveedores tienen un alto nivel de negociación por los volúmenes de productos que
comercializan y por tener una posición consolidada en el mercado, por tanto el volumen que
nosotros les podemos efectuar no representan una cuenta importante para ellos por lo menos
en nuestra fase inicial, es por eso que nuestra posición de exigir algún trato preferencial por
el momento es nula como se puede observar en la tabla 17.
Tabla 17
Poder de negociación de los proveedores.
Existencia de pocos Varios productos Precios
Poder de negociación de los clientes
proveedores sustitutos competitivos
Proveedor de planchas de metal NO NO SÍ
Proveedor de pinturas especiales SÍ SÍ SÍ
¿Existe la Fuerza? SÍ
Oportunidad/ Amenaza Amenaza
Nota: Cuadro de análisis del Poder de negociación con los proveedores. Formato adaptado de “Diapositivas
clase 5 -Análisis de las Fuerzas de Porter” por CPEL- Universidad de San Ignacio de Loyola, 2017, Poder de
negociación de los proveedores. Elaboración propia.
Existen muchas empresas que fabrican puertas de madera, una referencia es la foto de la
figura 6, lo cual sería el producto sustituto, actualmente las empresas tiene muchos años en
el mercado peruano, esto podría generar que las empresas competidoras se animen a innovar
con el fin de poder copiar el producto o superarlo, pero por el momento no significan una
amenaza como se muestra en la tabla 18.
38
Figura 6. Ejemplo de puertas de madera en Perú. Tomado de “Puertas de madera de Caoba” por
Woodmans Lumber International, E.I.R.L. Recuperado de: https://pe.all.biz/puertas-de-madera-de-
caoba-g18719
Tabla 18
Amenaza de productos sustitutos.
Nivel de sustentabilidad Puertas convencionales
Inestabilidad de precio NO
Facilidad de intercambio NO
Poca publicidad de productos existentes SÍ
¿Existe la Fuerza? NO
Oportunidad/ Amenaza Oportunidad
Fuente: Cuadro de análisis de productos sustitutos. Formato adaptado de “Diapositivas clase 5 -Análisis de las
Fuerzas de Porter” por CPEL- Universidad de San Ignacio de Loyola, 2017, Nivel de sustituibilidad. Elaboración
propia.
Como marca que recién intentará al mercado, evaluamos las siguientes barreras de
entrada para nuestro producto Puertas de Seguridad, encontrando los siguientes resultados,
como se muestra en la tabla 19.
Tabla 19
Barreras de entrada.
Barreras de Existe
Sustento
entrada Si/No
Política NO No existe políticas que dificulten la entrada de nuestro producto.
No existe barreras sociales, sino lo contrario, el estudio realizado por la INEI
en Junio 2017 (Figura 1) revela que el 25% de las viviendas, ha
Social NO
implementado en su zona o barrio algún tipo de seguridad para frenar la
delincuencia.
Actualmente no se utiliza una alta tecnología para fabricar puertas de
Tecnológica NO
seguridad.
¿Existe la Fuerza? NO
Oportunidad/ Amenaza Oportunidad
Nota. Cuadro de análisis de Barreras de Entrada. Formato adaptado de “Diapositivas clase 5 -Análisis de las
Fuerzas de Porter” por CPEL- Universidad de San Ignacio de Loyola, 2017, Barreras de Enetrada. Elaboración
propia.
A continuación mostramos un resumen del análisis de las fuerzas, como se podrá observar
en la tabla 20.
39
Tabla 20
Resumen de las 5 Fuerzas de Porter.
Fuerza Clasificación Argumento
Competencia actual Oportunidad Poca variedad de marcas de puertas de seguridad, por lo
general el público desconoce su existencia.
Clientes Oportunidad Las familias tienen una alta preocupación por la inseguridad
de sus viviendas, además que los competidores no muchos
y sus precios no son competitivos para los precios de
nuestros productos.
Proveedores Amenaza Media El volumen que nosotros les podemos efectuar no
representa una cuenta importante para ellos por lo menos
en nuestra fase inicial, es por eso que nuestra posición de
exigir algún trato preferencial por el momento es nula.
Además algunos de nuestros proveedores nos brindan
productos especiales que no tienen sustitos
Sustitutos Oportunidad Nuestro producto solo tiene como sustituto las puertas
convencionales de madera que no representan una
amenaza para nuestra marca que está enfocada a sectores
modernos A y B.
Barreras de entrada Oportunidad No tenemos barreras políticas, ni social, ni tecnológica.
Nota. Fuerzas analizadas para nuestro proyecto. Adaptado de “Planeamiento Estratégico” por Pedro M. y Luis R.
2000, Momento analítico o de análisis situacional. p. 42. Recuperado de: https://www.e-
quipu.pe/dinamic/publicacion/adjunto/Libro-Planeamiento-Estrategico--L-Robles-1430472915qizgIw.pdf.
Elaboración propia.
40
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1.1. Misión.
3.1.2. Visión.
3.3. Objetivos
41
Figura 7. Análisis FODA del proyecto. Adaptado de “La elaboración del Plan Estratégico y su implantación a través de un cuadro de mando integral”, por
Daniel M. , Artemio M., 2012. Análisis DAFO, p.110. Elaboración propia.
42
Capítulo IV: Estudio de Mercado
43
Tabla 21
Distribución de niveles por zona APEIM 2017.
Estructura NSE AEIM (%
Personas
Horizontal)
Zonas
% sobre
Miles A B C D E
Lima Metr.
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 1,213.40 11.9 0.5 10.9 46.6 29.8 12.2
2 Independencia, Los Olivos, San 1,328.70 13 2 23.7 52.1 19.8 2.4
Martín de Porras.
3 San Juan de Lurigancho. 1,121.30 11 0 19.1 44.2 26.7 10
4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. 710 7 4.3 27.1 44.6 20.2 3.8
5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa 1,408.00 13.8 2.1 12.3 42.7 34 8.9
Anita, San Luis, El Agustino.
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, 404.2 4 13.7 58 22.1 5.4 0.8
Magdalena, San Miguel.
7 Mira ores, San Isidro, San Borja, 795 7.8 35.9 43.3 14.9 4.5 1.4
Surco, La Molina.
8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, 877.7 8.6 3.9 26.6 44.6 20.5 4.4
Villa El Salvador, Villa María del
9 1,157.00 11.3 0 6.3 45.7 36.6 11.4
Triunfo, Lurín, Pachacamac.
Callao, Bellavista, La Perla, La Punta,
10 Carmen de la Legua, Ventanilla y Mi 1,038.70 10.2 1.2 19.7 44.2 23.8 11.1
Perú́
11 Cieneguilla y Balnearios 155.3 1.5 0 8.1 47.6 25.4 18.9
10,209.3
Total Lima Metropolitana 100 4.8 21.7 42.4 23.8 7.3
0
Nota: Adaptado de “Market Report N° 7 - Perú Población 2017”, por Compañía Peruana de Estudio de Mercado y
Opinión Publica, 2017, Lima Metropolitana personas por zonas geográficas APEIM según nivel socioeconómico
2017, p. 12. Recuperado de: http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
2017.
Entre las características demográficas se ha escogido a todas las familias de las zonas 6
y 7 de Lima Metropolitana como se muestra en la tabla 22 y que pertenezcan al nivel
socioeconómico A y B.
44
Tabla 22
Hogares por Distrito en Lima Metropolitana 2017 (en miles)
Distritos Hogares
Zona 6
San Miguel 44.8
Pueblo Libre 27.7
Jesús María 23.9
Lince 18.9
Magdalena 19
Zona 7
Miraflores 33.7
San isidro 23.2
San Borja 37.8
Surco 107.8
La Molina 48
Nota: Adaptado de “Market Report N° 7 - Perú Población 2017”, por Compañía Peruana de Estudio de Mercado y
Opinión Publica, 2017, Población y Hogares según Distritos - 2017, p. 9. Recuperado de:
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf 2017.
Adicional a ello, las familias serán aquellas con vivienda propia, ya que creemos que
nuestro producto tendría menos posibilidades de ser adquirido por familias que viven en
viviendas alquiladas. A continuación, se muestra en la tabla 24 el porcentaje de familias en
Lima Metropolitana que viven en diferentes tipos de viviendas.
Tabla 23
Perfil de Hogares según NSE AyB en Lima Metropolitana 2017
Tipo de Vivienda NSE A NSE B
Alquilada 15.10% 14%
Propia, totalmente pagada 55.40% 67%
Propia, por invasión 7.00% 1%
Propia, comprándola a plazos 3% 10%
Cedida por el centro de trabajo 0% 1%
Cedida por otro hogar o institución 19% 8%
Otra forma 0% 1%
Total vivienda propia 65.00% 78%
Nota: Adaptado de “ Niveles socioeconómicos 2017”, por Asociación Peruana de Empresas de Investigación de
Mercados - APEIM, 2017, Perfil de hogares según NSE- Lima Metropolitana - 2017, p.32. Recuperado de:
http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf
45
4.1.1.3. Segmentación psicográfico.
Nuestro producto está enfocado a familias que valoran la seguridad en sus viviendas y el
vivir seguro, estas familias generalmente las encontramos en los niveles socioeconómicos A
y B, ver tabla 24.
Tabla 24
Resumen de los criterios de segmentación.
Tipo de Variable Características
Variable Geográfica Zonas APEIM Zonas 6 y 7
NSE AyB
Variable Demográfica
Tipo de vivienda Vivienda propia
Variable Psicográfica Personalidad Buscan seguridad para sus viviendas
Nota: Adaptado de “Marketing” por Kotler P & Armstrong G.2012, Segmentación de Mercado, p. 190.
Recuperado de: https://profdariomarketing.files.wordpress.com/2014/03/marketing_kotler-armstrong.pdf.
Elaboración Propia.
En donde:
• Z = nivel de confianza,
• P = probabilidad de éxito.
• Q = probabilidad de fracaso
• E = precisión (error máximo admisible en términos de proporción)
46
• ¿Cambiaría su actual puerta por una puerta de seguridad?
Figura 8. Resultados “Encuesta Piloto del proyecto Puertas Seguras”, elaborado el 10 de setiembre
del 2017 para hallar los valores p y q. Adaptado de Encuestas de formularios de Google.
Contabilizando los votos tuvimos los siguientes resultados= 77% y Q= 23%. A continuación,
mostramos con mayor detalle en la tabla 25; el cálculos de ambas variables
47
Tabla 25
Valores de p y q.
Respuestas
Preguntas Total
p = SÍ q = NO
Pregunta 1 28 5 33
Pregunta 2 20 13 33
Pregunta 3 28 5 33
Total en número 76 23 99
Total en % 77% 23% 100%
Nota: Resultados de “Encuesta Piloto del proyecto Puertas Seguras”, elaborado el 10 de setiembre del 2017 para
hallar los valores p y q. Adaptado de Encuestas de formularios de Google.
Tabla 26
Numero de encuestas a realizar en zonas 6 y 7
Familias Familias que Total
% #
NSE c/vivienda toman familias
Zonas Hogares cuota Encuestas
propia medidas de Año 0
A B AB seguridad (2017)
Zona 6 134300 13.7% 58% 71.5% 30.1% 2297 22% 59
Zona 7 250500 35.9% 43.3% 71.5% 30.1% 8380 78% 213
Total 10,677 100% 272
Nota: Distribución del porcentaje y del número de hogares a encuestar a raíz del cálculo del tamaño de la
muestra, teniendo como base el número total de hogares en las zonas 6 y 7. Adaptado de “ Niveles
socioeconómicos 2017”, por Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM, 2017,
Distribución de niveles por zona APEIM- Lima Metropolitana - 2017, p.10. Recuperado de:
http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf
48
Tabla 27
Número de familias a realizar encuestas en zonas 6 y 7.
Distritos Número de familias Porcentaje Número de familias a encuestar
Zona 6
San Miguel 44,800 33% 20
Pueblo Libre 27,700 21% 12
Jesús María 23,900 18% 10
Lince 18,900 14% 8
Magdalena 19,000 14% 8
Total 134,300 100% 59
Zona 7
Miraflores 33,700 13% 29
San isidro 23,200 9% 20
San Borja 37,800 15% 32
Surco 107,800 43% 92
La Molina 48,000 19% 41
Total 250,500 100% 213
Nota: Número de hogares a encuestar en cada distrito perteneciente a la zonas 6 y 7 de Lima. La encuesta
“Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera” se realizó el 07 de noviembre de 2017 para confirmar
el estudio de nuestro mercado. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google. Elaboración propia.
49
Sobre el negocio: las cifras de robos a casas en la capital son escalofriantes.
Solo en los tres primeros meses del 2017 se han reportado 171 denuncias por robos a
viviendas de Lima, una cifra que supera los casos del 2016 (154) durante el mismo periodo,
según estadísticas del Ministerio Público.
La fabricación e instalación de puertas antirrobo fabricadas con una placa anti taladro e
imposible de apalancar.
• Sugiere que cambiemos nuestro nombre comercial por un nombre que el consumidor
identifique fácilmente.
• Es clave contar con variedad de colores y diseño
• Le pareció buena la idea, se tiene alta rentabilidad.
Las puertas de metal que fabrica son más seguras que una puerta de madera sin embargo
debido a su mercado actual que es nivel C debería venderla con una chapa de calidad no se
instala debido a su precio, ellos optan por una de menor precio.
Las puertas que fabrica son realizadas en planchas de espesor de 1.5 a 2.00 mm usadas
como recubrimiento, internamente se arma una estructura con tubos cuadrados de 40 mm
como el esqueleto que le dará la resistencia a la puerta, estos materiales son en acero ASTM-
A36.
Para instalar la puerta se fija el marco con anclajes que se sueldan a las canastillas de la
columna o viga donde se instala, de no haber estos se perfora la pared que es de ladrillo y se
fijan unos anclajes para soldar el marco donde ira la puerta y será unida hasta por 4 bisagras,
para resistir el peso de 50 kg en promedio
La pintura de sus puertas debería durar un año luego del cual se debe dar un
mantenimiento para prevenir posibles oxidaciones.
50
4.1.3.2. Entrevista a especialista en metal-mecánica
Figura 10. Ficha del especialista en metal-mecánica, elaborado en base a la entrevista realizada en
su taller de Villa el Salvador, el 11 de setiembre del 2017. Foto tomada de D’Talle R Estructural
E.I.R.L.
A raíz de alto crecimiento de la delincuencia en nuestro país, las personas cada vez se
sienten más inseguras tato dentro como fuera de su hogar.
Indica que es un producto innovador ya que en el mercado no hay empresas que realicen
puertas personalizadas.
4.1.3.2.4. Conclusiones.
Se debe indicar el proceso de las puertas a los futuros clientes que deseen adquirir este
producto:
51
• Indicar que las puertas pueden ser personalizadas.
• Mostrar prototipo de la puerta a cliente.
Después de las entrevistas de profundidad se realizaron dos focus group. En cada uno de
ellos se realizaron preguntas abiertas sobre temas generales de seguridad hasta llegar a
temas puntuales, en donde los participantes nos contaron sus experiencias propias y ajenas
antes de mostrarle el prototipo a escala de nuestra puerta de seguridad.
a) ********** Presentación del moderador (sin el producto) ***********
Grupo 5, Puertas de Seguridad.
b) ¿Qué opina sobre la seguridad a nivel nacional?
c) ¿Qué opinan sobre la seguridad en sus distritos?
d) ¿Qué nos pueden decir sobre la seguridad en sus viviendas?
e) ¿Han sido víctimas de intento de robo o de robo en su vivienda?
f) ¿Han sido víctimas o conocen de alguien cercano que ha sido víctima de robo en su
vivienda?
g) Si ha sido víctima, ¿Cuál ha sido la forma en la que han ingresado a su vivienda?
h) Si no ha sido víctima, ¿Qué acceso a su vivienda cree usted que pueden utilizar los
ladrones?
i) ¿Han tomado alguna medida para evitar el robo de su vivienda?
j) Si es no, ¿Por qué no la han tomado?
k) Si es sí, ¿Encuentra alguna insatisfacción con la medida tomada?
l) ¿Qué características valoran de sus puertas actuales?
m) ¿Qué haría que sus puertas sean seguras?
n) ***************** Aquí se muestra nuestro producto ****************
Puerta de Seguridad de acero con apariencia de madera.
o) ¿Cuál es su opinión sobre nuestro producto?
p) ¿Estarían dispuestos a cambiar su puerta actual por nuestra puerta de seguridad? Sí,
no, ¿por qué?
q) ¿Cuál es el precio que estarían dispuestos a pagar por nuestra puerta de seguridad
de acero con apariencia de madera?
r) ¿Cuál es la opinión sobre los logos que tenemos para nuestro producto?
A continuación en la figura 11 se muestra foto de Focus group I y en la tabla 28 la ficha
técnica correspondiente.
52
Figura 11. Captura de video de reproducción de youtube.com del Focus group I. 1era parte de 3.
Tabla 28
Ficha técnica del Focus Group I
Datos Focus Group I
Objetivo Recolectar información relevante para nuestro producto
Participantes - Personas representantes de familias de las zonas 6 y de Lima.
- Pertenecen a los niveles socioeconómicos A y B
- Cuentan con vivienda propia.
- Sienten la necesidad de seguridad en sus viviendas.
# de participantes 07
Duración 1 hora de 11:00 a 12:00 h
lugar Instalaciones de la Universidad de San Ignacio de Loyola
Uso de prototipo Para la realización del focus group se contó con el prototipo de nuestro
de nuestro producto Puerta de Seguridad de Acero con apariencia de madera, el
producto cual fue presentado unos 15 minutos a los participantes del focus group,
antes del término de cada uno.
Nota: Ficha Técnica realizada en base al focus group I realizado el 16 de setiembre del 2017 en las instalaciones
de la Universidad de San Ignacio de Loyola. Elaboración propia
Figura 12. Imagen del Focus Group I con prototipo a escala de nuestro producto, realizado el 16 de
setiembre del 2017 y conformado por 7 personas. Ambiente adaptado del aula de la Universidad San
Ignacio de Loyola.
53
Tabla 29
Ficha técnica del Focus Group II.
Datos Focus Group II
Objetivo Recolectar información relevante para nuestro producto
Participantes - Personas representantes de familias de las zonas 6 y de Lima.
- Pertenecen a los niveles socioeconómicos A y B
- Cuentan con vivienda propia.
- Sienten la necesidad de seguridad en sus viviendas.
# de participantes 09
Duración 1 hora de 114:30 a 15:30 h
lugar Instalaciones de la Universidad de San Ignacio de Loyola
Uso de prototipo de Para la realización del focus group se contó con el prototipo de nuestro
nuestro producto producto Puerta de Seguridad de Acero con apariencia de madera, el cual fue
presentado unos 15 minutos a los participantes del focus group, antes del
término de cada uno.
Nota: Ficha Técnica realizada en base al focus group II realizado el 16 de setiembre del 2017 en las instalaciones
de la Universidad de San Ignacio de Loyola. Elaboración propia.
Figura 13. Imagen del Focus Group 2 con el prototipo de escala de nuestro producto, realizado el 16
de setiembre del 2017 y conformado por 11 personas. Ambiente adaptado del comedor de la
Universidad de San Ignacio de Loyola.
54
Se descubrieron los siguientes insights:
• Algunos participantes aseguran firmemente que en su zona (calle o manzana) no han
existido casos de viviendas siniestradas, sin embargo, admiten tener sistemas de
seguridad como cámaras de vigilancia o cerco eléctrico. Esto nos lleva a la conclusión
que aun si no existiera casos de robo en sus zonas, las personas tienen la percepción
de inseguridad muy alta (psicosocial) que las obliga a tomar acciones para asegurar
sus viviendas.
4.1.5. Encuestas.
55
Tabla 30
Lista de distritos
Distritos Cantidad %
San Miguel 24 6.88%
Pueblo Libre 16 4.58%
Magdalena 13 3.72%
Jesús María 21 6.02%
Lince 25 7.16%
San Isidro 30 8.60%
Miraflores 35 10.03%
Surco 93 26.65%
San Borja 32 9.17%
La Molina 56 16.05%
Los Olivos 1 0.29%
Puente Piedra 1 0.29%
Surquillo 2 0.57%
Total 349 100%
Nota: Número de hogares encuestados en cada distrito perteneciente a la zonas 6 y 7 de Lima. La encuesta
“Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera” se realizó el 07 de noviembre de 2017 para confirmar
el estudio de nuestro mercado. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google. Elaboración propia.
Figura 14. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 1: ¿Distrito en el que vive? de la
encuesta “Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera” .Adaptado de Formulario de
Encuesta de Google.
Conclusión:
Se encuestó a un total de 349 familias entre hombres y mujeres, que viven en los distritos
de Pueblo Libre, Jesús María, Magdalena, Lince, San isidro, Miraflores, Surco, San Borja, La
Molina, Los Olivos, Puente Piedra y Surquillo. 346 familias pertenece a la zona 6 y 7 de
nuestro segmento, que representan el 98.85%, a continuación las respuestas de si son jefes
de familia en la tabla 31.
56
Tabla 31
Respuesta Jefe de Familia. Pregunta 2 ¿Eres jefe de familia?
Respuesta Encuestados Porcentaje
SI 291 84.10%
NO 55 15.90%
TOTAL 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta : ¿Eres Jefe de Familia? de la encuesta “Encuesta de Puertas de acero con
apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
15.90%
1
84.10% 2
Figura 15. Resultados obtenidos luego de tabular la pregunta 2 de la encuesta “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
Se determinó que el 84.10% de los encuestado son jefe de familia y un 15.90% que no lo
son, significa que hay un alto porcentaje que toman decisiones para sus viviendas.
57
Tabla 32
Pregunta 3: ¿Qué tipo de vivienda tienes?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Propia 326 94.22%
Alquilado 20 5.78%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 3 : ¿Qué tipo de vivienda tienes? de la encuesta “Encuesta de Puertas de acero
con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
1
2
94.22%
Figura 16. Resultados obtenidos luego de tabular la pregunta 3 de la encuesta “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
En esta pregunta se ha determinado que existe un 94.22% de familia que posee una
vivienda y un 5.78% que son alquilas.
58
Tabla 33
Tipo Victima de Robo. Pregunta 4: ¿Has sido víctima de robo en tu vivienda?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 69 19.94%
No 277 80.06%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 4: ¿Has sido víctima de robo en tu vivienda? de la encuesta “Encuesta de
Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
19.94%
1
80.06% 2
Figura 17. Resultados obtenidos luego de tabular la pregunta 4 de la encuesta “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
Podemos concluir que el 19.94% ha sido víctima de robo en sus viviendas y un 80.06%
que no.
59
Tabla 34
Tipo Victima de Robo. Pregunta 5: ¿Crees que el acceso a tu vivienda es inseguro?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 114 32.95%
No 232 67.05%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 5: ¿Crees que el acceso a tu vivienda es insegura? de la encuesta “Encuesta
de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
32.95%
1
67.05%
2
Figura 18. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 5 de la encuesta. “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
Podemos determinar que existe un gran porcentaje de 67.05% no se siente seguro con su
puerta con respecto al 32.95% que si se siente seguro.
60
Tabla 35
Pregunta 6: ¿Tienes necesidad de tener una puerta segura?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 304 87.86%
No 42 12.14%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 6: ¿Tienes necesidad de tener una puerta segura? de la encuesta “Encuesta de
Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
1
87.86% 2
Figura 19. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 6 de la encuesta. “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
Podemos concluir que gran parte de nuestros encuestados tiene la necesidad de tener una
puerta segura.
61
Tabla 36
Tipo Material Puerta. 7. ¿De qué material es tu puerta?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Madera 232 67.05%
Acero 107 30.92%
Otros 7 2.02%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 7: ¿De qué material es tu puerta? de la encuesta “Encuesta de Puertas de acero
con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
30.92% Madera
Acero
67.05%
Otros
TOTAL
Figura 20. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 7 de la encuesta “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
Podemos determinar que la mayoría de los encuestados posee una puerta de madera
(67.05%) y el 30.92% sus puertas son de acero. Esta pregunta nos indica que las puertas de
madera son las más usadas, como se ve en la tabla 37.
62
Tabla 37
Tipo Características Puerta. Pregunta 8. ¿Si tuvieras la posibilidad de comprar otra puerta, que
características buscaría en ella?
Respuesta Cant. Respuestas Porcentaje
Seguridad 233 42.52%
Estetica / apariencia 187 34.12%
Calidad 128 23.36%
Total 548 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 8: ¿Si tuvieras la posibilidad de comprar otra puerta, que características
buscaría en ella? de la encuesta “Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de
Formulario de Encuesta de Google.
23.36%
42.52%
SEGURIDAD
ESTETICA / APARIENCIA
34.12%
CALIDAD
Figura 21. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 8 de la encuesta “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
Podemos determinar existe una gran preferencia por la seguridad en las puertas y la
estética del producto. Con un 42.52% y 34.12% respectivamente, por último la calidad del
producto con un 23.64%. esta pregunta nos ayuda a identificar el peso de las características
que los encuestados buscan en una puerta.
63
Tabla 38
Tipo Puerta apariencia de madera. Pregunta 9. ¿Comprarías una puerta de seguridad con apariencia
de madera?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 329 95.09%
No 17 4.91%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 9: ¿Comprarías una puerta de seguridad con apariencia de madera? de la
encuesta “Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de
Google.
95.09%
Figura 22. Resultados Obtenidos luego de tabular la pregunta 9 de la encuesta “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Conclusión:
Se determinó que del 100% de los encuestados, solo el 95.09% si compraría una puerta
de seguridad con apariencia de madera, esto nos ayuda a identificar el gran intereses de
nuestro mercado por nuestro producto.
64
Tabla 39
Tipo Puerta apariencia de madera. Pregunta 10. ¿Valora que la puerta sea fabricada a medida?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 342 98.84%
No 4 1.16%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 10: ¿Valora que la puerta sea fabricada a medida? de la encuesta “Encuesta de
Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
1.16%
1
2
98.84%
Conclusión:
Podemos determinar que el 98.84%. de los encuestados valora las puertas fabricada a
medida del cliente, lo cual sería un valor agregado para nuestro producto.
65
Tabla 40
Tipo Servicio de entrega. Pregunta 11. ¿Valora el servicio de entrega gratis (Lima Metropolitana)?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 316 91.33%
No 30 8.67%
346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 11: ¿Valora el servicio de entrega gratis (Lima Metropolitana)?de la encuesta
“Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
8.67%
1
2
91.33%
Conclusión:
Podemos determinar que la mayoría de los encuestados si valora el servicio de entrega
gratis del producto en Lima Metropolitana, esta pregunta nos ayuda a implementar una
estrategia de post venta.
66
Tabla 41
Tipo Puerta apariencia de madera. Pregunta 12. ¿Valora el servicio de post venta?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 290 83.82%
No 56 16.18%
Total 346 100.00%
Fuente: Resultados de la pregunta 12: ¿Valora el servicio de post venta? de la encuesta “Encuesta de Puertas
de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
16.18%
1
83.82% 2
Conclusión:
Podemos concluir que un 83.82% si valora el servicio de post venta de nuestro producto,
con esta pregunta podemos identificar el gran valor que los clientes percibe por este tipo de
servicio, lo cual nos ayudara a poder implementar una estrategia de ventas.
67
Tabla 42
Tipo Puerta apariencia de madera. Pregunta 13. ¿Valora la garantía de mantenimiento por 1 año?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 310 89.60%
No 36 10.40%
346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 13: ¿Valora la garantía de mantenimiento por 1 año? de la encuesta “Encuesta
de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
89.60% 2
Conclusión:
Podemos determinar que existe un gran interés por la garantía de mantenimiento de
nuestros producto y esto representa el 89.60% de los encuestados, esta pregunta es
importante para definir nuestra estrategia de garantía.
68
Tabla 43
Tipo Puerta apariencia de madera. Pregunta 14. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una puerta
de seguridad en acero con apariencia de madera?
Respuesta Encuestados Porcentaje
S/. 2000 a s/.2500 106 30.64%
S/. 2501 a s/.3000 237 68.50%
S/. 3001 a s/.3500 3 0.87%
346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 14: ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una puerta de seguridad en acero
con apariencia de madera? de la encuesta “Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado
de Formulario de Encuesta de Google.
0.87%
1
30.64%
2
68.50%
3
Conclusión:
Podemos determinar que la mayoría de los encuestados están dispuesto a pagar entre
S/.2501 a S/.3000 por nuestro producto, esto es importante ya que se ajusta al precio estimado
de nuestro producto para el mercado, por lo que será tomado como referencia al momento de
elaborar las estrategias de precios.
69
Tabla 44
Tipo Puerta apariencia de madera. Pregunta 15. ¿Cuál de estos logos crees que sería el más
apropiado para este producto?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Pentágono 1 301 86.25%
Pentágono 2 48 13.75%
349 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 15: ¿Cuál de estos logos crees que sería el más apropiado para este producto?
de la encuesta “Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta
de Google.
13.75%
86.25% 2
Conclusión:
Podemos determinar que el logo “pentágono 1” es el logo más apropiado para nuestro
producto, como se aprecia en la tabla 44 y figura 28.
70
4.2. Demanda y Oferta
El mercado potencial para nuestro producto son todas las familias que cumplen las
variables de segmentación establecidas como se muestra en la Tabla 45.
Tabla 45
Resumen de los criterios de segmentación
Tipo de Variable Características
Variable
Zonas APEIM Zonas 6 y 7
Geográfic
NSE AyB
Variable Demográfica
Tipo de vivienda Vivienda propia
Variable Psicográfica Personalidad Buscan seguridad para sus viviendas.
Nota: Adaptado de “Marketing” por Kloter P & Armstrong G.2012, Segmentación de Mercado, p. 190.
Recuperado de: https://profdariomarketing.files.wordpress.com/2014/03/marketing_kotler-armstrong.pdf.
Elaboración Propia.
Son familias de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana según el APEIM 2017, es decir: San
Miguel, Pueblo Libre, Jesús María, Lince, Magdalena, Miraflores, San isidro, San Borja, Surco,
La Molina, que pertenezcan al nivel socioeconómico A y B, que cuentan a su vez con vivienda
propia y que están interesadas en tomar medidas de seguridad. Estas son un total de 10,677
familias como se muestra en la tabla 46.
Tabla 46
Número de hogares para nuestro Mercado Potencial.
Familias con Familias que Total
Zonas Hogares NSE vivienda toman medidas familias Año
propia de seguridad 0 (2017)
A B AB
Zona 6 134300 13.70% 58% 71.50% 30.10% 2297
Zona 7 250500 35.90% 43.30% 71.50% 30.10% 8380
Total 384800 10,677
Nota: Mercado Potencial de nuestro proyecto Puertas Seguras, teniendo como base el número total de hogares
en las zonas 6 y 7 x NSE x porcentaje de familia con vivienda propia x porcentaje que toman medidas de
seguridad. Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2017”, por Asociación Peruana de Empresas de Investigación
de Mercados - APEIM, 2017, Distribución de niveles por zona APEIM- Lima Metropolitana - 2017, p.10.
Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf.
Elaboración Propia
71
4.2.1.1. Estimación de la proyección del mercado potencial para 5 años
Para obtener la proyección de nuestro mercado potencial para los años 2018, 2019, 2020,
2021, 2022, se ha utilizado la fórmula del Promedio Geométrico en base al cálculo del
mercado potencial para los años 2014, 2015 y 2016.
Tabla 47
Mercado Potencial 2014: Número de hogares que cumplen con nuestra segmentación en el año
2014.
Familias que
Familias con Total familias
Zonas Hogares NSE toman medidas
vivienda propia Año -3 (2014)
de seguridad
A B AB
Zona 6 128000 12.70% 56.00% 72.20% 29.20% 1919
Zona 7 249800 33.90% 45.30% 72.20% 29.20% 8087
Total 2014 10,007
Nota: Mercado Potencial 2014 de las zonas 6 y 7. Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2014”, por Asociación
Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM, 2014, Distribución de niveles por zona APEIM- Lima
Metropolitana - 2014, p.11. Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-
NSE-2014.pdf. Elaboración Propia
72
Tabla 48
Mercado Potencial 2015: Número de hogares que cumplen con nuestra segmentación para el año
2015.
Familias que
Familias con vivienda Total familias
Zonas Hogares NSE toman medidas
propia Año -2 (2015)
de seguridad
A B AB
Zona 6 130900 13.10% 57.20% 72.00% 29.80% 2105
Zona 7 249000 35.10% 43.10% 72.00% 29.80% 8082
Total 2015 10,187
Nota: Mercado Potencial 2015 de las zonas 6 y 7. Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2015”, por Asociación
Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM, 2015, Distribución de niveles por zona APEIM-
Lima Metropolitana - 2015, p.11. Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2015.pdf. Elaboración Propia.
Tabla 49
Mercado Potencial 2016: Número de hogares que cumplen con nuestra segmentación para el año
2016
Familias Familias que Total
con toman familias
Zonas Hogares NSE
vivienda medidas de Año -1
propia seguridad (2016)
A B AB
Zona 6 133800 13.50% 57.40% 71.70% 30.00% 2230
Zona 7 249750 35.60% 43.10% 71.70% 30.00% 8243
Total 2016 10,473
Nota: Mercado Potencial 2016 de las zonas 6 y 7. Adaptado de “Niveles socioeconómicos 2016”, por Asociación
Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM, 2016, Distribución de niveles por zona APEIM-
Lima Metropolitana - 2016, p.11. Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf. Elaboración Propia
73
Tabla 50
Mercado de hogares que cumplen con nuestra segmentación para los años 2014, 2015, 2016
Años 2014 2015 2016
Mercado potencial de Hogares 10007 10187 10473
Nota: Mercado Potencial de los años 2014, 2015, 2016 de las zonas 6 y 7. Adaptado de “Niveles
socioeconómicos”, por Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM,
2014,2015,2016, Distribución de niveles por zona APEIM- Lima Metropolitana. Recuperado de:
http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf. Elaboración Propia
Para el año 2018 nuestro mercado potencial será según el siguiente calculo:
Por consiguiente la proyección del mercado potencial para los próximos 5 años es como
se muestra en la Tabla 51.
74
Tabla 51
Proyección de Mercado potencial para los años 2018 al 2022.
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Potencial Total 10884 11095 11310 11529 11753
Zona 6 (22%) 2394.48 2440.9 2488.2 2536.38 2585.66
Zona 7 (78%) 8489.52 8654.1 8821.8 8992.62 9167.34
Nota: Calculo y resultados del Mercado Potencial proyectado. Adaptado de la población hallada en de “Niveles
socioeconómicos”, por Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados - APEIM,
2014,2015,2016, Distribución de niveles por zona APEIM- Lima Metropolitana. Recuperado de:
http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2016.pdf. Elaboración propia.
Es una parte del mercado potencial y está formado por el conjunto de consumidores que
tienen la “NECESIDAD” del producto que ofrece el nuevo negocio. Para calcular el Mercado
Disponible se obtendrá utilizando la siguiente pregunta de la encuesta:
Tabla 52
Porcentaje de familias que tienen la necesidad de tener una puerta segura.
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 304 87.86%
No 42 12.14%
Total 346 100.00%
Nota: Resultados de la pregunta 6: ¿Tienes necesidad de tener una puerta segura? de la encuesta “Encuesta de
Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google.
Para las zonas 6 y 7 de 10,677 hogares; el mercado disponible será de 87%, es decir unas
9380 familias que tienen la necesidad de contar con una puerta segura para el año 2017.
Y para la proyección de este mercado disponible para los próximos 5 años, se muestra la
siguiente tabla 53.
75
Tabla 53
Proyección de Mercado disponible para los años 2018 al 2022.
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Potencial Total 10884 11095 11310 11529 11753
Mercado Disponible 87.86% 9562.68 9748.067 9936.96 10129.38 10326.19
Nota: Resultados del mercado disponible en base a la Proyección de Mercado potencial para los años 2018 al
2022 hallado en la tabla 51. Elaboración Propia.
Es una parte del mercado disponible que está formado por un conjunto de consumidores
que además de tener la necesidad tienen la INTENCION DE COMPRAR el bien que se ofrece.
Tabla 54
Calculo de Mercado Efectivo
9 ¿Compraría una puerta de seguridad con apariencia de madera?
Respuesta Encuestados Porcentaje
Si 304 87.86%
No 42 12.14%
Total 346 100.00%
Nota. Resultados de la pregunta 9: ¿Comprarías una puerta de seguridad con apariencia de madera? de la
encuesta “Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de Formulario de Encuesta de
Google.
El Mercado Efectivo sería de las 304 personas que contestaron que sí tienen la necesidad
de una puerta segura y la intersección de los que respondieron que sí comprarían nuestra
puerta de seguridad Polígono. Esta intersección viene a ser 295 personas.
Esta cantidad viene a ser 97.03% de 304 personas del mercado Disponible hallado.
Tabla 55
Proyección de Mercado efectivo para los años 2018 al 2022.
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Disponible 9562.68 9748.067 9936.96 10129.38 10326.19
Mercado Efectivo 97.03% 9093.152 9458.549 9641.83 9828.53 10019.50
Nota: Resultados de Mercado Efectivo en base al Mercado disponible para los años 2018 al 2022 hallado en la
tabla 53. Elaboración Propia.
76
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Tabla 56
Recursos utilizados para la fabricación de nuestro producto
Tipo de Recurso Cantidad
Mano de obra 01 Soldado
01 Pintor
Maquinarias 01 Maquinaria
01 Guillotina
01 Tronzadora
01 Máquina de soldar
01 Taladro de mano
01 Esmeril
01 Equipo de pintado
Nota: Recursos utilizados para la ejecución del proyecto. Adaptado de Eximport Distribuidores del Perú S A. -
Edipesa. 2017. Recuperado de: http://edipesa.com.pe/. Elaboración propia.
77
Tabla 57
Horas Hombre utilizados para el proceso de fabricación de 01 puerta
Proceso Minutos Operario Minutos Ayudante
Verificar Material 15
Cortar Piezas 40
Armar soldadura interna y verificar 60 60
Soldar estructura 120
Esmerilar 120
Montaje de estructura interna y planchas 60 60
Calzar puerta y marco 5 5
Soldar bisagra y verificar 40
Instalar cerradura y verificar 30 30
Colocar pintura base 20 20
Secado
Realizar pintado artístico 20 20
Secado
Barnizar 20 20
Secado
Realizar control de calidad 15
Realizar gravado de logo 10
Transporte almacén 5 5
Almacenamiento
Instalación 240 240
Total de tiempo en minutos 765 515
Total de tiempo en horas 12.75 8.58
Nota. Calculo de Horas hombre para nuestro proyecto. Método adaptado de “Ingeniería Industrial Métodos,
estándares y diseño del trabajo”, por Niebel B. & Freivalds A. 2009, Diagramas de Proceso de Grupo. , p. 54.
Elaboración propia
78
• Para el primer año 2018, estaríamos trabajando con 8 trabajadores mano de obra
directa:
• Operarios 5
• Ayudantes 3
• Por regla simple:
• Si 02 operarios en 12.75 horas, hacen 01 puerta
• Entonces 08 operarios en 3.2 horas hacen 01 puerta. En 01 día hacen 2.2 puertas,
pudiendo fabricar 52.5 puertas mensuales, 630 puertas por año.
En la tabla 58, mostraremos la participación del cada una de las marcas conocidas en el
mercado de Puertas de seguridad, haciendo hincapié que se tratan que Empresas que venden
puertas de seguridad importadas, no fabricadas a medida como nuestro Producto.
Tabla 58
Porcentaje de participación de marcas en el mercado actual de puertas seguras.
Marca Puertas vendidas al año Participación
Armadill 1800 22%
Cearco 1600 20%
Puertas Ko 1550 19%
Super Lock 1670 21%
Otras marcas 1500 18%
Total 8120 100%
Nota. Elaborado en base a las páginas web de dichas marcas. Recuperado de: www.cearcolima.pe/ ,
www.puertassegurasarmadil.com , www.ko.pe/ , www.superlock.com.pe/
Nuestra empresa vendiendo 576 puertas de seguridad marca Pentágono en el primer año.
Estaría obteniendo la participación de 7% para el año 2018, tal como se muestra en la tabla
59.
79
Tabla 59
Participación de Puertas Pentágono en el mercado de puertas de seguridad en el 2018.
Marca Puertas vendidas al año Participación
Armadill 1800 21%
Cearco 1600 18%
Puertas Ko 1550 18%
Super Lock 1670 19%
Otras marcas 1500 17%
Pentágono 630 7%
Total 8750 100%
Año 2018
Mercado Disponible 9562.68
Mercado Efectivo 97.03% 9093.152
Mercado Objetivo 7% 636
Nota: Participación de nuestro proyecto Puertas Seguras Petágono, comparado con la participación de otras
marcas. Participación de las marcas en base a sus páginas web. Recuperado de: www.cearcolima.pe/ ,
www.puertassegurasarmadil.com , www.ko.pe/ , www.superlock.com.pe/ . Elaboración propia
Tabla 60
Demanda anual de puertas de acero 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Disponible 9562.68 9748.067 9936.96 10129.38 10326.19
Mercado Efectivo 97.03% 9093.152 9458.549 9641.83 9828.53 10019.50
Mercado Objetivo 7% 636 662 675 688 701
Nota: Demanda anual de puertas seguras, en base al % de Participación de puertas Pentágono de la tabla 59
Adaptado de “ Dirección de Marketing” por Kotler P. & Keller K., 2006, Análisis de la Participación de Mercado,
12.a edición. México D. F. Prentice Hall Pearson Educación, p 119.
80
4.2.7. Estacionalidad.
La consultoría Kantar Worl Panel, señala que la gratificación de Julio por fiestas patrias es
destinado para:
1. Pagar deudas
2. Ahorrar
3. Educación
4. Otros gastos (actividades de reparación de un bien o medicinas)
81
Tabla 61
Destino de la gratificación por Navidad en Diciembre.
Tipo de gasto de los peruanos %
1. Pagar deudas 40%
2. Estudios 25%
3. Ahorros 20%
4. Inversiones (compra de un inmueble) 3%
4. Inversiones (adquisición de un auto propio) 3%
5. Viajes 5%
6. Artículos para el hogar 2%
7. Gustos adicionales 2%
100.0%
Nota: Cálculo aproximado del porcentaje de los tipos de gastos por navidad de los peruanos. Tipos de gastos
adaptados de “Gratificación: Siete usos que le dan los peruanos” por El Comercio. 2016. Recuperado de:
https://elcomercio.pe/economia/personal/gratificacion-siete-usos-le-dan-peruanos-151110 . Elaboración propia.
Con respecto a la gratificación por fiestas patrias en Julio, se tiene la figura 29, según la
consultoría Kantar Worl Panel, otros gastos conforman el 11%, aquí estaría incluido la compra
de reparación de hogar. Se ha estimado en 2% de crecimiento para el mes de Julio.
Figura 29. Porcentaje de tipo de gastos que los limeños incurrirían usando la gratificación de Julio.
Adaptado de“ ¿Cuál es el principal destino de tu gratificación en Julio?” por Kantar Worldpanel, 2017.
Recuperado de: https://www.kantarworldpanel.com/pe/Noticias/Cul-es-el-destino-de-la-gratificacin-de-
Julio
82
4.2.7.2. Variación de la demanda por oportunidad en el mercado inmobiliario.
Tabla 62
Número de Viviendas vendidas en Lima Metropolitana en el periodo Agosto 2016-Agosto 2017
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Viviendas vendidas 786 790 812 810 824 832 901 922 955 999 959 980
Nota. Unidades vendidas. Adapatado de “Incremento de viviendas” por Asociación de Desarrolladores
Inmobiliarios ADIPERU, 2017. Recuperado de: http://www.adiperu.pe/noticias/en-agosto-se-elevo-en-105-la-
venta-de-viviendas-economicas/. Elaboración Propia.
Se puede apreciar que las mayores demandan ocurrieron entre los meses entre Junio y
Diciembre.
El programa anual de ventas se puede apreciar en la tabla 63, según el dato mostrado en
el punto anterior (demanda) y precio de venta de S/.2400
Tabla 63
Programa de ventas anuales en unidades y valorizado
Año 2018 2019 2020 2021 2022
Mercado Disponible 9562 9748 9936 10129 10326
Mercado Efectivo 97.03% 9093 9458 9641 9828 10019
Mercado Objetivo 7% 636 662 674 688 701
S/.2,400 S/.1,527,649 S/.1,589,036 S/.1,619,827 S/.1,651,193 S/.1,683,276
Nota: Programa de venta anual de puertas seguras, en base al 7% de Participación de puertas Pentágono de la
tabla 59. Adaptado de “ Dirección de Marketing” por Kotler P. & Keller K., 2006, Pronostico y medición de la
Demanda, 12.a edición. México D. F. Prentice Hall Pearson Educación, p 125. Elaboración Propia.
83
4.2.8.2. Programa de ventas mensual
Tabla 64
Ventas mensuales en el 2018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Viviendas vendidas 786 790 812 810 824 832 901 922 955 999 959 980
% crecimiento 1% 3% -0.25% 2% 1% 8% 2% 4% 5% -4% 2%
Estacionalidad por
gratificaciones 2% 1%
Total de crecimiento 1% 3% 0% 2% 1% 10% 2% 4% 5% -4% 3%
Nota: Ventas mensuales considerando estacionalidad. Adaptado de “ Dirección de Marketing” por Kotler P. &
Keller K., 2006, Pronostico y medición de la Demanda, 12.a edición. México D. F. Prentice Hall Pearson
Educación, p 125. Elaboración Propia.
El programa de ventas mensual desde el primer año 2018 hasta el 2022, seria de la
siguiente manera, aplicando el análisis de estacionalidad, el mercado objetivo y el precio de
S/ 2,400 por puerta, como se muestra en la tabla 65 y 67.
84
Tabla 65
Ventas mensuales - del 2018 al 2022
VENTAS mensuales en unidades y valorizado para el año 2018
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2018
Mercado objetivo
636
(numero de
Estacionalidad 3% 5% 7% 8% 9% 9% 9% 10% 10% 10% 10% 10% 99%
19 32 45 49 57 57 54 64 64 64 64 64 631
Venta mensual (unid)
Venta mensual (sin
IGV) S/. 38,825 S/. 64,708 S/. 90,592 S/. 99,175 S/. 116,475 S/. 116,475 S/. 110,317 S/. 129,417 S/. 129,417 S/. 129,417 S/. 129,417 S/. 129,417 S/. 1,283,652
IGV S/. 6,989 S/. 11,648 S/. 16,307 S/. 17,851 S/. 20,966 S/. 20,966 S/. 19,857 S/. 23,295 S/. 23,295 S/. 23,295 S/. 23,295 S/. 23,295 S/. 231,057
Venta mensual (con
IGV) S/. 45,814 S/. 76,356 S/. 106,898 S/. 117,026 S/. 137,441 S/. 137,441 S/. 130,174 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 1,514,709
Estacionalidad 7% 7% 8% 8% 8% 8% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 0%
Venta mensual 49 49 51 51 52 52 56 58 60 63 60 61 662
(unid)
Venta mensual (sin
IGV) S/. 100,153 S/. 100,663 S/. 103,466 S/. 103,212 S/. 104,995 S/. 106,015 S/. 114,807 S/. 117,483 S/. 121,688 S/. 127,294 S/. 122,197 S/. 124,873 S/. 1,346,847
IGV S/. 18,028 S/. 18,119 S/. 18,624 S/. 18,578 S/. 18,899 S/. 19,083 S/. 20,665 S/. 21,147 S/. 21,904 S/. 22,913 S/. 21,996 S/. 22,477 S/. 242,433
Venta mensual
(con IGV) S/. 118,181 S/. 118,783 S/. 122,090 S/. 121,790 S/. 123,895 S/. 125,098 S/. 135,472 S/. 138,630 S/. 143,592 S/. 150,207 S/. 144,193 S/. 147,350 S/. 1,589,280
85
VENTAS mensuales en unidades y valorizado para el año 2020
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2020
Mercado objetivo
(numero de 675
viviendas)
Estacionalidad 7% 7% 8% 8% 8% 8% 9% 9% 9% 9% 9% 9%
Venta mensual 50 50 52 52 53 53 58 59 61 64 61 63 675
(unid)
Venta mensual
(sin IGV) S/. 102,059 S/. 102,579 S/. 105,435 S/. 105,175 S/. 106,993 S/. 108,032 S/. 116,991 S/. 119,718 S/. 124,003 S/. 129,716 S/. 124,523 S/. 127,249 S/. 1,372,475
IGV S/. 18,371 S/. 18,464 S/. 18,978 S/. 18,932 S/. 19,259 S/. 19,446 S/. 21,058 S/. 21,549 S/. 22,321 S/. 23,349 S/. 22,414 S/. 22,905 S/. 247,045
Venta mensual
(con IGV) S/. 120,430 S/. 121,043 S/. 124,413 S/. 124,107 S/. 126,252 S/. 127,478 S/. 138,050 S/. 141,267 S/. 146,324 S/. 153,065 S/. 146,937 S/. 150,154 S/. 1,619,520
Tabla 66
Ventas mensuales - del 2021 al 2022
VENTAS mensuales en unidades y valorizado para el año 2021
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2021
Mercado objetivo
(numero de 688
viviendas)
Estacionalidad 7% 7% 8% 8% 8% 8% 9% 9% 9% 9% 9% 9%
Venta mensual 51 51 53 53 54 54 59 60 62 65 62 64 688
(unid)
Venta mensual
(sin IGV) S/. 104,071 S/. 104,600 S/. 107,513 S/. 107,248 S/. 109,102 S/. 110,161 S/. 119,297 S/. 122,078 S/. 126,447 S/. 132,273 S/. 126,977 S/. 129,757 S/. 1,399,525
IGV S/. 18,733 S/. 18,828 S/. 19,352 S/. 19,305 S/. 19,638 S/. 19,829 S/. 21,474 S/. 21,974 S/. 22,760 S/. 23,809 S/. 22,856 S/. 23,356 S/. 251,915
Venta mensual
(con IGV) S/. 122,803 S/. 123,428 S/. 126,866 S/. 126,553 S/. 128,740 S/. 129,990 S/. 140,771 S/. 144,052 S/. 149,208 S/. 156,082 S/. 149,833 S/. 153,114 S/. 1,651,440
86
VENTAS mensuales en unidades y valorizado para el año 2022
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2022
Mercado objetivo
(numero de 701
viviendas)
Estacionalidad 7% 7% 8% 8% 8% 8% 9% 9% 9% 9% 9% 9%
Venta mensual 52 52 54 54 55 55 60 61 63 66 64 65 701
(unid)
Venta mensual
(sin IGV) S/. 106,082 S/. 106,622 S/. 109,591 S/. 109,321 S/. 111,211 S/. 112,291 S/. 121,603 S/. 124,437 S/. 128,891 S/. 134,830 S/. 129,431 S/. 132,265 S/. 1,426,576
IGV S/. 19,095 S/. 19,192 S/. 19,726 S/. 19,678 S/. 20,018 S/. 20,212 S/. 21,889 S/. 22,399 S/. 23,200 S/. 24,269 S/. 23,298 S/. 23,808 S/. 256,784
Venta mensual
(con IGV) S/. 125,177 S/. 125,814 S/. 129,318 S/. 128,999 S/. 131,229 S/. 132,503 S/. 143,492 S/. 146,836 S/. 152,092 S/. 159,099 S/. 152,729 S/. 156,073 S/. 1,683,360
Nota. Programación de ventas de puertas seguras Pentágono 2018-2022. Adaptado de “ Dirección de Marketing” por Kotler P. & Keller K., 2006, Pronostico y medición de la
Demanda, 12.a edición. México D. F. Prentice Hall Pearson Educación, p 132. Elaboración Propia.
87
4.3. Mezcla de Marketing
4.3.1. Producto.
4.3.1.1. Logo.
Como resultado del Focus Group se eligió el logo que fue percibido como un símbolo que
integra los valores principales de nuestro producto que son la calidez de la madera que lo
transmite el recuadro de color castaño, la seguridad por los bloques color acero que le da la
fortaleza a la puerta y que complementa con el símbolo de la ranura para la llave como un
mensaje que solo su llave podrá abrir la puerta.
Figura 30. Creación del Logo de nuestra marca de Puertas Seguras Pentágono. Logo elegido en el
Focus group I. Adaptado del video de reproducción de youtube.com “ Focus group I. 1era parte de 3”
.Elaboración Propia.
4.3.1.3. Envase.
Nuestro producto no tendrá envase porque del traslado e instalación nos encargamos,
nuestra propuesta es que su entrega es culminado la instalación.
Para el traslado de la puerta y evitar daños se usaran protectores de polietileno, estos
serán reutilizables.
88
4.3.1.4. Ciclo de vida.
Una puerta de metal puede tener un ciclo de vida similar a un puerta de madera, de 10 a
15 años, dependerá del mantenimiento; la diferencia con una puerta de madera a la que no
se le hace mantenimiento será principalmente en la apariencia que esta puede recuperar de
manera fácil con un mantenimiento, pero para una puerta de metal de no corregir un proceso
de oxidación en su fase inicial podría hacer difícil y costosa su recuperación por eso la
importancia de un mantenimiento preventivo.
Figura 31. Imagen de Puerta de seguridad. Tomado de Puertas Seguras por Puertas Cearco, 2017.
Recuperado de:
http://www.cearcolima.pe/promocion/?gclid=Cj0KCQiAs9zSBRC5ARIsAFMtUXFDbymIkDnfHAoidd2A
HVyfYn8BzpeJMm8VLB-roUUHIeResEMFl5AaAjkrEALw_wcB
4.3.2. Precio.
89
una puerta en una medida diferente a su estándar te pueden ofrecer pero el precio se
incrementa notablemente.
Tabla 67
Precios de las puertas de seguridad - Competencia
Marca Medida estándar A pedido
Armadil 3090 5000
Cearco 2790 No venden
Nota: Precios la competencia, puertas importadas en su mayoría. Adaptado de Puertas marca
Cearco y Armadill, 2017. Recuperado de : www.cearcolima.pe/ , www.puertassegurasarmadil.com
Nuestro precio de venta por una puerta a medida será similar al de una puerta estándar
importada con las ventajas que esto significa para el cliente, también se está considerando el
resultado de las encuestas que indica que 68.5 % estaría dispuesto a pagar un precio
comprendido entre S/ 2501 a S/ 3000.
Tabla 68
Precios de las puertas de seguridad Pentágono
Alto Ancho Precio S/
2,02 - 2.07 m 0.82 - 0.84 m 2400
2,08 - 2.13 m 0.85 - 0.87 m 2520
2,14 - 2.18 m 0.88 - 0.90 m 2640
Nota: El precio incluye transporte e instalación. Precios adoptados en base a los resultados de nuestra encuesta,
exactamente a la pregunta 14: ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por una puerta de seguridad en acero con
apariencia de madera? de la encuesta “Encuesta de Puertas de acero con apariencia de madera”. Adaptado de
Formulario de Encuesta de Google.
4.3.3. Plaza.
La segmentación de mercado será las Zona 6 y 7, que abarca los distritos de San Miguel,
Pueblo Libre, Jesús María, Lince, Magdalena, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La
Molina.
90
Se utilizara como canales de distribución: páginas web, redes sociales, publicidad en
revista de diseño de interiores.
La condición de Pago será 50% al contado y saldo contra entrega, el cual estará estipulado
como cláusula del contrato.
Figura 32. Canales de Distribución. Idea adoptada de “ Dirección de Marketing” por Kotler P. & Keller
K., 2006, Diseño y administración de los canales de marketing y de las cadenas de valor, 12.a
edición. México D. F. Prentice Hall Pearson Educación, p 467. Elaboración Propia.
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1.1. Objetivos.
4.3.4.1.2. Duración.
91
Redes Sociales.
Facebook. Nuestra página de Facebook tendrá un gif de portada que mostrara el intento
fallido de apalancar o taladrar nuestra puerta segura, también servirá para conocer
sugerencias y dudas de nuestros cliente. Además la creación de una cuenta en Facebook
Adworks.
YouTube. Se creará un video promocionando las ventajas de tener una puerta segura con
apariencia de madera.
Feria Inmobiliaria del Perú. Es la feria más grande e importante del país y la de mayor
credibilidad y seguridad del sector inmobiliario; que surge como una iniciativa de las
principales asociaciones inmobiliarias y entidades financieras del país en coordinación con el
Ministerio de Vivienda y el Fondo mi Vivienda (FIP, 2017).
Figura 33. Posibilidad de venta de puertas seguras en la venta aprovechando las más de 20000
opciones de viviendas de más de 100 reconocidas empresas inmobiliarias sólo en la Feria
Inmobiliaria del Perú. Imagen tomada de Feria Inmobiliaria del Perú, 2017. Recuperada de:
https://www.fip.com.pe/
92
Tabla 69
Actividades Calendarizadas
Noviembre. 2017 Diciembre. 2017
Campaña de Lanzamiento
Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4 Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4
Lanzamiento página Web x x x x
Adquisición campaña
x x x x x x x x
followers Facebook
Video promocional
x x x x x x x x
YouTube
Nota: Actividades de promoción en calendario. Adaptado de “Dirección de Marketing” por Kotler P. & Keller K.,
2006, Decisiones sobre tiempo y lugar de emisión en los medios, 12.a edición. México D. F. Prentice Hall
Pearson Educación, p 581. Elaboración Propia.
4.3.4.1.4. Sampling.
Contamos con una puerta modelo o un prototipo a escala que estarán presentes en las
ferias de viviendas más importantes de la ciudad: ExpoMivivienda, Feria Inmobiliaria del Perú.
Figura 34. Prototipo a escala de nuestra Puertas Segura, el cual tendrá la marca de Pentágono. Foto
de propiedad del Grupo 5- Proyecto Puertas Seguras, 2017.
93
4.3.4.1.5. Costos de las actividades.
Tabla 70
Costos de las actividades
Precio sin Total con
Tipo de publicidad Cant. Duración Proveedor IGV
IGV IGV
Página web
(hosting, dominio, 1 5 días Web Completa S/.326.270 S/.69.30 S/.385.00
diseño)
Alquiler de stand Feria
ferias 1 4 Días Inmobiliaria S/.300.00 S/.54.00 S/.1200.00
inmobiliarias del Perú
Volantes 2 millar Imprenta S/.250.00 S/.43.20 S/.295.00
Total S/.1585.00
Nota. Precios cotizados por Feria Inmobiliaria del Perú y Hosting peruano 2017. Recuperado de:
https://www.fip.com.pe/ y http://www.hosting-peruano.com/. Elaboración Propia.
4.3.4.1.6. Página web.
Nuestra página web fue diseñada pensando en la facilidad de navegación en cada uno de
sus elementos, además con la opción de pedir una cotización en línea.
Figura 35. Diseño Preliminar Página web. Adaptado de la plataforma web WIX 2017. Recuperado de
https://maritzagiraldo.wixsite.com/misitio. Elaboración propia.
94
Figura 36. Diseño Preliminar Página web. Adaptado de la plataforma web WIX. Recuperado de
https://maritzagiraldo.wixsite.com/misitio. Elaboración propia.
Tabla 71
Promoción para todos los años.
No Actividades: Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1 Volantes S/. 250,00 S/. 250,00 S/. 250,00 S/. 250,00 S/. 250,00
2 Puertas de S/. 1.485,93 S/. 1.753,40 S/. 1.753,40 S/. 1.753,40 S/. 1.753,40
demostración
3 1 Impulsadora S/. 600,00 S/. 600,00 S/. 600,00 S/. 600,00 S/. 600,00
4 2 eventos al año S/. 1.900,00 S/. 1.900,00 S/. 1.900,00 S/. 1.900,00 S/. 1.900,00
Total Gastos Marketing S/. 4.235,93 S/. 4.235,93 S/. 4.235,93 S/. 4.235,93 S/. 4.235,93
y Publicidad (sin IGV)
IGV S/. 762,47 S/. 762,47 S/. 762,47 S/. 762,47 S/. 762,47
Total Gastos Marketing S/. 4.998,40 S/. 4.998,40 S/. 4.998,40 S/. 4.998,40 S/. 4.998,40
y Publicidad (con IGV)
Nota. Programa de actividades de Promoción 2018-2022 para nuestro proyecto de Puertas Seguras. Adaptado de
“Dirección de Marketing” por Kotler P. & Keller K., 2006, La Promoción de Ventas, 12.a edición. México D. F.
Prentice Hall Pearson Educación, p 585. Elaboración Propia.
95
Capítulo V: Estudio legal y Organizacional
La empresa se constituirá como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) y cumpliendo con
todas las disposiciones estipuladas en la ley General de Sociedades Ley 26887. y posee las
siguiente características:
Tabla 72
Características de la Sociedad Anónima Cerrada
Sociedad anónima cerrada
Características De 2 a 20 accionistas.
Denominación "Sociedad Anónima Cerrada", o de las siglas "S.A.C."
Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y Gerencia
Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en contribuciones tecnológicas
Capital social intangibles.
Duración Determinado o Indeterminado
La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de Acciones
Transferencia de la Sociedad.
Nota: Características de la Sociedad Anónima Cerrada. Adaptado de Agencia de Promoción de la Inversión
Privada en el Perú, 2017. Recuperada de:
http://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?prf=0&jer=5732&sec=1
96
Figura 37. Cuadro comparativo de sociedades. Tomado de Agencia de Promoción de la Inversión
Privada en el Perú, 2017. Recuperada de:
http://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?prf=0&jer=5732&sec=1
97
Bajo esta modalidad, el aporte de capital no necesita un monto mínimo ni máximo
facilitándonos en ese caso la constitución. Sin embargo, las acciones tienen que ser suscritas
al 100% y deberá acreditarse el pago de 20% como minima de estas. Con respecto a las
responsabilidades de los socios, no responden personalmente por las obligaciones sociales,
su responsabilidad se limita al monto de sus aportes.
Tabla 73
Aporte del capital social.
Accionistas % acciones
Chamorro rojas, ruth vanessa 20%
Garcia rojas, victor alexis 20%
Giraldo vega, maritza roxana 20%
Quesquen ospina, jose ferriol 20%
Sulca huamani, mariana camila 20%
Total 100%
Fuente: Aporte del capital social. Adaptado de Agencia de Promoción de la Inversión Privada en el Perú, 2017.
Recuperada de: http://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?prf=0&jer=5732&sec=1.
Elaboración propia.
a. Actividades
• Elegir el nombre
• Búsqueda y reserva del nombre en registros públicos
• Elaboración de la minuta
• Llevar la minuta a escritura publico
• Inscribir la escritura pública en registro publico
b. Valoración
98
Tabla 74
Valoración para construir una empresa.
Precio
Valor Venta IGV (18%)
N° Actividades Venta
1 Búsqueda de nombre S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
4 Presentar la minuta al notaria Publico S/. 127.27 S/. 22.88 S/. 150.15
Inscripción de la escritura publica en Registros
5 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00
publica
6 Obtención de numero de RUC Gratuito Gratuito Gratuito
a. Actividades
Para tramitar este registro, se debe de cumplir con los siguientes requerimientos:
99
• Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
• En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de identificación
y será obligatorio presentar el documento de poder.
• Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias,
de ser el caso).
• Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo u otros).
• Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá adjuntar su reproducción (tres
copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a
colores si se desea proteger los colores).
• De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo electrónico:
logos-dsd@indecopi.gob.pe, (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300 dpi y bordes entre
1 a 3 pixeles).
• Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el
signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber las clases
a las cuáles pertenecen los productos o servicios a distinguir, se sugiere entrar al
buscador PERUANIZADO.
• Adjuntar los medios probatorios que acrediten el uso efectivo en el mercado del nombre
comercial cuyo registro se solicita, para cada una de las actividades a distinguir.
• Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
• Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale al 13.90%
de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, esto es S/. 534.99
Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación
ubicado en el Indecopi-Sede Sur, Calle De La Prosa N° 104- San Borja, o bien realizar
el pago a través de una de las modalidades que se ofrecen.
100
• Lema Comercial: indicación del Signo al cual se asocia el Lema Comercial, indicando
el número de Certificado o, en su caso, del expediente de la solicitud de registro en
trámite
b. Valoración
Tabla 75
Valoración para Registrar una marca.
Duración Valor Precio
N° Actividades Detalles IGV (18%)
Tramite Venta Venta
Búsqueda en Indecopi, según
Búsqueda de
clase que corresponde y 3 días
1 antecedentes S/.61.84 S/. 11.13 S/. 72.97
verificar que no exista otra hábiles
figurativas
igual o similar.
Solicitar a Indecopi registro
de la marca. El registro del
Registro de 60 días
2 logotipo se realizará con 2 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
marca hábiles
copias de los ejemplares a
colores.
Después de recibido el titulo
de propiedad de la marca, se
solicita la publicación en el
Publicación en
3 diario Peruano (se solicita por 30 días S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
diario oficial
única vez y en un periodo no
mayor a 30 días luego de
recibido el titulo)
TOTAL S/.727.08 S/.130.88 S/.857.96
Nota: Adaptado de “Registro de Marca y otros signos” por Instituto Nacional de Defensa de
la Competencia y de la Protección de la Propiedad - INDECOPI, 2017. Recuperado de:
https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos
101
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Tabla 76
Valoración para la Licencia y autorizaciones
Duración Valor
N° Actividades Detalles Tramite Venta IGV (18%) Precio Venta
Sera obtenida en la
municipalidad de San Juan de
Licencia de Miraflores, se debe presentar
15 días
1 Funcionamie Declaración Jurada, vigencia S/.241.78 S/. 43.52 S/. 285.30
hábiles
nto de poder del representante
legal, Inspección técnica de
Defensa Civil
El costo de inspección está
7 días
2 Indeci sujeta al metraje del área de la S/. 530.38 S/. 95.47 S/. 625.85
hábiles
empresa.
Total S/.772.16 S/.138.99 S/.911.15
Nota: Adaptado de “Registro de Licencia y Cesión de Derechos” por Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad - INDECOPI, 2017. Recuperado de:
https://www.indecopi.gob.pe/.../20787/.../d8bc8de1-dca1-47bd-9926-87654867e7ab
Inicialmente la empresa necesita ser constituida formalmente para luego tramitar sus
licencias y autorizaciones. Los pasos a seguir son:
102
• Inscripción de la empresa en Registros de personas Jurídicas de la Superintendencia
Nacional de Registros Públicos (SUNARP): El notario extiende el parte notarial a los
Registros Públicos para la respectiva inscripción del título. Los costos de inscripción
son determinados por la SUNARP de acuerdo a las características de la empresa. El
trámite dura de 3 a 4 días para las MYPES.
• Inscripción en el Registro Único de Contribuyentes (RUC): Inscribir el RUC de la
empresa ante la SUNAT con el fin de registrar a la empresa como contribuyente y
obtener un número de identificación tributaria, que permitirá a la empresa emitir
comprobantes de pago, conocer los tipos de impuestos,
a. Actividad
Régimen laboral para una pequeña empresa.
103
Tabla 77
Régimen laboral Especial
Actividades Detalles
Remuneración mínima vital S/. 850 soles mensuales.
Jornada de trabajo 48 horas, descanso semanal de 24 horas, preferentemente los
domingos. Con derecho a gozar de los feriados establecidos en el
régimen laboral común.
Sobretiempo No menor del 25% para las dos primeras horas y 35% para las horas
restantes
Vacaciones Derecho a 30 días de descanso al año
Gratificaciones La gratificación sea equivalente a un sueldo, el trabajador debe haber
laborado durante todo el semestre.
ESSALUD Es el 9% de la remuneración básica mensual
Sistema de pensiones Todos los trabajadores están obligados afiliarse al ONP o al AFP
Contrato a plazo fijo Con fecha de inicio y fin. Renovable de acuerdo a desempeño. Se
considera de acuerdo a ley tres meses de periodo de prueba.
Despido El cálculo de la liquidación equivale a una remuneración y media
mensual por cada mes dejado de laborar hasta el vencimiento del
contrato, con un máximo de 12 remuneraciones.
Nota: Régimen laboral. Adaptado de “Régimen laboral especial” por Superintendencia Nacional de Fiscalización
Laboral - SUNAFIL, 2017, Régimen Laboral en la micro y pequeña empresa. Recuperado de:
https://www.sunafil.gob.pe/regimenes-especiales.html#iii-derecho-laborales-en-la-mype. Elaboración Propia.
Tabla 78
Legislación tributaria.
Actividades Detalles
Impuesto general a las ventas (IGV) 18%
Impuesto a la Renta 29.50%
Impuesto a las transacciones financieras (ITF) 0.005%
Nota: Adaptado de “Legislación Tributaria” por Superintendencia Nacional Aduanas y de Administración Tributaria, 2017.
Impuesto a las Transacciones financieras - Ley 28194. Recuperado de: http://www.sunat.gob.pe/legislacion/itf/l28194.htm
104
5.1.6. Otros aspectos legales.
105
5.1.7. Resumen del capítulo.
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de administración,
ventas y Operaciones / Producción como se muestra en la Tabla 79.
Tabla 79
Legislación tributaria.
Actividades Precio sin IGV Precio con IGV
Constitución de empresa S/.394.07 S/.465.00
Registro de marca S/.727.08 S/.857.00
Licencias S/.772.16 S/.911.15
Total S/. 2,233.15
Nota: Adaptado de “Registro de Marca y otros signos” por Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de
la Protección de la Propiedad - INDECOPI, 2017. Recuperado de: https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-
distintivos/registro-de-marca-y-otros-signos. Elaboración propia.
106
Organigrama funcional en 5 años
Figura 39. Organigrama funcional en 5 años SEGURIPUERTAS SAC. Fuente: Elaboración propia del
grupo 5.
107
5.2.3.3. Vendedores.
Buscar nuevos clientes, organizar los horarios de visitas de los clientes, elaborar
cotizaciones y realizar servicio post venta. Podremos ver a mayor detalle el perfil de este
puesto en la Tabla 87.
Vigilar todos los procesos en la fabricación de los productos terminados. hacer cumplir las
políticas de seguridad, designa funciones a los operarios, velar por el correcto
funcionamientos de las maquinas, verificar la calidad de los productos terminados, hacer
cumplir los manuales de procesos de producción y hacer cumplir las buenas prácticas de
producción, capacitar a cada trabajador en algún proceso productivo, crear planes de mejora
y de proceso, elaborar y analizar los informes de producción para respaldar las tomas de
decisiones. Podremos ver a mayor detalle el perfil de este puesto en la Tabla 82.
5.2.3.5. Operarios.
Cumplir con las tareas asignadas por sus superiores, limpiar, preparar y guardar las
maquinas. Limpiar las escorias, retocar con esmeril los productos en procesos. Podremos ver
a mayor detalle el perfil de este puesto en la Tabla 84.
5.2.3.7. Almacenero.
Recepcionar y revisar los materiales y productos relacionado al giro del negocio, registrarlo
en el sistema, elaborar reportes de inventario mensuales, clasificar y situar los productos y
materiales.
108
Proporcionar los diferentes materiales, productos y suministros mediante solicitudes
aprobadas.
Gestionar las ordenes de compras previa aprobación de la gerencia. Podremos ver a mayor
detalle el perfil de este puesto en la Tabla 86.
Tabla 80
Perfil del puesto - Gerente General
Gerente General
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Profesión
Educación Superior Administrador, ing. industrial o afines
Experiencia 5 años
Otros
Iniciativa
Liderazgo
Trabajo bajo presión
Habilidades Autocontrol
Comunicación
Visión estratégica de negocio
Toma de decisiones
- Administrar los recursos económico y materiales.
- Analiza, supervisa, planifica y controla el buen funcionamiento de la
Funciones
organización.
- Elaborar presupuesto anual
Condición es de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/.7000
Ubicación Oficina
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 9:00 am a 6:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 81
Perfil del puesto - Jefe de marketing
Jefe de marketing
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de marketing
Competencias
Grado de Profesión
instrucción
Educación Superior
Marketing
Experiencia 3 años
Otros
Creatividad e innovación
Comunicación
Trabajo bajo presión
Habilidades Trabajo en equipo
Comunicación
Iniciativa
Toma de decisiones
- Vigilar los procesos de fabricación.
- Hacer cumplir las políticas de seguridad.
- Designa funciones a los operarios.
- Velar por el correcto funcionamientos de las maquinas.
- verificar la calidad de los productos terminados.
Funciones - Hacer cumplir los manuales de procesos de producción y hacer
cumplir las buenas prácticas de producción.
- Capacitar a cada trabajador en algún proceso productivo.
- Crear planes de mejora y de proceso.
- Elaborar y analizar los informes de producción para respaldar las
tomas de decisiones.
Condición es de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/. 4,000.00
Ubicación Oficina
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 8:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
110
Tabla 82
Perfil del puesto - Jefe de operaciones
Jefe de Producción
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de producción
Competencias
Profesión
Grado de instrucción
Educación Superior
Producción y Gestión industrial
Experiencia 5 años
Otros
Capacidad de planificar
Liderazgo
Trabajo bajo presión
Habilidades Trabajo en equipo
Comunicación
Iniciativa
Toma de decisiones
- Vigilar los procesos de fabricación.
- Hacer cumplir las políticas de seguridad.
- Designa funciones a los operarios.
- Velar por el correcto funcionamientos de las maquinas.
- verificar la calidad de los productos terminados.
Funciones - Hacer cumplir los manuales de procesos de producción y hacer cumplir las
buenas prácticas de producción.
- Capacitar a cada trabajador en algún proceso productivo.
- Crear planes de mejora y de proceso.
- Elaborar y analizar los informes de producción para respaldar las tomas de
decisiones.
Condición es de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/.4,000,00
Ubicación Oficina
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 8:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
111
Tabla 83
Perfil del puesto - Operario
Operario
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Soldador
Competencias
Experiencia 2 años
Otros
Trabajo bajo presión
Iniciativa
Actitud de aprendizaje continuo
Habilidades
Trabajo en equipo
Puntualidad
Organizado
- Soldar los metales.
- Preparar las máquinas para su uso
- Preparar las máquinas para su reparación
- Detectar el mal funcionamiento de las maquinas
- verificar la calidad de los productos terminados.
Funciones
- Hacer cumplir los manuales de procesos de producción y hacer cumplir las
buenas prácticas de producción.
- Cortar, armar y Pintar la materia prima
- Manipular los equipos de corte y cizalla
- Transportar e instalar.
Condición es de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/ 1,500.00
Ubicación Taller
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 8:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
112
Tabla 84
Perfil del puesto - Ayudante de operario
Ayudante de operario
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Ayudante de operarios
Competencias
Grado de
Profesión
instrucción
Secundaria
Educación Con o sin experiencia con metalmecánica
completa
Experiencia 3 meses
Otros
Trabajo bajo presión
Iniciativa
Actitud de aprendizaje continuo
Habilidades Trabajo en equipo
Puntualidad
Organizado
Proactivo
- Cumplir las tareas asignadas por sus superiores
- Hacer diligencias
- Preparar las máquinas y materiales para su utilización
Funciones
- Guardar las maquinas en el almacén
- Limpiar las escorias
- Retoque con esmeril
Condición es de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/1000.00
Ubicación Taller
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 8:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
113
Tabla 85
Perfil del puesto - Pintor
Pintor
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Pintor
Competencias
Grado de
Profesión
instrucción
Secundaria Pintores con experiencia en estructuras
Educación
completa metálicas
Experiencia 2 año
Otros
Trabajo bajo presión
Creativo
Actitud de aprendizaje continuo
Habilidades Trabajo en equipo
Puntualidad
Organizado
Proactivo
- Base y acabado fino tipo madera.
- Preparar la pintura.
- Acondicionar y preparar la superficie a pintar
- Cumplir con las políticas de seguridad y usar los implementos de
seguridad.
Funciones
- Cumplir con las tareas asignadas
- Ejecutar las tareas de manera limpia y ordenada.
- Verificar el acabado de manera periódica con el propósito de
detectar algún deterioro.
- Estimar y cuidar los materiales de pinturas
Condición es de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/1200.00
Ubicación Taller
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 8:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia.
114
Tabla 86
Perfil del puesto - Almacenero
Almacenero
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Almacenero
Competencias
Grado de
Profesión
instrucción
115
Tabla 87
Perfil del puesto - Ventas
Ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Jefe de marketing
Competencias
Grado de
Profesión
instrucción
Experiencia 3 años
Otros
Comunicación
Compromiso
Habilidades Trabajo bajo presión
Tolerancia a la frustración
Negociación
- Buscar clientes potenciales para ofrecer y vender los productos
- Asegurar el acuerdo pactado con el cliente y respetar la políticas
de la empresa
Funciones
- Emisión de reportes semanales solicitado por su
jefatura
- Hacer seguimientos de los pedidos
Condición es de pago
Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/.1,000
Ubicación Oficina y campo
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario 8:00 am a 5:00 pm
Tipo de sueldo Fijo mensual
Nota: Elaboración propia
116
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizado.
Elaborar los estados financiero, elaborar los boletas de pagos, pagos de renta, pagos de
IGV, pagos de seguros, pagos ONP o AFP, libro diario simplificado y presentación del PDF.
a) Forma de contratación
La contratación del personal se realizará como se muestra en la tabla 88.
Tabla 88
Tipo de contrato
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contrato de naturaleza temporal ( sujeta a modalidad)
Jefe de Marketing Contrato de naturaleza temporal ( sujeta a modalidad)
Vendedores Contrato de naturaleza temporal ( sujeta a modalidad)
Jefe de Producción Contrato de naturaleza temporal ( sujeta a modalidad)
Operarios Contrato de naturaleza temporal ( sujeta a modalidad)
Almacenero Contrato de naturaleza temporal ( sujeta a modalidad)
Ayudante de operario Contrato de naturaleza temporal ( sujeta a modalidad)
Fuente: Adaptado de “Contrato Según Modalidad”, 2017 de Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo -
MINTRA. Recuperado de: http://www.mintra.gob.pe/contenidos/drt/servicios/triptico_serie_09.pdfElaboración
propia
117
• El procedimiento para la modificación de jornadas, horarios y turnos está sujeto a dicha
ley.
• Especificaciones respecto a jornadas laborales menores a 8 horas.
• Regímenes alternativos, acumulativos o atípicos de jornadas de trabajo y descanso.
• Jornada máxima de los trabajadores de dirección.
• Especificaciones acerca de la facultad del empleador establecer el horario de trabajo.
• Especificaciones acerca del horario de refrigerio de los empleados.
• Condiciones acerca del trabajo en sobretiempo.
• Recargos por trabajo en sobretiempo.
• Características acerca de las remuneraciones.
• Cálculo de la sobretasa.
118
Tabla 89
Planilla anual 2018 (en soles)
Tabla 90
Planilla anual 2019 (en soles)
119
Tabla 91
Planilla anual 2020 (en soles)
Tabla 92
Planilla anual 2021 (en soles)
120
Tabla 93
Planilla anual 2022 (en soles)
Y los gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto como se muestran en la Tabla 94.
Tabla 94
Servicio tercerizado anual (en soles)
Cargo Área Cantidad Pago mensual Anual
TOTAL S/.24,000.00
Nota: Elaboración propia
121
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1.1.1. Criterios.
6.1.1.2. Cálculos.
Tabla 95
Producción mínima
Cálculo de la producción mínima (1 solo turno)
Producción x
Puertas Número Jornada x Operario x Total Mes Total Año
Turnos x Días x
Producidas de Día Hora x Turno
Día Mes
x Día Operarios (Horas) Puertas x Puertas x
Puertas x Hora
Mes Año
2.2 8 7 1 0.04 24 52.5 630
Fuente: Elaboración propia
6.1.2.1. Criterios.
122
6.1.2.2. Cálculos.
Tabla 96
Área de Planta Baja
Áreas de planta m2
Área de carga y descarga 24.00
Almacén materias primas 48.00
Área de producción - 3 Líneas de Ensamble 65.75
Área de pintado 56.00
Almacén de herramientas 20.00
Área de embalaje 15.00
Área de SS.HH 6.00
Área de garita de seguridad 3.75
Total 238.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 97
Área de Planta Alta
Áreas administrativa m2
Área de Gerencia 24.00
Área de Contabilidad 30.00
Área de MKT y Ventas 20.00
Área de SS.HH 6.00
Total 80.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 98
Porcentaje de Utilización
Áreas Utilizadas
Área de Producción Utilizada 318.50
Área de Producción Total 380.00
% Total de utilización 83.82%
Nota: Elaboración propia
123
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1. Criterios
Tabla 99
Incremento del área de producción
Incrementando la producción
Área de Producción actual - 3 Líneas de Ensamble 65.75
Área disponible - 2 Líneas de Ensamble 61.75
Área Total - 5 Líneas de Ensamble 127.50
% Total de utilización 100.00%
Fuente: Elaboración propia
El incremento del área de producción implica habilitar dos líneas de ensamblaje lo que
incrementaría nuestra producción en un 50% es decir produciríamos 114 puertas mensuales.
Por ser productos que se fabrican a medida su tiempo de almacenamiento es corto por
tanto no se necesita de grandes espacios de almacenaje.
Tabla 100
Producción máxima con incremento de dos líneas
Producción máxima
Producción x
Total
Puertas Jornada x Operario x Total Año
Número de Turnos x Días x Mes
Producidas x Día Hora x Turno
Operarios Día Mes
Día (Horas) Puertas x Puertas x Puertas x
Hora Mes Año
3.28 12 7 1 0.04 24 78.75 945
Fuente: Elaboración propia
124
6.2. Procesos
Son los procesos que se encuentran directamente vinculados con la realización del
producto puertas seguras Polígono y el servicio de Post Venta. Los procesos operativos están
orientados al cliente y centrados en aportar valor, su resultado es percibido directamente por
el cliente.
Son aquellos establecidos por la alta dirección para definir cómo opera el negocio de
puertas seguras Polígono y cómo se crea valor. Constituyen el soporte de la toma de
125
decisiones relacionadas con la planificación, las estrategias y las mejoras en la organización.
También proporcionan directrices y límites al resto de los procesos. Los procesos estratégicos
son a largo plazo, guían a los operativos, mediante las pautas de gestión o estratégicas, y los
procesos de apoyo le ayudan a su desarrollo.
Son aquellos procesos que ofrecen soporte a los procesos operativos. Una de las
características de los procesos de apoyo son los que pueden ser fácilmente contratados o
tercerizados. Varias de estos procesos pueden ser realizados por una sola área.
126
Figura 40. Mapa de Macroprocesos de la empresa en proyecto: Seguridad en Puertas S.A.C.
Elaboración propia.
El proceso para la fabricación de la puerta segura Polígono sigue las especificaciones del
cliente, las técnicas y los legales/ reglamentarios aplicables. Ello asegura un producto de
calidad.
127
La secuencia de pasos se muestra a continuación en la figura
Figura 41. Flujo de Proceso de Producción de la Puerta Segura Polígono realizado con el programa
MS Visio y con el estándar BPMN. Elaboración propia.
128
6.2.4. 1 DOP
129
6.2.4.1. DAP
Figura 43. Diagrama de Actividades del Proceso. Método adaptado de “Ingeniería Industrial Métodos,
estándares y diseño del trabajo”, por Niebel B. & Freivalds A. 2009, Diagramas de Proceso de Grupo.
, p. 54.
130
6.2.5. Programa de producción.
Tabla 101
Programa de Producción - del 2018 al 2022
PRODUCCIÓN mensual de puertas para el año 2018
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre AÑO 2018
Venta mensual 19 32 45 49 57 57 54 64 64 64 64 64 631
(puertas unid)
+ Puertas de
demostración 4 1 0 0 0 1 1 0 0 0 0 1 8
PRODUCCIÓN 23 33 45 49 57 58 55 64 64 64 64 65 639
6.3.1. Maquinarias
Las maquinarias que se utilizaran en nuestro proceso productivo según los requerimientos
técnicos necesarios se encuentran en la siguiente lista de la tabla 102.
131
Tabla 102
Lista de maquinarias
Costo Total
Item Descripcion Unid. Igv Total s/.
unitario sin igv
1 Torno Paralelo de 1 m, 2 Hp 1 12288.14 12288.14 2211.86 14500
Los equipos que se utilizaran en nuestro proceso productivo según los requerimientos
técnicos necesarios se encuentran en la siguiente lista de la tabla 103.
Tabla 103
Lista de equipos
Item Descripcion Unid. Costo unitario Total sin igv Igv Total s/.
1 Esmeril de mano 7" - 700 watts 3 315 945 170.1 1115.1
132
6.3.2. Herramientas
Tabla 104
Lista de herramientas
Unid Costo Total
Item Descripcion Igv Total s/.
. unitario sin igv
1 Tornillo de Banco 2 450 900 162 1062
2 Juegos de llaves de boca- 20 piezas 2 210 420 75.6 495.6
3 Juegos de llaves allen - 20 piezas 2 65 130 23.4 153.4
4 Juego de Brocas para Taladro - 10 piezas 2 650 1300 234 1534
5 Juego de Brocas para Torno - 15 piezas 1 1210 1210 217.8 1427.8
6 Prensa en "C" 10 30 300 54 354
7 Juego de equipamiento para soldador 3 250 750 135 885
8 Juego de desarmadores - 6 piezas 3 60 180 32.4 212.4
9 Calibrador 2 120 240 43.2 283.2
10 Juego de reglas y escuadras metálicas 2 85 170 30.6 200.6
11 Juego de limas 2 120 240 43.2 283.2
12 Martillo, Comba, Cincele y Pata de Cabra 2 115 230 41.4 271.4
13 Wincha 4 5 20 3.6 23.6
14 Mesa de trabajo 1 190 190 34.2 224.2
15 Mueble para herramientas en taller 2 250 500 90 590
16 Caja de herramientas 2 50 100 18 118
17 Soporte de puertas en proceso de pintado 3 50 150 27 177
18 Caballetes 6 35 210 37.8 247.8
19 Estantes 4 120 480 86.4 566.4
TOTAL S/. 9109.6
Nota: Elaboración Propia
6.3.3. Mobiliario
El mobiliario con el que contaremos para nuestras oficinas, distribuido para las áreas de
Producción, Ventas y Administrativo, son los que se aprecian en la siguiente tabla 105.
133
Tabla 105
Relación de mobiliarios
BIENES NO DEPRECIABLES
Total Valor Total Valor
Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario S/. IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Mesa de trabajo Ovras S.A.C 1 S/. 190 S/. 190 S/. 34 S/. 224
Mueble para herramientas en taller Ovras S.A.C 2 S/. 250 S/. 500 S/. 90 S/. 590
Caja de herramientas Edipesa 2 S/. 50 S/. 100 S/. 18 S/. 118
Soporte de puertas en proceso de pintado Ovras S.A.C 3 S/. 50 S/. 150 S/. 27 S/. 177
Caballetes Ovras S.A.C 6 S/. 35 S/. 210 S/. 38 S/. 248
Impresora Hiraoka 1 S/. 620 S/. 620 S/. 112 S/. 732
Sillas Giratoria Sodimac 2 S/. 80 S/. 160 S/. 29 S/. 189
Escritorio Sodimac 1 S/. 180 S/. 180 S/. 32 S/. 212
Estantes Alper S.A.C 4 S/. 120 S/. 480 S/. 86 S/. 566
Tacho de residuos Sodimac 2 S/. 25 S/. 50 S/. 9 S/. 59
TOTAL S/. 2,640 S/. 475 S/. 3,115
VENTAS
Sillas de visita Sodimac 2 S/. 60 S/. 120 S/. 22 S/. 142
Estante con puerta Sodimac 2 S/. 599 S/. 1,198 S/. 216 S/. 1,414
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 380 S/. 760 S/. 137 S/. 897
Tacho de basura Sodimac 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla giratoria operativa Sodimac 4 S/. 150 S/. 600 S/. 108 S/. 708
TOTAL S/. 2,703 S/. 487 S/. 3,190
ADMINISTRATIVO
Tacho de basura Sodimac 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla giratoria operativa Sodimac 2 S/. 150 S/. 300 S/. 54 S/. 354
Estante de metal con puerta Sodimac 2 S/. 599 S/. 1,198 S/. 216 S/. 1,414
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 450 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
TOTAL S/. 2,423 S/. 436 S/. 2,859
Los útiles de oficina necesarios para llevar a cabo el proyecto, en cantidades y su costo sin
o con IGV, se muestran a continuación en la tabla 106
134
Tabla 106
Útiles de oficina
Costo Total Total
Item Descripcion Unid. Igv
unitario sin igv s/.
1 Cuaderno A4 4 5.8 23.2 4.18 27.38
2 Archivador de Palanca 8 3.6 28.8 5.18 33.98
3 Papel A4 - Pack de 500 hojas 2 9.1 18.2 3.28 21.48
Sobres Manila A4 - Pack 50
4 1 9.1 9.1 1.64 10.74
unid.
Folder Manila A4 - Pack de
5 1 10.6 10.6 1.91 12.51
50 unid.
6 Engrapador 6 7.2 43.2 7.78 50.98
7 Perforador 4 9.3 37.2 6.7 43.9
8 Grapas 26 - 6 1 1.95 1.95 0.35 2.3
9 Resaltador 4 1.95 7.8 1.4 9.2
Cinta adhesiva - paquete de
10 1 5 5 0.9 5.9
6 unid.
11 Clip - caja de 100 unid. 3 0.73 2.19 0.39 2.58
12 Porta Clips 5 3.9 19.5 3.51 23.01
13 Maskin Tape - 2 " 2 5.97 11.94 2.15 14.09
14 Stretch film - 15" 4 15.8 63.2 11.38 74.58
Cinta de Embalaje - paquete
15 1 16.3 16.3 2.93 19.23
de 6 unid.
16 Caja de Lapiceros - 25 unid. 1 7.8 7.8 1.4 9.2
TOTAL S/. 361.06
Nota: Elaboración propia
135
6.3.5. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos
Tabla 107
Programa de Mantenimiento
MAQUINAS Y EQUIPOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Torno Paralelo de 1 m, 2 Hp x x
Maquina Inversora - 250 amp x x
Maquina Soldadora por puntos x x
Taladro de Pedestal - 5/8" - 2 Hp x x
Compresora de Aire 250 PSI 10 Hp x x
Esmeril de mano 7" - 700 watts x
Equipo de pintado x
Esmeril de Banco - 1.5 Hp x
Taladro de Mano - 5/8 - 850 watts x
Equipo de tronzado - 800 watts x
Extintor con base rodante x
6.4. Localización
136
Tabla 108
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Precio Precio
Cant 202 202 202
Herramientas Total con 2018 2019
. Unitario 0 1 2
IGV
Tornillo de Banco 2 450 1062 X
Juegos de llaves de boca- 20 piezas 2 210 991.2 X X
Juegos de llaves allen - 20 piezas 2 65 306.8 X X
Juego de Brocas para Taladro - 10
2 650 1534 X
piezas
Juego de Brocas para Torno - 15 piezas 1 1210 1427.8 X
Prensa en "C" 10 30 354
Juego de equipamiento para soldador 3 250 885 X
Juego de desarmadores - 6 piezas 3 60 212.4 X
Calibrador 2 120 283.2 X
Juego de reglas y escuadras metálicas 2 85 401.2 X X
Juego de limas 2 120 566.4 X X
Martillo, Comba, Cincele y Pata de
2 115 271.4 X
Cabra
Wincha 4 5 23.6 X
Mesa de trabajo 1 190 224.2 X
137
Tabla 109
Programa de compras posteriores de maquinarias y equipos.
Precio Precio Total con
Herramientas y equipos Cant. 2018 2019 2020 2021 2022
Unitario IGV
Torno Paralelo de 1 m, 2
1 12288.14 14500 X
Hp
Maquina Inversora - 250
2 2118.64 7499.99 X
amp
Maquina Soldadora por
3 2300 5428 X
puntos
Taladro de Pedestal -
4 2150 2537 X
5/8" - 2 Hp
Compresora de Aire 250
5 1800 2124 X
PSI 10 Hp
Esmeril de mano 7" - 700
3 315 1115.1 X
watts
Equipo de pintado 2 180 424.8 X
Esmeril de Banco - 1.5
1 250 295 X
Hp
La ubicación geográfica de nuestro proyecto es una decisión muy importante debido a que
esta elección puede beneficiar o perjudicar el desarrollo del mismo, por lo tanto debemos de
analizar estos factores y tomar una decisión en base a estos.
138
Tabla 110
Micro localización: Av. El Triunfo, San Juan de Miraflores
San Juan de Miraflores Chorrillos
Variable Peso
Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Tamaño del local 0.20 9 1.8 7 1.40
Costo de Alquiler 0.20 7 1.4 6 1.20
Suministro Eléctrico 0.15 8 1.2 8 1.20
Vías de Acceso 0.15 8 1.2 7 1.05
Disponibilidad externa para
0.10 9 0.9 7 0.70
estacionarse
Seguridad del local 0.10 8 0.8 7 0.70
Poca congestión vehicular 0.10 8 0.8 7 0.70
1.00 8.1 6.95
Nota: Elaboración propia.
Como resultado de la matriz pudimos obtener que el local en la Av. El triunfo en San Juan
de Miraflores, es la mejor alternativa para desarrollar nuestro proyecto de puertas de
seguridad.
139
Tabla 111
Distritos Evaluados
S. J. de Miraflores Chorrillos S. J. de Lurigancho
Variable Peso
Califi. Pond. Califi. Pond. Califi. Pond.
Cercanía a clientes 0.20 7 1.4 8 1.60 6 1.20
A proveedores 0.15 7 1.05 7 1.05 7 1.05
Costo de Alquiler 0.20 8 1.6 7 1.40 7 1.40
Vías de Acceso 0.10 8 0.8 7 0.70 6 0.60
Mano de obra 0.15 8 1.2 7 1.05 7 1.05
Permisos municipales 0.10 7 0.7 6 0.60 8 0.80
Seguridad 0.10 8 0.8 7 0.70 5 0.50
1.00 7.55 7.10 6.60
Nota: Elaboración propia.
El resultado obtenido nos da el distrito de San Juan de Miraflores (7.55) como primera
opción y el distrito de Chorrillos (7.10) como la segunda opción.
6.4.4. Micro localización
El local elegido queda en Av. El Triunfo Cooperativa América, San Juan de Miraflores, es
un local industrial de Zonificación I1 por tanto cumple con los requisitos para obtener los
permisos municipales, se puede visualizar en la figura 44.
Figura 44. Local, Micro Localización para la Empresa Seguri Puertas. Tomado de “Inmuebles San
Juan de Miraflores” por Inmobiliaria Urbania S.A.C. 2017. Recuperado de: https://urbania.pe//ficha-
web/alquiler-de-local-comercial-en-san-juan-de-miraflores-lima-3859113
140
Tabla 112
Micro Localización: Av. El triunfo, San Juan de Miraflores
San Juan de Miraflores Chorrillos
Variable Peso
Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Tamaño del local 0.20 9 1.8 7 1.40
Costo de Alquiler 0.20 7 1.4 6 1.20
Suministro Eléctrico 0.15 8 1.2 8 1.20
Vías de Acceso 0.15 8 1.2 7 1.05
Disponibilidad externa para
0.10 9 0.9 7 0.70
estacionarse
Seguridad del local 0.10 8 0.8 7 0.70
Poca congestión vehicular 0.10 8 0.8 7 0.70
1.00 8.1 6.95
Nota: Elaboración propia
Como resultado de la matriz pudimos obtener que el local en la Av. El triunfo en San Juan
de Miraflores, es la mejor alternativa para desarrollar nuestro proyecto de puertas de
seguridad.
Alquiler
El inmueble a alquilar por SEGURIDAD EN PUERTAS S.A.C será destinado para planta,
oficina y almacén, en Av. El Triunfo Cooperativa America, San Juan de Miraflores.
141
El inmueble mide 300 m2. Cuenta con un frente de 12 mt., un fondo de 25 mt. y 4
estacionamientos en el frontis del local.
Figura 45. Frontis de local en alquiler. Tomado de “Inmuebles San Juan de Miraflores” por
Inmobiliaria Urbania S.A.C. 2017. Recuperado de: https://urbania.pe//ficha-web/alquiler-de-local-
comercial-en-san-juan-de-miraflores-lima-3859113
Figura 46. Interior de local en alquiler. Tomado de “Inmuebles San Juan de Miraflores” por
Inmobiliaria Urbania S.A.C. 2017. Recuperado de: https://urbania.pe//ficha-web/alquiler-de-local-
comercial-en-san-juan-de-miraflores-lima-3859113
6.4.6.1. Agua.
142
Al volumen consumido comprendido dentro del primer rango (0 a 1000 m3) de las
categorías: comercial e industrial, se le aplicará la tarifa correspondiente a dicho rango, ver
tabla 113.
Tabla 113
Consumo de agua y gasto de desagüe.
Consumo de agua
Metros cuadrado del local 300 m2
Altura 0.4 metros
Metros cúbicos de consumo de agua 162
Consumo de volumen de agua aproximado(4.800 m3) 168
Servicio de alcantarillado (2.195 por m3) 76.825
Cargo fijo 6.77
Total sin IGV 1096.4
IGV 18% 197.41
Total con IGV 1294.15
Nota: Elaboración propia.
6.4.6.2. Electricidad.
Tabla 114
Consumo de electricidad, Luz del Sur mensual en KW 4260
Descripción P. unitario Consumo Importe
Cargo fijo 3.75 4,260 S/.3,365.50
Mantenimiento y reposición de reconexión S/.1.07
Consumo de energía en punta 0.2109 790.85 S/.166.79
Consumo de energía fuera de punta 0.1749 135.24 S/.22.99
Alumbrado público S/.49.91
SUB TOTAL S/.3,605.76
IGV S/.649.04
Total Importe Facturado S/.4,254.80
Nota: Elaboración propia
143
6.4.6.3. Internet y teléfono fijo.
Contrataremos el plan de internet 60Mbps + Telefonía Fija Multidestino 200 minutos que
incluye: llamadas locales, nacionales y a celulares en 5 países, además llamadas ilimitadas
entre fijos de claro.
Tabla 115
Consumo de telefonía fija + internet.
Claro 2 Play
Plan de internet 60Mbps + Telefonía Fija Multidestino 200 minutos S/.199.00
200 minutos multidestino a locales, nacionales y celulares.
Cuenta de correo Claro hasta 10GB de capacidad
Router con opción de Wifi y descarga ilimitada 24h
Nota: Elaboración Propia.
144
6.4.8. Descripción del centro de operaciones.
145
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
Las puertas Polígono, contribuirá al medio ambiente con una adecuada segregación de
residuos no peligrosos y como empresa, nos aseguraremos de cumplir con la Gestión de
Residuos, a través de capacitación de nuestro personal en la correcta segregación de los
residuos durante la operación de sus procesos, como se observa en la figura 48.
RESIDUOS SÓLIDOS
TIPO DE TIPO DE CANTIDAD DE DISPOSICION
COLOR ROTULO A LLEVAR DESCRIPCIÓN DESTINO
RESIDUO CONTENEDOR CILINDROS FINAL
Residuos como trapos,
TRANSPORTE (Se
RESIDUOS CILINDRO CON RESIDUOS PELIGROSOS cartones y envases Relleno de
PELIGROSOS TAPA
ROJO
(INFLAMABLES)
6 paga por el
impregnados con grasa, Seguridad
Servicio)
aceite, combustible, tiner,
TRANSPORTE (Se
RESIDUOS CILINDRO CON RESIDUOS PELIGROSOS Relleno de
PELIGROSOS TAPA
VERDE
(EPPS EN DESUSO)
1 EPPS en desuso. paga por el
Seguridad
Servicio)
Barras de metal, alambres,
RESIDUOS NO CILINDRO SIN COMERCIALIZACI
PELIGROSO TAPA
AMARILLO RESIDUOS METÁLICOS 3 piezas de maquinarias a base Tratamiento
ÓN (Se vende)
de acero, hierro, etc
Todo envase, botella, bolsa u
RESIDUOS NO CILINDRO SIN objeto de plástico sin
PELIGROSO TAPA
BLANCO RESIDUOS PLÁSTICOS 5 DONACIÓN Tratamiento
contaminacion de aceites o
productos peligrosos.
Figura 48. Clasificación de residuos sólidos para nuestra empresa SeguriPuertas SAC
Adicional a ello el área administrativa, será capacitada para gestionar la parte legal y
documentaria de la Gestión de Residuos con una empresa EC-RS(Empresa Comercializadora
de Residuos Sólidos) como se muestra en la siguiente figura 49.
146
Figura 49. Proceso de Gestión de Residuos
147
6.5.2. Con nuestros colaboradores.
Adicional a ello se coordinará con centros de salud oncológica y oftalmológico para que
puedan acercarse a la empresa a ofrecer despistaje y chequeo gratuito y brindar ofertas en
lentes, y protección a la piel como por ejemplo la empresa Galderma Perú, cuyo afiche se
observa en la figura 50.
Figura 50. Volante de campaña de Galderma. Tomado de “Campaña de Despistaje y Cuidados para
la Piel” 2017, por compañía Galderma.
También se les dará un presente por días festivos como día del padre, día de la madre, día
de la mujer, cumpleaños, entre otros.
148
6.5.3. Con la comunidad.
Figura 51. Contacto de ONG Emaus Madre Teresa de Calcuta. Extraída de la Empresa colaboradora
Emaus Madre Teresa de Calcuta. Recuperada de: http://www.emausmadreteresa.org/
También realizaremos un convenido con la institución Tecsup, para que sus alumnos
puedan visitarnos y observar el trabajo de manufactura en nuestro taller.
Por último, buscaremos los mejores talentos para nuestra producción en el distrito que nos
acoge para la producción, San Juan de Miraflores.
149
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
Tabla 116
Inversión Activos Fijos para Producción, Ventas y Administrativo.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0
Costo unitario
Descripcion Proveedor Cantidad Costo total (sin IGV) IGV 18 % Costo total (con IGV)
(sin IGV)
PRODUCCIÓN
Torno Paralelo de 1 m, 2 Hp Edipesa 1 S/. 12,288 S/. 12,288 S/. 2,212 S/. 14,500
Maquina Inversora - 250 amp Edipesa 3 S/. 2,119 S/. 6,356 S/. 1,144 S/. 7,500
Maquina Soldadora por puntos Edipesa 2 S/. 2,300 S/. 4,600 S/. 828 S/. 5,428
Taladro de Pedestal - 5/8" - 2 Hp Edipesa 1 S/. 2,150 S/. 2,150 S/. 387 S/. 2,537
Compresora de Aire - 250 PSI -10 Hp Edipesa 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 324 S/. 2,124
Computadora Hiraoka 2 S/. 1,350 S/. 2,700 S/. 486 S/. 3,186
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 22,007 S/. 29,894 S/. 5,381 S/. 35,275
VENTAS
Computadora Hiraoka 2 S/. 1,350 S/. 2,700 S/. 486 S/. 3,186
Impresora Laser HP Hiraoka 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 1,950.00 S/. 3,300.00 S/. 594.00 S/. 3,894.00
ADMINISTRATIVA
Computadoras Hiraoka 1 S/. 1,350 S/. 1,350 S/. 243 S/. 1,593
Impresora Laser HP Hiraoka 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 1,950 S/. 1,950 S/. 351 S/. 2,301
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 35,144 S/. 6,326 S/. 41,470
150
Tabla 117
Inversión de Activo Intangible
ACTIVOS INTANGIBLES
Total Precio de
DESCRIPCION Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 %
Venta
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 4.24
Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la
SUNARP 1 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95
Elaboración de minuta 1 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49
Escritura Pública ante notario público 1 S/. 127.27 S/. 127.27 S/. 22.91 S/. 150.18
Gastos Administrativos Notaria 1 S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74
Elevar la escritura pública a SUNARP 1 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Costo de Libros contables (4) Resolución de
Superintendencia 226-2013/SUNAT 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00
Legalización libros contables 1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40
TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 599.42 S/. 59.84 S/. 659.26
REGISTRO DE MARCAS O PATENTES
Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 61.84 S/. 61.84 S/. 11.13 S/. 72.97
Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 477.08 S/. 477.08 S/. 85.87 S/. 562.95
Publicación en Diario El Peruano 3 S/. 211.86 S/. 635.58 S/. 114.40 S/. 749.98
TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 1,174.50 S/. 211.41 S/. 1,385.91
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES
Local: Distrito de San Juan de Miraflores
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 241.78 S/. 241.78 S/. 241.78
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00
Registro Sanitario 1 S/. 390.00 S/. 390.00 S/. 390.00
Defensa Civil 1 S/. 115.00 S/. 115.00 S/. 115.00
TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 822.78 S/. - S/. 822.78
SOFTWARE
Antivirus 5 S/. 90.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
TOTAL SOFTWARE S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 3,046.70 S/. 352.25 S/. 3,398.95
Se considera los gastos que incurrimos antes de iniciar las operaciones de fabricación de
puertas año 0. Estos son los que se aprecian la tabla 118 y tabla 119.
Tabla 118
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
GASTOS PRE-OPERATIVOS
Total Precio de
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina
administrativa 1 S/. 17,680.00 S/. 17,680.00 S/. 3,182.40 S/. 20,862.40
ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO
Garantía alquiler local : San Juan de Miraflores 2 S/. 6,550.00 S/. 13,100.00 S/. 13,100.00
Adelanto alquiler 1 S/. 6,550.00 S/. 6,550.00 S/. 6,550.00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 6,306.78 S/. 6,306.78 S/. 1,135.22 S/. 7,442.00
BIENES NO DEPRECIABLES
Produccion 1 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 475.20 S/. 3,115.20
Administracion 1 S/. 2,423.00 S/. 2,423.00 S/. 436.14 S/. 2,859.14
Ventas 1 S/. 2,703.00 S/. 2,703.00 S/. 486.54 S/. 3,189.54
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 1 S/. 1,869.81 S/. 1,869.81 S/. 336.57 S/. 2,206.38
Utensilios de produccion 1 S/. 3,845.00 S/. 3,845.00 S/. 692.10 S/. 4,537.10
Uniformes 1 S/. 4,083.20 S/. 4,083.20 S/. 734.98 S/. 4,818.18
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2017) 1 S/. 26,610.00 S/. 26,610.00 S/. 26,610.00
Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 3,550.20 S/. 3,550.20 S/. 639.04 S/. 4,189.24
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 91,360.99 S/. 8,118.18 S/. 99,479.17
151
Tabla 119
Detalle de Bienes no depreciables incluidos en la Inversión en Gastos Pre Operativos.
BIENES NO DEPRECIABLES
Total Valor Total Valor
Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario S/. IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Mesa de trabajo Ovras S.A.C 1 S/. 190 S/. 190 S/. 34 S/. 224
Mueble para herramientas en taller Ovras S.A.C 2 S/. 250 S/. 500 S/. 90 S/. 590
Caja de herramientas Edipesa 2 S/. 50 S/. 100 S/. 18 S/. 118
Soporte de puertas en proceso de pintado Ovras S.A.C 3 S/. 50 S/. 150 S/. 27 S/. 177
Caballetes Ovras S.A.C 6 S/. 35 S/. 210 S/. 38 S/. 248
Impresora Hiraoka 1 S/. 620 S/. 620 S/. 112 S/. 732
Sillas Giratoria Sodimac 2 S/. 80 S/. 160 S/. 29 S/. 189
Escritorio Sodimac 1 S/. 180 S/. 180 S/. 32 S/. 212
Estantes Alper S.A.C 4 S/. 120 S/. 480 S/. 86 S/. 566
Tacho de residuos Sodimac 2 S/. 25 S/. 50 S/. 9 S/. 59
TOTAL S/. 2,640 S/. 475 S/. 3,115
VENTAS
Sillas de visita Sodimac 2 S/. 60 S/. 120 S/. 22 S/. 142
Estante con puerta Sodimac 2 S/. 599 S/. 1,198 S/. 216 S/. 1,414
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 380 S/. 760 S/. 137 S/. 897
Tacho de basura Sodimac 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla giratoria operativa Sodimac 4 S/. 150 S/. 600 S/. 108 S/. 708
TOTAL S/. 2,703 S/. 487 S/. 3,190
ADMINISTRATIVO
Tacho de basura Sodimac 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla giratoria operativa Sodimac 2 S/. 150 S/. 300 S/. 54 S/. 354
Estante de metal con puerta Sodimac 2 S/. 599 S/. 1,198 S/. 216 S/. 1,414
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 450 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
TOTAL S/. 2,423 S/. 436 S/. 2,859
No se cuenta con inventarios iniciales, ya que, por contrato con el proveedor de insumos,
nos proporcionará una vez se tenga el pedido, de acuerdo a las medidas de la puerta.
152
Tabla 120
Identificación del flujo negativo del año 1 (2018) para la inversión en capital de trabajo de todo el proyecto.
Inversión de Capital de Trabajo (Expresado en soles)
VENTAS AÑO 1: 1,283,652
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Cobranza (contado) S/. 45,814 S/. 76,356 S/. 106,898 S/. 117,026 S/. 137,441 S/. 137,441 S/. 130,174 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 45,814 S/. 76,356 S/. 106,898 S/. 117,026 S/. 137,441 S/. 137,441 S/. 130,174 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712 S/. 152,712
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales S/. 23,644 S/. 31,358 S/. 42,975 S/. 47,458 S/. 57,449 S/. 58,673 S/. 54,060 S/. 60,805 S/. 61,216 S/. 63,201 S/. 61,216 S/. 65,827
Personal S/. 35,605 S/. 36,199 S/. 36,199 S/. 36,199 S/. 41,734 S/. 36,199 S/. 52,804 S/. 37,693 S/. 36,199 S/. 36,199 S/. 45,193 S/. 52,804
Servicios S/. 12,245 S/. 12,733 S/. 13,932 S/. 14,794 S/. 15,231 S/. 16,882 S/. 15,420 S/. 15,852 S/. 15,852 S/. 16,302 S/. 15,852 S/. 17,743
Promocion y Publicidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,499 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,499 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Responsabilidad Social S/. 212 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 590 S/. 590 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 118 S/. 885
Impuestos S/. 0 S/. 388 S/. 647 S/. 4,120 S/. 10,339 S/. 12,258 S/. 11,819 S/. 11,734 S/. 14,200 S/. 13,756 S/. 13,835 S/. 14,119
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 3,214 S/. 9,347 S/. 11,093 S/. 10,654 S/. 10,631 S/. 12,906 S/. 12,462 S/. 12,540 S/. 12,825
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/. 388 S/. 647 S/. 906 S/. 992 S/. 1,165 S/. 1,165 S/. 1,103 S/. 1,294 S/. 1,294 S/. 1,294 S/. 1,294
Prestamo S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277
Cuotas prestamos S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277 S/. 3,277
Total egresos efectivo S/. 74,983 S/. 83,955 S/. 97,029 S/. 108,348 S/. 128,619 S/. 127,879 S/. 137,380 S/. 129,361 S/. 133,243 S/. 132,735 S/. 139,490 S/. 154,655
Saldo de caja (ingresos - egresos)
-S/. 29,169 -S/. 7,599 S/. 9,869 S/. 8,679 S/. 8,822 S/. 9,562 -S/. 7,206 S/. 23,351 S/. 19,469 S/. 19,977 S/. 13,222 -S/. 1,943
Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 29,169 -S/. 36,768 -S/. 26,899 -S/. 18,221 -S/. 9,399 S/. 163 -S/. 7,043 S/. 16,308 S/. 35,777 S/. 55,755 S/. 68,976
Saldo de caja final (acumulado)-S/. 29,169 -S/. 36,768 -S/. 26,899 -S/. 18,221 -S/. 9,399 S/. 163 -S/. 7,043 S/. 16,308 S/. 35,777 S/. 55,755 S/. 68,976 S/. 67,034
153
Tabla 121
Inversión en capital de trabajo anual.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 1,283,652 S/. 1,346,847 S/. 1,372,475 S/. 1,399,525 S/. 1,426,576
Capital de trabajo necesario S/. 36,768 S/. 38,579 S/. 39,313 S/. 40,087 S/. 40,862
Inversion capital de trabajo S/. -36,768 S/. -1,810 S/. -734 S/. -775 S/. -775
Recuperacion de capital de trabajo S/. 40,862
En la siguiente tabla 122, se presenta la liquidación y pago de IGV, mensual para el año
2018, cabe precisar que se inician las operaciones con un crédito fiscal por concepto de
compras en periodo de inversión y gastos pre-operativos, que genera un crédito fiscal para el
primer mes, como se observa en la tabla 122.
Tabla 122
Inversión en capital de trabajo anual.
MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas S/. 6,989 S/. 11,648 S/. 16,307 S/. 17,851 S/. 20,966 S/. 20,966 S/. 19,857 S/. 23,295 S/. 23,295 S/. 23,295 S/. 23,295 S/. 23,295
IGV Materiales S/. -3,607 S/. -4,783 S/. -6,555 S/. -7,239 S/. -8,763 S/. -8,950 S/. -8,247 S/. -9,275 S/. -9,338 S/. -9,641 S/. -9,338 S/. -10,041
IGV Servicios S/. -495 S/. -638 S/. -821 S/. -884 S/. -1,019 S/. -1,271 S/. -979 S/. -1,114 S/. -1,114 S/. -1,114 S/. -1,114 S/. -1,402
IGV Promocion y Publicidad S/. - S/. - S/. - S/. -381 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -381 S/. - S/. - S/. -
IGV Responsabilidad Social S/. -32 S/. - S/. - S/. - S/. -90 S/. -90 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -18 S/. -135
IGV Activos tangibles S/. -6,326
IGV Activos intangibles S/. -352
IGV Gastos preoperativos S/. -8,118
IGV Neto -14,796 2,854 6,226 8,930 9,347 11,093 10,654 10,631 12,906 12,462 12,540 12,825 11,716
Credito fiscal -14,796 -11,942 -5,716 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 - - 3,214 9,347 11,093 10,654 10,631 12,906 12,462 12,540 12,825 11,716
154
Tabla 123
Resumen de inversiones, año 0.
Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %
Activos Fijos 35,144 6,326 41,470 23%
Activos Intangibles 3,047 352 3,399 2%
Gastos pre-operativos 91,361 8,118 99,479 55%
Capital de Trabajo 36,768 36,768 20%
Total 166,320 14,796 181,116 100%
Nota: Elaboración propia.
Activo Fijo y
Capital de bienes no
Trabajo depreciables
20% 23%
Activo
Intangibles
2%
Gastos pre-
operativos
55%
7.2. Financiamiento
155
Tabla 124
Estructura de financiamiento
Capital Propio Deuda
106,116 75,000
58.59% 41.41%
Nota: Elaboración propia.
El monto por financiar será de 75,000 soles para activo fijo y capital de trabajo como se
muestra en la tabla 125.
Tabla 125
Estructura de financiamiento
Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON IGV Capital propio Deuda
Activo Fijo 35,144 6,326 41,470 1,470 40,000
Activo Intangibles 3,047 352 3,399 3,399 -
Gastos pre-operativos 91,361 8,118 99,479 99,479 -
Capital de Trabajo 36,768 - 36,768 1,768 35,000
TOTAL 166,320 14,796 181,116 106,116 75,000
58.59% 41.41%
Nota: Elaboración propia
S/.75000 serán financiados por la entidad financiera Caja Sullana, en la cual se realizó una
simulación de crédito como se muestran en la figura 53 y figura 54:
156
Figura 53. Simulador de crédito para Activo Fijo. Tomada de “Simulador de créditos” por Caja
Sullana, 2017. Recuperada de: http://www.cajasullana.pe/simuladores/
Figura 54. Simulador de crédito para Capital de trabajo. Tomada de “Simulador de créditos” por Caja
Sullana, 2017. Recuperada de: http://www.cajasullana.pe/simuladores/
Se obtuvieron los siguientes datos como se muestra en la Figura 55.
157
Figura 55. Datos de simulación de Crédito Empresarial. Tomada de “Simulador de créditos” por Caja
Sullana, 2017. Recuperada de:
https://www.cajasullana.pe/CMACSullanaHomeBankingEmpresarial/Portal
• R.U.C
• Escritura de la constitución de la empresa
• DNI de los representantes legales
• Buena calificación en la central de riesgos
• Contar de preferencia con domicilio estable.
El aporte de socios, será de 20% cada uno del capital propio como se muestras en la tabla
126.
158
Tabla 126
Aportes de socios
Aporte de cada socio
Camila Sulca S/.21,223.20
Alexis García S/.21,223.20
José Quesquén S/.21,223.20
Vanessa Chamorro S/.21,223.20
Maritza Giraldo S/.21,223.20
Total S/.106,115.00
Fuente. Elaboración propia
Figura 56. Crédito personal para uno de los socios. Tomado de Cronograma de Pagos, setiembre
2017 por Banco de Crédito del Perú.
159
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Se tiene el siguiente financiamiento para el activo fijo, en base al simulador de Caja Sullana
para activo fijo, como se muestra en la tabla 127.
Tabla 127
Financiamiento de activo fijo
Préstamo Activo Fijo
Préstamo S/. 40,000
Tea 28.00%
Tcea 29.89%
Tem 2.20%
Plazo 4 años
Nota: Elaboración propia
160
Tabla 128
Cronograma de Pagos de activo fijo.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 40,000 881 477 1,359
2 39,523 871 488 1,359
3 39,035 860 499 1,359
4 38,536 849 510 1,359
5 38,027 838 521 1,359
6 37,506 826 532 1,359
7 36,974 815 544 1,359
8 36,430 803 556 1,359
9 35,874 790 568 1,359
10 35,306 778 581 1,359
11 34,725 765 594 1,359
12 34,131 752 607 1,359
13 33,525 739 620 1,359
14 32,905 725 634 1,359
15 32,271 711 648 1,359
16 31,624 697 662 1,359
17 30,962 682 676 1,359
18 30,285 667 691 1,359
19 29,594 652 707 1,359
20 28,888 636 722 1,359
21 28,165 621 738 1,359
22 27,427 604 754 1,359
23 26,673 588 771 1,359
24 25,902 571 788 1,359
25 25,114 553 805 1,359
26 24,309 536 823 1,359
27 23,486 517 841 1,359
28 22,645 499 860 1,359
29 21,785 480 879 1,359
30 20,907 461 898 1,359
31 20,009 441 918 1,359
32 19,091 421 938 1,359
33 18,153 400 959 1,359
34 17,194 379 980 1,359
35 16,215 357 1,001 1,359
36 15,213 335 1,023 1,359
37 14,190 313 1,046 1,359
38 13,144 290 1,069 1,359
39 12,075 266 1,093 1,359
40 10,982 242 1,117 1,359
41 9,866 217 1,141 1,359
42 8,724 192 1,166 1,359
43 7,558 167 1,192 1,359
44 6,366 140 1,218 1,359
45 5,148 113 1,245 1,359
46 3,903 86 1,273 1,359
47 2,630 58 1,301 1,359
48 1,329 29 1,329 1,359
TOTAL 25,212 40,000 65,212
Nota: Elaboración propia
161
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 129
Financiamiento de capital de trabajo
Préstamo capital de trabajo
Préstamo S/. 35,000
Tea 29.00%
Tcea 31.67%
Tem 2.32%
Plazo 2 años
Fuente. Elaboración propia
162
Tabla 130
Cronograma de Pagos de capital de trabajo.
Periodo Deuda Interés Amortización Cuota
1 35,000 812 1,106 1,918
2 33,894 786 1,132 1,918
3 32,762 760 1,158 1,918
4 31,603 733 1,185 1,918
5 30,418 705 1,213 1,918
6 29,206 677 1,241 1,918
7 27,965 649 1,270 1,918
8 26,695 619 1,299 1,918
9 25,396 589 1,329 1,918
10 24,067 558 1,360 1,918
11 22,707 527 1,391 1,918
12 21,316 494 1,424 1,918
13 19,892 461 1,457 1,918
14 18,436 428 1,491 1,918
15 16,945 393 1,525 1,918
16 15,420 358 1,560 1,918
17 13,860 321 1,597 1,918
18 12,263 284 1,634 1,918
19 10,629 247 1,672 1,918
20 8,958 208 1,710 1,918
21 7,247 168 1,750 1,918
22 5,497 127 1,791 1,918
23 3,707 86 1,832 1,918
24 1,875 43 1,875 1,918
TOTAL 11,034 35,000 46,034
Fuente. Elaboración propia
Presentamos la siguiente tabla 131, tabla 132 y tabla 133 de ventas para los 5 años de
nuestro proyecto de fabricación y comercialización de Puertas seguras de acero Pentágono.
163
Tabla 131
Programa de Ventas anuales en unidades.
Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020 2021 2022
Puertas de acero 631 662 675 688 701
Total 631 662 675 688 701
Nota: Elaboración propia.
Tabla 132
Precio de venta de una puerta segura.
Producto Precio de venta IGV Valor venta
Puertas de acero S/. 2,400.00 S/. 366.10 S/. 2,033.90
Nota: Elaboración propia.
Tabla 133
Programa de Ventas anuales valorizado
Programa ventas (soles) 2018 2019 2020 2021 2022
Puertas de acero 1,283,652 1,346,847 1,372,475 1,399,525 1,426,576
Total Ventas (sin IGV) 1,283,652 1,346,847 1,372,475 1,399,525 1,426,576
IGV 231,057 242,433 247,045 251,915 256,784
Ventas (con IGV) 1,514,709 1,589,280 1,619,520 1,651,440 1,683,360
Nota: Elaboración propia.
Para la recuperación del capital de trabajo se toma como referencia el capital de trabajo
necesario para el primer año considerando que el periodo de desfase es nulo, debido a que
las ventas son al contado al igual que el pago a proveedores.
El capital de trabajo necesario con respecto a las ventas, tiene un ratio de: 2.86%, el cual
significa el porcentaje de las ventas que serán necesario tener como capital de trabajo para
los años siguientes. Esto nos da un recupero en el quinto año de S/.40862 como se muestra
en la Tabla 134.
164
Tabla 134
Recuperación de capital de trabajo.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,283,652 1,346,847 1,372,475 1,399,525 1,426,576
Tabla 135
Depreciación año 0
165
7.4. Costos y Gastos Anuales
Tabla 136
Necesidad de compra de materia prima en cantidades 2018 - 2022
MATERIA PRIMA Unid. Compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Tubo de acero A36 hueco m 3,901 4,079 4,168 4,237 4,318
Plancha de acero A36 de 1.5 mm m2 1,196 1,251 1,278 1,299 1,324
Plancha de acero A36 de 2 mm m2 1,196 1,251 1,278 1,299 1,324
Bolsa de soldadura 1/8 kg 2,968 3,103 3,171 3,223 3,285
Barra de Acero de 40cm maciza para bisagras unid 895 935 956 972 990
Platina 1/8 de 0.4 m unid 895 935 956 972 990
Pernos 9/16 x 2 1/2 unid 3,835 4,009 4,097 4,165 4,244
Pintura anticorrosiva epoxica gl 207 216 221 225 229
Pintura matizada gl 207 216 221 225 229
Barniz Marino gl 199 208 213 217 221
Cerradura unid 639 668 683 694 707
Solvente gl 1,470 1,537 1,570 1,596 1,627
Tabla 137
Valorizado de materia prima 2018-2022.
Costo unitario (sin
MATERIA PRIMA IGV) por unidad de Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
compra
Tubo de acero A36 hueco S/. 8.00 S/. 31,210 S/. 32,630 S/. 33,342 S/. 33,894 S/. 34,544
Plancha de acero A36 de 1.5 mm S/. 65.00 S/. 77,769 S/. 81,307 S/. 83,083 S/. 84,458 S/. 86,076
Plancha de acero A36 de 2 mm S/. 71.00 S/. 84,948 S/. 88,812 S/. 90,752 S/. 92,254 S/. 94,022
Bolsa de soldadura 1/8 S/. 11.00 S/. 32,649 S/. 34,134 S/. 34,880 S/. 35,457 S/. 36,137
Barra de Acero de 40cm maciza para bisagras S/. 12.00 S/. 10,737 S/. 11,226 S/. 11,471 S/. 11,661 S/. 11,884
Platina 1/8 de 0.4 m S/. 0.60 S/. 537 S/. 561 S/. 574 S/. 583 S/. 594
Pernos 9/16 x 2 1/2 S/. 0.80 S/. 3,068 S/. 3,207 S/. 3,277 S/. 3,332 S/. 3,396
Pintura anticorrosiva epoxica S/. 160.00 S/. 33,132 S/. 34,639 S/. 35,396 S/. 35,982 S/. 36,672
Pintura matizada S/. 60.00 S/. 12,425 S/. 12,990 S/. 13,274 S/. 13,493 S/. 13,752
Barniz Marino S/. 50.00 S/. 9,970 S/. 10,424 S/. 10,652 S/. 10,828 S/. 11,035
Cerradura S/. 300.00 S/. 191,739 S/. 200,460 S/. 204,840 S/. 208,230 S/. 212,220
Solvente S/. 20.00 S/. 29,400 S/. 30,737 S/. 31,409 S/. 31,929 S/. 32,540
Total materia prima (sin IGV) S/. 517,585 S/. 541,127 S/. 552,951 S/. 562,102 S/. 572,872
IGV S/. 93,165 S/. 97,403 S/. 99,531 S/. 101,178 S/. 103,117
Total materia prima (con IGV) S/. 610,750 S/. 638,530 S/. 652,482 S/. 663,280 S/. 675,989
166
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.
A continuación, se muestra la tabla 138 con los costos de mano de obra directa mensual y
en la tabla 139 para los costos anuales.
Tabla 138
Presupuesto de Mano de Obra Directa mensual 2018-2022.
Tabla 139
Presupuesto de Mano de Obra Directa anual 2018-2022.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra directa 8 8 9 9 9
Mano de obra directa S/. 157.562 S/. 157.562 S/. 172.568 S/. 172.568 S/. 172.568
Concepto 2016 2017 2018 2019 2020
Basico S/. 126.000 S/. 126.000 S/. 138.000 S/. 138.000 S/. 138.000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.c.t.r S/. 2.520 S/. 2.520 S/. 2.760 S/. 2.760 S/. 2.760
Gratificación S/. 10.710 S/. 10.710 S/. 11.730 S/. 11.730 S/. 11.730
Cts S/. 5.801 S/. 5.801 S/. 6.354 S/. 6.354 S/. 6.354
167
Essalud S/. 12.531 S/. 12.531 S/. 13.724 S/. 13.724 S/. 13.724
Total mod S/. 157.562 S/. 157.562 S/. 172.568 S/. 172.568 S/. 172.568
Nota. Fuente: Elaboración propia.
Tabla 140
Costos Indirectos de Fabricación.
Resumen costos indirectos de fabricación
MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Utensilios de producción S/. 5.160 S/. 4.495 S/. 4.495 S/. 4.495 S/. 4.945
Uniformes de personal S/. 4.083 S/. 4.083 S/. 4.594 S/. 4.594 S/. 4.594
Material de oficina S/. 869 S/. 869 S/. 869 S/. 869 S/. 869
Material de limpieza S/. 1.465 S/. 1.465 S/. 1.465 S/. 1.465 S/. 1.465
Total S/. (SIN IGV) S/. 11.577 S/. 10.912 S/. 11.422 S/. 11.422 S/. 11.872
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 15.057 S/. 15.798 S/. 16.099 S/. 16.416 S/. 16.733
Agua S/. 7.608 S/. 7.983 S/. 8.134 S/. 8.295 S/. 8.455
Arbitrios S/. 1.260 S/. 1.260 S/. 1.260 S/. 1.260 S/. 1.260
Servicio de teléfono-internet S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304 S/. 304
Alquiler local S/. 55.020 S/. 55.020 S/. 55.020 S/. 55.020 S/. 55.020
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Recarga de extintores S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142 S/. 142
Mantenimiento de maquinarias
S/. 2.102 S/. 2.102 S/. 2.252 S/. 2.252 S/. 2.402
y equipos
Poliza de seguro contra robo y
S/. 1.780 S/. 1.780 S/. 1.780 S/. 1.780 S/. 1.780
otros (str)
Servicio transporte distribución S/. 32.200 S/. 33.665 S/. 34.400 S/. 34.970 S/. 35.640
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 115.472 S/. 118.053 S/. 119.391 S/. 120.438 S/. 121.735
MANO DE OBRA INDIRECTA
Basico S/. 66.000 S/. 66.000 S/. 66.000 S/. 66.000 S/. 66.000
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 5.500 S/. 5.500 S/. 5.500 S/. 5.500 S/. 5.500
CTS S/. 2.979 S/. 2.979 S/. 2.979 S/. 2.979 S/. 2.979
ESSALUD S/. 6.435 S/. 6.435 S/. 6.435 S/. 6.435 S/. 6.435
Total MOI S/. 80.914 S/. 80.914 S/. 80.914 S/. 80.914 S/. 80.914
TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 207.963 S/. 209.879 S/. 211.727 S/. 212.774 S/. 214.522
IGV S/. 12.738 S/. 13.083 S/. 13.416 S/. 13.604 S/. 13.919
TOTAL CIF (CON IGV) S/. 220.701 S/. 222.962 S/. 225.143 S/. 226.378 S/. 228.441
Nota. Fuente: Elaboración propia.
168
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 141
Presupuestos de gastos administrativos
169
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 142
Presupuestos de gastos de ventas
Resumen gastos de ventas
PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
S/. S/. S/. S/. S/.
Basico
102.000 102.000 102.000 102.000 102.000
Bono S/. 18.000 S/. 18.000 S/. 18.000 S/. 18.000 S/. 18.000
S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 10.000 S/. 10.000 S/. 10.000 S/. 10.000 S/. 10.000
CTS S/. 5.417 S/. 5.417 S/. 5.417 S/. 5.417 S/. 5.417
ESSALUD S/. 11.700 S/. 11.700 S/. 11.700 S/. 11.700 S/. 11.700
S/. S/. S/. S/. S/.
Total Planilla
147.117 147.117 147.117 147.117 147.117
MATERIALES
Material de oficina S/. 1.098 S/. 1.098 S/. 1.098 S/. 1.098 S/. 1.098
Material de limpieza S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209 S/. 209
Total S/. (SIN IGV) S/. 1.308 S/. 1.308 S/. 1.308 S/. 1.308 S/. 1.308
PUBLICIDAD
Volantes S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480
4 Impulsadoras - una en cada local -
S/. 1.356 S/. 1.356 S/. 1.356 S/. 1.356 S/. 1.356
por un tiempo de 2 hrs
2 eventos al año S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400 S/. 2.400
Total Costo Publicidad y Marketing
S/. 4.236 S/. 4.236 S/. 4.236 S/. 4.236 S/. 4.236
(sin IGV)
SERVICIOS
Energía Eléctrica S/. 1.865 S/. 1.865 S/. 1.865 S/. 1.865 S/. 1.865
Agua S/. 942 S/. 942 S/. 942 S/. 942 S/. 942
Arbitrios S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360 S/. 360
Servicio de teléfono - internet S/. 1.012 S/. 1.012 S/. 1.012 S/. 1.012 S/. 1.012
Alquiler local S/. 15.720 S/. 15.720 S/. 15.720 S/. 15.720 S/. 15.720
Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Recarga de extintores S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41 S/. 41
Mantenimiento de maquinarias y
S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131 S/. 131
equipos
Poliza de seguro contra robo y otros
S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
(str)
Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 20.580 S/. 20.580 S/. 20.580 S/. 20.580 S/. 20.580
S/. S/. S/. S/. S/.
Total gastos de ventas (sin IGV)
173.240 173.240 173.240 173.240 173.240
Igv S/. 1.808 S/. 1.808 S/. 1.808 S/. 1.808 S/. 1.808
S/. S/. S/. S/. S/.
Total gastos de ventas (con IGV)
175.048 175.048 175.048 175.048 175.048
Nota: Elaboración propia.
170
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 143
Depreciación y amortización
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 4,707 S/. 4,707 S/. 4,707 S/. 4,707 S/. 2,719
Producción (CIF) S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 3,394 S/. 2,719
Gastos Administrativos S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 488 S/. 0
Gastos Ventas S/. 825 S/. 825 S/. 825 S/. 825 S/. 0
AMORTIZACION INTANGIBLES Y GASTOS PRE-OPERATIVOSS/. 18,882 S/. 18,882 S/. 18,882 S/. 18,882 S/. 18,882
Producción (CIF) S/. 10,323 S/. 10,323 S/. 10,323 S/. 10,323 S/. 10,323
Gastos Administrativos S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746
Gastos Ventas S/. 4,812 S/. 4,812 S/. 4,812 S/. 4,812 S/. 4,812
TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 23,588 S/. 23,588 S/. 23,588 S/. 23,588 S/. 21,601
Tabla 144
Bienes no Depreciables
BIENES NO DEPRECIABLES
Total Valor Total Valor
Descripcion Proveedor Cantidad Costo unitario S/. IGV 18 %
(Sin IGV) (Con IGV)
PRODUCCION
Mesa de trabajo Ovras S.A.C 1 S/. 190 S/. 190 S/. 34 S/. 224
Mueble para herramientas en taller Ovras S.A.C 2 S/. 250 S/. 500 S/. 90 S/. 590
Caja de herramientas Edipesa 2 S/. 50 S/. 100 S/. 18 S/. 118
Soporte de puertas en proceso de pintado Ovras S.A.C 3 S/. 50 S/. 150 S/. 27 S/. 177
Caballetes Ovras S.A.C 6 S/. 35 S/. 210 S/. 38 S/. 248
Impresora Hiraoka 1 S/. 620 S/. 620 S/. 112 S/. 732
Sillas Giratoria Sodimac 2 S/. 80 S/. 160 S/. 29 S/. 189
Escritorio Sodimac 1 S/. 180 S/. 180 S/. 32 S/. 212
Estantes Alper S.A.C 4 S/. 120 S/. 480 S/. 86 S/. 566
Tacho de residuos Sodimac 2 S/. 25 S/. 50 S/. 9 S/. 59
TOTAL S/. 2,640 S/. 475 S/. 3,115
VENTAS
Sillas de visita Sodimac 2 S/. 60 S/. 120 S/. 22 S/. 142
Estante con puerta Sodimac 2 S/. 599 S/. 1,198 S/. 216 S/. 1,414
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 380 S/. 760 S/. 137 S/. 897
Tacho de basura Sodimac 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla giratoria operativa Sodimac 4 S/. 150 S/. 600 S/. 108 S/. 708
TOTAL S/. 2,703 S/. 487 S/. 3,190
ADMINISTRATIVO
Tacho de basura Sodimac 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30
Silla giratoria operativa Sodimac 2 S/. 150 S/. 300 S/. 54 S/. 354
Estante de metal con puerta Sodimac 2 S/. 599 S/. 1,198 S/. 216 S/. 1,414
Escritorio operativo Sodimac 2 S/. 450 S/. 900 S/. 162 S/. 1,062
TOTAL S/. 2,423 S/. 436 S/. 2,859
171
Tabla 145
Amortización de bienes no depreciables y gastos pre-operativos, año 1-2018.
GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS
Total Precio de
Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta Amortizacion Producción Administrativo Ventas
Anual % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina
administrativa 1 S/. 17,680.00 S/. 17,680.00 S/. 3,182.40 S/. 20,862.40 S/. 3,536.00 70% S/. 2,475.20 20% S/. 707.20 10% S/. 353.60
ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO
Garantía alquiler local : San Juan de Miraflores 2 S/. 6,550.00 S/. 13,100.00 S/. 13,100.00 S/. 2,620.00 70% S/. 1,834.00 20% S/. 524.00 10% S/. 262.00
Adelanto alquiler 1 S/. 6,550.00 S/. 6,550.00 S/. 6,550.00 S/. 1,310.00 70% S/. 917.00 20% S/. 262.00 10% S/. 131.00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 6,306.78 S/. 6,306.78 S/. 1,135.22 S/. 7,442.00 S/. 1,261.36 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 1,261.36
BIENES NO DEPRECIABLES
Produccion 1 S/. 2,640.00 S/. 2,640.00 S/. 475.20 S/. 3,115.20 S/. 528.00 100% S/. 528.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Administracion 1 S/. 2,423.00 S/. 2,423.00 S/. 436.14 S/. 2,859.14 S/. 484.60 0% S/. 0.00 100% S/. 484.60 0% S/. 0.00
Ventas 1 S/. 2,703.00 S/. 2,703.00 S/. 486.54 S/. 3,189.54 S/. 540.60 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 540.60
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 1 S/. 1,869.81 S/. 1,869.81 S/. 336.57 S/. 2,206.38 S/. 373.96 100% S/. 373.96 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Utensilios de produccion 1 S/. 3,845.00 S/. 3,845.00 S/. 692.10 S/. 4,537.10 S/. 769.00 100% S/. 769.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
Uniformes 1 S/. 4,083.20 S/. 4,083.20 S/. 734.98 S/. 4,818.18 S/. 816.64 100% S/. 816.64 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2017) 1 S/. 26,610.00 S/. 26,610.00 S/. 26,610.00 S/. 5,322.00 42% S/. 2,222.00 26% S/. 1,400.00 32% S/. 1,700.00
Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 3,550.20 S/. 3,550.20 S/. 639.04 S/. 4,189.24 S/. 710.04 30% S/. 213.01 30% S/. 213.01 40% S/. 284.02
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 91,360.99 S/. 8,118.18 S/. 99,479.17 S/. 18,272.20 S/. 10,148.81 S/. 3,590.81 S/. 4,532.57
Tabla 146
Amortización intangibles y gastos pre-operativos 2018- 2022.
Amortización de intangibles y
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
pre-operativos
Producción S/. 10,323 S/. 10,323 S/. 10,323 S/. 10,323 S/. 10,323
Administración S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746 S/. 3,746
Ventas S/. 4,812 S/. 4,812 S/. 4,812 S/. 4,812 S/. 4,812
Total S/. 18,882 S/. 18,882 S/. 18,882 S/. 18,882 S/. 18,882
Nota: Elaboración propia.
Tabla 147
Costos de Producción unitario anual 2018- 2022.
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA S/. 517,585 S/. 541,127 S/. 552,951 S/. 562,102 S/. 572,872
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 157,562 S/. 157,562 S/. 172,568 S/. 172,568 S/. 172,568
CIF S/. 221,681 S/. 223,596 S/. 225,445 S/. 226,492 S/. 227,564
TOTAL COSTOS PRODUCCION S/. 896,827 S/. 922,285 S/. 950,963 S/. 961,161 S/. 973,005
172
Tabla 148
Costo Total unitario anual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 631 662 675 688 701
COSTOS TOTALES
MATERIA PRIMA S/. 517,585 S/. 541,127 S/. 552,951 S/. 562,102 S/. 572,872
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 157,562 S/. 157,562 S/. 172,568 S/. 172,568 S/. 172,568
CIF S/. 221,681 S/. 223,596 S/. 225,445 S/. 226,492 S/. 227,564
GASTOS ADMINISTRACION S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,213
GASTOS VENTAS S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,052
TOTAL COSTOS S/. 1,221,405 S/. 1,246,863 S/. 1,275,541 S/. 1,285,739 S/. 1,296,270
Tabla 149
Costo Variable unitario anual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 631 662 675 688 701
COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMA S/. 517,585 S/. 541,127 S/. 552,951 S/. 562,102 S/. 572,872
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 157,562 S/. 157,562 S/. 172,568 S/. 172,568 S/. 172,568
CIF - VARIABLE (energia, agua, transporte) S/. 54,865 S/. 57,445 S/. 58,633 S/. 59,680 S/. 60,828
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 730,011 S/. 756,134 S/. 784,152 S/. 794,350 S/. 806,268
Tabla 150
Costo Fijo unitario anual
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 631 662 675 688 701
COSTOS FIJOS
CIF FIJO S/. 166,816 S/. 166,151 S/. 166,811 S/. 166,811 S/. 166,736
GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,213
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,052
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 491,394 S/. 490,729 S/. 491,389 S/. 491,389 S/. 490,002
173
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
En la tabla 151 muestra El Estado de Ganancias y Pérdidas hasta el año 2022, sin
considerar los gastos financieros. Las utilidades muestran una tendencia positiva y creciente,
lo que significa ganancias para el proyecto. Sin embargo, como no contempla los gastos
financieros en este modelo, las utilidades son más altas de lo que realmente serían por ello,
hay un impuesto a la renta más alta a pagar.
174
Tabla 151
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos Financieros y Escudo Fiscal
175
Tabla 152
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos Financieros y Escudo Fiscal
Estado de ganancias y pérdidas (incluye gastos financieros)
2018 2019 2020 2021 2022
VENTAS 1,283,652 1,346,847 1,372,475 1,399,525 1,426,576
COSTO DE VENTAS (896,827) (922,285) (950,963) (961,161) (973,005)
(-) Material directo (517,585) (541,127) (552,951) (562,102) (572,872)
(-) Mano de obra directa (157,562) (157,562) (172,568) (172,568) (172,568)
(-) CIF (221,681) (223,596) (225,445) (226,492) (227,564)
UTILIDAD BRUTA 386,825 424,562 421,511 438,364 453,572
(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS (145,701) (145,701) (145,701) (145,701) (145,213)
(-) GASTOS VENTAS (178,877) (178,877) (178,877) (178,877) (178,052)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 62,247 99,984 96,934 113,787 130,306
GASTOS FINANCIEROS (17,737) (11,017) (5,379) (2,113)
UTILIDAD ANTES
IMPUESTOS 44,510 88,967 91,555 111,673 130,306
(-) IMPUESTO A LA RENTA (4,451) (14,399) (15,163) (21,097) (26,594)
UTILIDAD NETA 40,059 74,568 76,393 90,576 103,712
ESCUDO FISCAL 2,066 3,250 1,587 623 0
Nota. Elaboración Propia
El Flujo de caja operativo según la tabla 153, muestra los ingresos y egresos durante todo
el horizonte de evaluación del proyecto.
Tabla 153
Flujo de caja operativo
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,514,709 1,589,280 1,619,520 1,651,440 1,683,360
(-) Material directo o materia prima -610,750 -638,530 -652,482 -663,280 -675,989
(-) Mano de obra directa -157,562 -157,562 -172,568 -172,568 -172,568
(-) Cif -220,701 -222,962 -225,143 -226,378 -228,441
(-) Gastos administrativos -142,627 -142,627 -142,627 -142,627 -142,627
(-) Gastos ventas -175,048 -175,048 -175,048 -175,048 -175,048
(-) Impuestos a la renta -6,517 -17,649 -16,749 -21,721 -26,594
(-) Pago igv (estado) -107,389 -128,979 -131,130 -134,164 -138,613
Flujo de caja operativo 94,115 105,924 103,773 115,654 123,481
Nota. Fuente Elaboración Propia
176
8.5. Flujo de Capital
El Flujo de Caja de Capital como se observa en la tabla 154, considera todas las
inversiones necesarias para realizar el proyecto.
Tabla 154
Flujo de Capital
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) Inversión activos tangibles (41.470)
(-) Inversión activos intangibles (3.399)
(-) Gastos pre-operativos (99.479) 13.100
(-) Inversión capital de trabajo (36.768) (1.810) (734) (775) (775)
(+) Valor de desecho activos fijos 12.015
(+) Valor de recupero kw 40.862
Flujo de capital o inversión total (181.116) (1.810) (734) (775) (775) 65.977
Nota: Elaboración Propia
El Flujo de Caja Económico que se muestra en la tabla 155, es el flujo operativo menos las
inversiones realizadas, es decir el flujo de capital, y sumándole el valor de desecho y
recuperación de capital de trabajo al último año del proyecto.
177
Tabla 155
Flujo de caja Económico
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1.514.709 1.589.280 1.619.520 1.651.440 1.683.360
(-) Material directo o materia
(610.750) (638.530) (652.482) (663.280) (675.989)
prima
(-) Mano de obra directa (157.562) (157.562) (172.568) (172.568) (172.568)
(-) CIF (220.701) (222.962) (225.143) (226.378) (228.441)
(-) Gastos administrativos (142.627) (142.627) (142.627) (142.627) (142.627)
(-) Gastos ventas (175.048) (175.048) (175.048) (175.048) (175.048)
(-) Impuestos a la renta (6.517) (17.649) (16.749) (21.721) (26.594)
(-) Pago IGV (estado) (107.389) (128.979) (131.130) (134.164) (138.613)
Flujo de caja operativo 94.115 105.924 103.773 115.654 123.481
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(-) Inversión activos
(41.470)
tangibles
(-) Inversión activos
(3.399)
intangibles
(-) Gastos pre-operativos (99.479) 13.100
(-) Inversión capital de
(36.768) (1.810) (734) (775) (775)
trabajo
(+) Valor de desecho activos
12.015
fijos
(+) Valor de recupero kw 40.862
Flujo de capital o inversión
(181.116) (1.810) (734) (775) (775) 65.977
total
Flujo de caja de libre
(181.116) 92.305 105.190 102.998 114.879 189.458
disponibilidad (económico)
Nota: Elaboración Propia
Tabla 156
Flujo del servicio de la deuda
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo 75.000
(-) Cuotas (amortización +
(39.320) (39.320) (16.303) (16.303)
intereses)
(+) Escudo fiscal 2.066 3.250 1.587 623 0
Flujo de caja de la deuda 75.000 (37.254) (36.070) (14.716) (15.680) 0
Nota: Elaboración Propia
178
8.8. Flujo de Caja Financiero
Como se muestra en la tabla 157, el flujo de Caja Financiero es la diferencia entre el flujo
de caja económico y el servicio de la deuda durante los cinco años del proyecto.
Tabla 157
Flujo de caja Financiero
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Préstamo 75.000
(-) Cuotas (amortización + intereses) (39.320) (39.320) (16.303) (16.303)
(+) Escudo fiscal 2.066 3.250 1.587 623 0
Flujo de caja de la deuda 75.000 (37.254) (36.070) (14.716) (15.680) 0
Flujo de caja del accionista (financiero) (106.116) 55.051 69.120 88.282 99.200 189.458
Nota: Elaboración Propia
179
Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera
9.1.1.1. CAPM.
Teniendo los siguientes datos, podemos aplicar el modelo CAPM, como se muestra en la
figura 57:
Tabla 158
Costo de oportunidad de capital
Costo de oportunidad cok (modelo capm)
Rendimiento del mercado USA - Damodaran S&P (2007-2016) 8.64%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) - Damodaran 10 year T. Bond (2007-2016) 5.03%
Beta desapalancada - Sector Engineering/Construction 0.93
%D 41%
%E 59%
Riesgo país - Octubre 2017 (JP Morgan) 1.11%
Impuesto a la renta - Sunat 29.5%
Beta Apalancado - Bl = Bu x (1 + D/E x (1-T)) 1.39
COK (Modelo CAPM) - COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp 11.18%
Nota: Elaboración propia
180
9.1.1.2. COK propio
Los accionistas han estimado un riesgo tamaño del negocio de puertas y de know how de
11.18% cada uno como se muestra en la tabla 159.
Tabla 159
COK propio
Tabla 160
Costo promedio ponderado del capital (WACC)
Costo de
Capital Monto %
capital
Deuda S/. 75,000 41% 21.66%
Capital propio S/. 106,116 59% 33.53%
Total S/. 181,116 100%
Costo promedio ponderado capital (WACC) 28.62%
Nota: Elaboración propia
181
9.2. Evaluación Económica Financiera
Tabla 161
Van Económico
Flujo de caja de libre Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
disponibilidad (económico) (181,116) 92,305 105,190 102,998 114,879 189,458
WACC 28.62%
VAN Económico 98,469
TIR Económico 51.77%
Beneficio/Costo 1.54
Nota: Elaboración propia
Tabla 162
Van Financiero
Flujo de caja financiero o Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
del accionista (106,116) 55,051 69,120 88,282 99,200 189,458
COK 33.53%
VAN Financiero 86,777
TIR financiera 65.71%
Beneficio/Costo 1.82
TIRM 50.49%
Nota: Elaboración propia
Tabla 163
TIR Económico
182
Tabla 164
TIR Financiero
Flujo de caja financiero o del Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
accionista (106,116) 55,051 69,120 88,282 99,200 189,458
COK 33.53%
VAN Financiero 86,777
TIR financiera 65.71%
Beneficio/Costo 1.82
TIRM 50.49%
Nota: Elaboración propia
Tabla 165
TIR Modificado
Flujo de caja financiero o del Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
accionista (106,116) 55,051 69,120 88,282 99,200 189,458
COK 33.53%
VAN Financiero 86,777
TIR financiera 65.71%
Beneficio/Costo 1.82
TIRM 50.49%
Nota: Elaboración propia.
Tabla 166
Periodo de recuperación descontado Económico
Flujo de caja de libre disponibilidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
(económico) (181,116) 92,305 105,190 102,998 114,879 189,458
Wacc 28.62%
Van económico 98,469
Tir económico 51.77%
Beneficio/costo 1.54
Periodo de recuperación descontado Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de caja descontado -181,116 71,768 63,590 48,412 41,983 53,833
Flujo de caja acumulado -181,116 -109,348 -45,758 2,653 44,636 98,469
Periodo de recuperación descontado 2.95 años
Nota: Elaboración propia
183
Tabla 167
Periodo de recuperación descontado Financiero
Flujo de caja financiero o del Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
accionista (106,116) 55,051 69,120 88,282 99,200 189,458
Cok 33.53%
Van financiero 86,777
TIR financiera 65.71%
Beneficio/costo 1.82
Tirm 50.49%
184
Tabla 168
Análisis beneficios / costos del FCLD y FCF
Flujo de caja de libre Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
disponibilidad
(181,116) 92,305 105,190 102,998 114,879 189,458
(económico)
Wacc 28.62%
Van económico 98,469
Tir económico 51.77%
Beneficio/costo 1.54
Periodo de
recuperación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
descontado
Flujo de caja
descontado -181,116 71,768 63,590 48,412 41,983 53,833
Flujo de caja
acumulado -181,116 -109,348 -45,758 2,653 44,636 98,469
Flujo de caja Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
financiero o del
(106,116) 55,051 69,120 88,282 99,200 189,458
accionista
Cok 33.53%
Van financiero 86,777
Tir financiera 65.71%
Beneficio/costo 1.82
Tirm 50.49%
Periodo de
recuperación
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
descontado
Flujo de caja
descontado -106,116 41,226 38,764 37,077 31,201 44,625
Flujo de caja
acumulado -106,116 -64,890 -26,126 10,951 42,152 86,777
Nota. Elaboración propia
185
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
Tabla 169
Costos Variables y Costos Fijos
Costos variables
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 631 662 675 688 701
Costos variables
Materia prima S/. 517,585 S/. 541,127 S/. 552,951 S/. 562,102 S/. 572,872
Mano de obra directa S/. 157,562 S/. 157,562 S/. 172,568 S/. 172,568 S/. 172,568
CIF - Variable (energía, agua,
transporte) S/. 54,865 S/. 57,445 S/. 58,633 S/. 59,680 S/. 60,828
Total costos variables S/. 730,011 S/. 756,134 S/. 784,152 S/. 794,350 S/. 806,268
Costos variable unitario S/.1,156.68 S/.1,141.85 S/.1,162.05 S/.1,154.41 S/.1,149.51
Costos fijos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Unidades 631 662 675 688 701
Costos fijos
Cif fijo S/. 166,816 S/. 166,151 S/. 166,811 S/. 166,811 S/. 166,736
Gastos administración fijos S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,701 S/. 145,213
Gastos ventas fijos S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,877 S/. 178,052
Total costos fijos S/. 491,394 S/. 490,729 S/. 491,389 S/. 491,389 S/. 490,002
Costo fijo unitario S/.778.59 S/.741.06 S/.728.20 S/.714.12 S/.698.61
Nota. Elaboración propia
Tabla 170
Estado de Resultados
Estado de resultado (costeo directo)
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/. 1.283.652 S/. 1.346.847 S/. 1.372.475 S/. 1.399.525 S/. 1.426.576
(-) Costos variables -S/. 730.011 -S/. 756.134 -S/. 784.152 -S/. 794.350 -S/. 806.268
Margen de contribución S/. 553.641 S/. 590.713 S/. 588.323 S/. 605.176 S/. 620.308
(-) Costos fijos -S/. 491.394 -S/. 490.729 -S/. 491.389 -S/. 491.389 -S/. 490.002
Utilidad operativa S/. 62.247 S/. 99.984 S/. 96.934 S/. 113.787 S/. 130.306
(-) Gastos financieros -S/. 17.737 -S/. 11.017 -S/. 5.379 -S/. 2.113 S/. 0
Utilidad antes impuestos S/. 44.510 S/. 88.967 S/. 91.555 S/. 111.673 S/. 130.306
(-) Impuestos -S/. 4.451 -S/. 14.399 -S/. 15.163 -S/. 21.097 -S/. 26.594
Utilidad neta S/. 40.059 S/. 74.568 S/. 76.393 S/. 90.576 S/. 103.712
Nota. Elaboración propia
186
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 171
Punto de Equilibrio en unidades
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor venta unitario S/. 2.033,90 S/. 2.033,90 S/. 2.033,90 S/. 2.033,90 S/. 2.033,90
promedio
Costo variable unitario S/. 1.156,68 S/. 1.141,85 S/. 1.162,05 S/. 1.154,41 S/. 1.149,51
Margen de S/. 877,22 S/. 892,05 S/. 871,85 S/. 879,49 S/. 884,39
contribucion(vv-cvu)
Cft S/. 491.394 S/. 490.729 S/. 491.389 S/. 491.389 S/. 490.002
Pe en unidades = cft /
560 550 564 559 554
mcu
Nota: Elaboración propia.
Tabla 172
Punto de Equilibrio en soles
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor venta unitario
promedio S/. 2.033,90 S/. 2.033,90 S/. 2.033,90 S/. 2.033,90 S/. 2.033,90
Costo variable unitario S/. 1.156,68 S/. 1.141,85 S/. 1.162,05 S/. 1.154,41 S/. 1.149,51
Margen de contribución
(vv-cvu) S/. 877,22 S/. 892,05 S/. 871,85 S/. 879,49 S/. 884,39
Cft S/. 491.394 S/. 490.729 S/. 491.389 S/. 491.389 S/. 490.002
Pe en unidades = cft /
mcu 560 550 564 559 554
Pe en soles S/. 1.139.328 S/. 1.118.879 S/. 1.146.342 S/. 1.136.383 S/. 1.126.899
Nota: Elaboración propia.
Se considera las variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar a que
grado pueden modificarse estas y como estos cambios afectan a la variable.
187
Estas son:
• Precio
• Demanda
• Materia Prima
• Costo de Personal (planilla)
Según el análisis unidimensional para la variable Precio, con una variación máxima de -
3.62% en nuestro producto de Puertas Seguras de acero, el VANE disminuye a 0, es decir se
llega a un punto limite donde no se pierde, pero tampoco se gana, sin embargo el proyecto
aún es rentable, pues sí estaríamos satisfaciendo la tasa esperada como se muestra en la
tabla 173.
Tabla 173
Análisis unidimensional para la variable PRECIO.
VARIACIÓN PRECIOS = 0.00%
Variable de entrada - PRECIOS
Normal VANE = 0
Disminución máxima de precios -3.62%
Puerta de acero S/. 2,400.00 S/. 2,313.22
Variables de salida
VANE S/. 98,469 S/. -
TIRE 51.77% 28.61%
WACC 28.62% 28.61%
Nota. Elaboración propia.
Para las demás variables, se realizaron los análisis unidimensionales, los cuales arrojo los
siguientes resultados como se muestran en las tablas 174, 175 y 176.
188
Tabla 174
Análisis unidimensional para la variable Demanda.
Variación demanda = 0.00%
Variable de entrada - CANTIDAD
Normal VANE = 0
Disminución máxima de la demanda -8.40%
Puerta de acero 3,358 3,076
Variables de salida
VANE S/. 98,469 S/. -
TIRE 51.77% 28.67%
WACC 28.62% 28.67%
Nota. Elaboración propia.
Tabla 175
Análisis unidimensional para la variable Materia Prima.
Variación costos de materia prima = 0.00%
Variable de entrada - costo materia prima
Normal VANE = 0
Aumento máximo del costo de la materia prima 8.95%
Tubo de acero A36 hueco S/. 8.00 S/. 8.72
Plancha de acero A36 de 1.5 mm S/. 65.00 S/. 70.82
Plancha de acero A36 de 2 mm S/. 71.00 S/. 77.35
Bolsa de soldadura 1/8 S/. 11.00 S/. 11.98
Barra de Acero de 40cm maciza para bisagras S/. 12.00 S/. 13.07
Platina 1/8 de 0.4 m S/. 0.60 S/. 0.65
Pernos 9/16 x 2 1/2 S/. 0.80 S/. 0.87
Pintura anticorrosiva epoxica S/. 160.00 S/. 174.31
Pintura matizada S/. 60.00 S/. 65.37
Barniz Marino S/. 50.00 S/. 54.47
Cerradura S/. 300.00 S/. 326.84
Solvente S/. 20.00 S/. 21.79
Variables de salida
VANE S/. 98,469 S/. -
TIRE 51.77% 28.61%
WACC 28.62% 28.61%
Nota. Elaboración propia.
189
Tabla 176
Análisis unidimensional para la variable Costo de Personal
Variación costos de personal = 0.00%
Variable de entrada - Costo de personal
Normal VANE = 0
Aumento máximo del costo de personal 9.87%
Gerente General S/. 7,000 S/. 7,691
Jefe de Marketing S/. 4,000 S/. 4,395
Ventas S/. 1,500 S/. 1,648
Jefe de Producción S/. 4,000 S/. 4,395
Almacenero S/. 1,500 S/. 1,648
Operario S/. 1,500 S/. 1,648
Ayudante S/. 1,000 S/. 1,099
Variables de salida
VANE S/. 98,469 S/. -
TIRE 51.77% 28.61%
WACC 28.62% 28.61%
Nota: Elaboración propia.
• Escenario Pesimista
Debido a que los precios por lo general son altos para las puertas seguras en la actualidad
debido a la poca competencia. Como se podrá ver en la tabla 177, la amenaza de nuevos
competidores es casi nula como se demostró en el análisis de Porter en la primera parte del
proyecto.
190
Tabla 177
Agresividad de la competencia
Agresividad de la competencia Existe la fuerza Sustento
Poder de negociación de los clientes NO No existe muchos proveedores
Poder de negociación de los proveedores Solo se encuentran en algunas
NO
zonas de Lima metropolitana
Sustitutos NO No existen productos sustitutos
Nuevos competidores NO Es un mercado pequeño
¿Existe la fuerza? NO
Oportunidad / Amenaza Oportunidad
Nota: Cuadro de la agresividad de la competencia. Formato adaptado de “Diapositivas clase 5 -Análisis de las
Fuerzas de Porter” por CPEL- Universidad de San Ignacio de Loyola, 2017, Agresividad de la Competencia.
Elaboración propia.
Por otro lado, la posibilidad que la demanda disminuya es baja, a consecuencia que la
inseguridad en las calles de Lima siguen en aumento, cada vez son más personas por tomar
acción para tener mayor seguridad en sus hogares.
• Escenario optimista
Por ello, presentamos a continuación el análisis unidimensional con los 03 escenarios como
se muestra en la tabla 178.
191
Tabla 178
Análisis unidimensional para todas las variables.
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL
Las variables críticas del proyecto son las que resultados tener una alta sensibilidad ya que
con una variación pequeña tienen grandes impactos sobre nuestro proyecto.
192
Tabla 179
Probabilidad de éxito
Prob
Escenario Probabilidad van e
(VANE - VANE)^2
Pesimista 15% -245,565 17,393,866,151
Base 60% 98,469 7,375,856
Optimista 25% 290,865 9,594,383,921
Van e esperado = S/. 94,962.89
Varianza = 26,995,625,928
Desviación estándar = 164,303
Probabilidad de no éxito (van e < 0) 28.16%
Probabilidad de éxito
71.84%
(van e >= 0)
Nota. Elaboración propia.
193
Capítulo X: Conclusiones
194
Capítulo XI: Recomendaciones
• Desarrollar nuevas líneas de producto que pueda complementar con la seguridad de las
viviendas.
• En la fase inicial de la empresa usar la capacidad del taller para fabricar líneas afines como
son rejas, escaleras, barandas, cercos; que nos permitirá generar ingresos adicionales
mientras la empresa se consolida o también convertirse en una línea de negocios
permanente.
• Permanente supervisión, control y mejora de nuestros procesos más aun por tratarse de
una empresa que inicia operaciones.
• Elaborar contratos a largo plazo con los proveedores ya que en un escenario positivo o
negativos las ventas podrían verse afectadas y esto podría perjudicar a la rentabilidad de
la empresa.
• De acuerdo al rubro de nuestro negocio se recomienda contar con el centro de
operaciones en el distrito de San Juan de Miraflores, ya que la ubicación es idónea por la
cercanía a los proveedores y costos bajos de servicio.
• En cuanto al tema financiero, se sugiere un crédito empresarial con tasa de intereses
menores, el endeudamiento siempre es bueno.
• Se recomienda que para el 3er año del proyecto, se venda lo máximo de puertas con la
cantidad de mano de obra para ese año, esto para que las utilidades sigan manteniéndose
ascendentemente.
• Por resultados del análisis de sensibilidad unidimensional, la variable precio es la más
crítica, aquella que no puede subir más de 3.6%, por ello se recomienda, realizar contratos
con proveedores de materiales, entre ellos el acero que mantengan el precio del mismo y
nos lo proporcionen en el tiempo oportuno.
• Incrementar la fuerza de ventas para el segundo año considerando el tamaño de nuestro
mercado efectivo del que se desprende nuestro mercado objetivo.
195
Capítulo XII: Referencias Bibliográficas
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201
Capítulo XIII: Anexos
202
Figura 59. Preguntas del 8 al 15 de la encuesta “Encuesta de Puertas residenciales fabricadas en
acero con apariencia de madera” realizada el 07 de noviembre de 2017 para confirmar el estudio de
nuestro mercado. Adaptado de Formulario de Encuesta de Google, recuperado de:
https://docs.google.com/forms/d/1scLVLauIEu1Dm0U8vMEMKZJEOTgcd3DfhlfNpMVrnVM/prefill
Elaboración propia.
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