MUNICIPALIDAD DE INDEPENDENCIA MUNICIPALIDAD DE INDEPENDENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD MANUAL DE PROCEDIMIENTOSyr urislied de indepersencia Subcerenci de cotati LMarko2n | INDICE Pag. A, Intraduccién 8. Datos Generales 4. Objetivo 2. Alcance 3. Base legal 4. Aprobacién y actualizacién C. Procedimientos 3 Orden de compra. Orden de servicio. Rendicion de caja chica, Andlisis de cuenta de balance. Elaboracién de certificados de retenciones de renta de cuarta categoria. Encargos a rendir. Registro y control contable de los bienes del activo fijo. Registro y control contable del movimiento de bienes de almacén. 9. Conciliacién de saldos de les cuentas contables. 10.Registro y control contable de las cargas diferidas. 11.Formulacién y presentacion de la informacion financiera e informacion presupuestaria (anual) 12.Formulacién y presentacion ce la informacion financiera e informacion presupuestaria (trimestral y semestral} apenasxe uncipsldad se ndependenca Subgorencia ¢2censailisa | Mareo 213 MANUAL DE PROCEDIMIENTOS A. Introduccion El presente manual de procedimientos (MAPRO} contiene en forma ordenada, las acciones que se siguen en la ejecucién de los procesos generades pars el cumplimiento de les funciones y quarda echarencia con la normatividad que regula al funcionamianta de la municipalidad El MAPRO, identifica los puestos de trabajo y arose que intervienen en cada procecimiento, precisando sus responsabilidades y participacién, Asimismo incluye modelos de los formatos utiizades en cada procedimiente. El MAPRO esté elaborado conforme a lo dispuesio en la Directive N° 022-77- INAP/DNR- Notmes para la formulaoién de los menuales de procedimientos de las entidades de la administracién publica, aprobade per Resolucion Jefetura N° 069-77- INAPIDNR, B. Datos generates 4. Objetivo El manual de progedimientos (MAPRO) tiene por objetivo formalizar los procedimientes relacionados con el cumplimiento de las funciones asignadas 2. Alcance El ambito de apiicacién del presents MAPRO comprende a la Sub Gerencia de Contabilided, 3. Base legal a) Ley N* 27972, ley orgénica de municipalidades b) Ley N° 27444, ley del procedimiento adminisirativo general y sus modificatorias, ©) Reglamento dé Organizacon y Funcones (ROF) de la municipalidad de Independencia, aorovade por Ordenenza N° 266-2012-MDI @) Ley N° 28708 - Ley General ce! Sistema Nacional de Contabilidad ®) Ley N° 26537 - Adecue la Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad al Articulo 61° de la Constitucion Politica del Pert: (publicada e! C8 de junio de 2010) Ley N° 29401 - Reforma de los Articules 80° Y 81° de la Constitucion Politica del Pert (publicada el 08 de setiembre de 2009) Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto ag. 208 38aA HMunicinatidas oe indeoerdorcia Subgerencia de tontabilcad MArROML | 4. Aprobacion y actualizacion MAPRO sera aprobado por resclucién de aleaicia, con la opinién técnica favorable ce la Subgerencia de Planiicacién y Racionalizacién En caso se modifique por lo menos, un procedimiento cantanido en el MAPRO, e! funcionario responsable sera el encargado de actualizar el instrumento normative con el asesoramiento de la Sudgerencia de Planificecion y Racionalizacién C. Procedimientes 1. Denominacién: ORDEN DE COMPRA 1.4. Codigo: GAF-SGC-06.4.2-01 4.2, Finalidad: Fecllter los requerimientos de las diferentes dependencias de la municipalidad 1.3. Base leg: a) Ley N° 27972, Ley Orgénica de Municipalidades b] Ley N° 29537 - Adecua le Ley N° 28708, Ley General det Sistema Nacional de Contabilidad al Articulo 81° de la Consttucion Politica del Peru (publicada el 08 de junio de 2010) ©) Plan Contable Gubemamental 2) Instructivo Contable 2) Ley 28471, Ley Genera del Sisteme Nacional de Presupuesio #) Ley N° 27785, Ley Orgznica de! Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica 4.4, Requisitos. a) Requermiento de! area solictada b) Memoranco ce la Gerencie de Administracidn y Finanzas ¢) Facturas, boletas, guia de remision ) Documento de ingreso y sallida (PECOSA-Pedide Comorobante de Salida) ylo Sello de recepsion en la Orden de Compra. ©) Cotizacién o propuesta econdmica f) Afectacién presupuestal : GAF-SGC-06.4.2-01 1.8, Descripcis: ne Pag bas 36Munipalitad deindenencer Subgerercia ce concabiead ACTIVIDADES O ETAPAS DEL PROGEDIMIENTO | TIEMPO | UNIDADES ORGANICAS RESPONSABLE Gerencies y Sub + | Einte Requerimionte 46min fend y 8 2 [Adunle vequistos (Faouras, bores, guia de) jo, | Gerencas ySub | remisin, documento ée ingreso y salida). on Gerencias ‘SUB GFRENCIA DE CONTABILIDAD [3 [Recoosenay doa requerninta Sin [ Teanoo Aarstavo — CGERENGIA MUNICIPAL | 4 | Recepciona y deriva requerimiento. tia, Gerente ] : GERENCIA DE ADNINISTRAGION Y FINANZAS z 5 [Recepcenay nite Memoréneum ida | Gerenie ‘SUB GERENGIA DE LOGISTICA 8 Cotiza precios. ida GERENCIA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZAGION | Tecnico Aaministatvo | 7 Realiza la certficacién oresupuestal 2 dias ‘SUB GERENCIA DE LOGISTICA 8 | Ingresa al SIAF sompromete). 5 noras. ‘SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD ‘Sub Gerente de Presupuesto y Calidad de! Gasio ‘Tecnico Acministrativo [9 [Recepcina y evs Orden de comera . Emin, | Téenice Acminstraivo| [10 [Regisra Orden de Compra, 30 min. | Técnico Acministitive [11 [contabiiza an ei SIAF Thore, | Asistente Coniable | 12. | Reaiiza Is fase de devengado en el SIAF. Shoras, | Asistente Coniat 13 |e § min Sub Gorente ‘SUB GERENGIA DE TESORERIA 14° |Girado y page. | tia. | Técnico Aeminietrativo Tiempo estimado: 6 clas, 12 horas y20 min690584nia ee contildas unicpatigad ce inde 2. Denominacion: ORDEN DE SERVICIOS. 2.1. Codigo: GAF-SGC-08.4.2-02 2.2. Finalidad: Facilitar los requenmientas de servicios de las diferentes degencencias de la municipalicad, . Base legal a) Ley Organica de Municipaidades Ley N° 27972 = b) Ley N° 29637 - Adecua la Ley N° 28708, Ley General dal Sistema Nacional de Contabilided al Articulo 61° de ia Constitucién Politica del Pera (publicada el 08 de junio de 2010) ©) Norma del Sistema Nacional de Control 4) Plan Contable Gubernemental @) Instructive Contable 4) Ley N° 27786, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y dele Contraloria General de ia Republica g) Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Prasupuesto 2.4, Requisitos: 2) Requerimiento de area solictante b) Memo de Admiristracion autorizando dicho servicio ©) Comprobente de page (recito por honeraric, boleta o facture) ¢) Servicios publicos (luz, agua, teléfone, transportes, etc) ¢) Informe del area solicitante dando conformidad a diche servicio f} Contrato de las partes (por 3, meses, 6 meses 0 1 afio) o caso centrario, convenio. ) Cotizacién o propuesta econémica h) Afectacién prosupuestal 2.8, Descripcién: GAF-SGC-08.4,2-02 ig 602 36Muricpaléad de neenendancia [Paso |ne ACTIVIDADES © ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO | TIEMPO _ - UNIDADES ORGANIGAS e vAFROZD RESPONSABLE Gerencias y Sud + “5 min | _ Gerenoas ‘junta reqTetos (ReauermaN Comarobarte Te : poge, Sersion publess, Contato de as partes 0| 20min, | Cegnias y Sub conven el I S08 GERENGIA DE GONTABILIDAD t ~ = T 7 | 3. Recepciona y emtte requerimiento. | 5 min Secretaria [ GERENCIAMUNICIPAL 4 [Recexcona y dev eqvrments “aia erent. | GERENCIA DE ADMINISTRAC! | los Recepciona y smite Memorandum. ‘dia. | Gerente, L & | Cotize precios ‘SUB GERENCIA DE LOGISTICA + dia, | Técnico Acministraivo | GERENCIA DE PLANIFICAGION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION | | 6 | naresa ai sistema SIAF |Compromete, 5 horas. | ‘SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Se realize la certificacion precupuestal 2 dies. ‘SUB GERENCIA DE LOGISTICA Sub Gerente oe Presupvesto y Calidad el Gasto Tecnico Administrative | 9. | Recepcione y revisa Orden de Servicio, 5 min. Técnico Administratvo 10 | Rogistre Orden de Servicio 30 min. | Técrico Administrative 11 | Contabiliza on ol SIAF. thor, | Asisiente Contable 12 | Realiza la fase de devengedo en al SIAF. 8 horas, Asistente Contable 13° [vee 5 min, ‘Sub Gorente SUB GERENCIA DE TESORERIA 14 | Girago y eago, 2.6, Tiempo estimado: 6 dias, 12 horas y 20 min, ‘cia, | Tecnico Administrative Pag. 73 35a Nea mBsubewreci 3. Denominacién: RENDIGION DE CAJA CHICA 3.4. Cadigo GAF-SGC-06.4.2.03, 3.2. Finalidad: Claridad y transparencia en la acministracion de los Recursos Locales. 3.3. Base legal: a) Ley da Basas de la Descentralizacién Ley N° 27783 = ') Ley Organica de Municipalidades Ley N° 27972 c) Normas del Sistema de Tesoreria, d) Ley N° 29837 - Adecua la Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad al Articulo 81° de la Constitucian Politica dal Peri (Publicada e! 08 de junio de 2070) e) Ley 28411, Ley General del Sistema Nacionel de Presupuesto 4) Ley N° 27785, Ley Organica cel Sistema Nacional de Control y de la Contralorla General de la Republica 3.4. Requisitos: a) Informe de le persona autorizada a llevar la caja chica b) Mero de administrecién autorizendo que se de procedimiento a ia rendicion ©) Cuadro detallade de la randicién (facturas, boletas, tickets, gastos por movilidad, gastes por mantenimiento, gastos de reoresentacion, gastos por servicios eventuales, todes los documentos con los datos de la municipalidad, es decir con las caracteristicas exigidas por la SUNAT) cada documento debe ester sellado y firmado por el area solicitada 6) Afectacion presupuastal 3.5, Descripcién: GAF-SGC-08.4.2-03 aieunica elndenendenca Subgeronca docenteiisas PASO | acriviOADES 0 ETAPAS DEL PROGEDIMIENTO | TIEMPO | RESPONSABLE SUB GERENGIA DE TESORERIA 1 |Deriva Caja Chica Smin | Técnico Administrative a GERENCIA DE ADMINISTRAGION Y FINANZAS [Autoriza que se dé srocecimiento a le Rendicion d=] taeones Simin | Gerenie SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD 3 | Realiza ol co [ ‘SUE GERENCIA DE TESORERIA ol previo (revision de a Caja Chica). | 30 min | Técnico hace 4 _| Solicta certicacién oresupuostel 10min | Tecnico Administrative | GERENGIA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RAGIONALIZACION | ‘Sub Gerente de 5 | Realiza la centificacion presupuestal 30min | Prasupuaste y Calidad Ke _ del Gasto __ SUB GERENCIA DE TESORERIA 15 min. | Técnico Administrative | Realize fa ‘ase de cormpromiso en el SIAF | r ‘SUS GEREN 1A DE CONTABILIDAD | BCONTABEIDAD (7 | Reaizale tase cedevengato en el SIAE [s8rin | Asters Cortabe_| [8 ives [sain Subcerene | ‘SUB GERENCIA DE TESORERIA - Realiza la fase del grado, [15min | Técnice Administative | 3.6, Tiempo estimado: 2 horas y10 minutos. Pog. eesseo ee [een]Nunapa i de cematligst MAPKOIS | 4. Denominacién: ANALISIS DE CUENTAS DE BALANCE 44, Codigo: GAF.SGC.08.4.2-04 4.2. Finalidad: Tener igs tinanzas Puibiicas adecuadaments registradas para una informacion adecuada, 4.3, Base legal a) Ley Organica de Municipalidades Ley N° 27972 b) Normas del Sistema de Tesoreria, ©) Ley N° 26537 - Adecua la Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad al Articulo 81° de la Constitucién Politica del Pert (Publicada el 08 de junio de 2010) 4) Normas Sistema de Administracion Financiera e) Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto 1) Ley N* 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de ia Reouiolica 4.4. Requisitos: 2) Libros contabies principales y auxiliares b) Comprobantes de pago debidamente sustentados c) Documentos relacionados a les ingresos dizrios de caja ¢) Informes, memos, resoluciones 4.5, Descripcién: GAF-SGC-06.4,2-04 PASO Ne | ACTIVIDADES © ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO | TIEMPO — RESPONSABLE ___8UB GERENGIA DE CONTABILIDAD | Obtiene reportes de las cuentas en el SIAF Realiza andlisie da la informacién financiere (cuenta times | aia Sub Garente 4.8, Tiempo ostimado: Times, 1 ¢la y 5 min,subserercy ce contabitas Pig 13023 aN WArWOR | Se eo5. Denominacién: ELABORACION DE CERTIFICADOS DE RETENCIONES DE RENTA DE CUARTA CATEGORIA, 5.1, Codigo: GAF-SGC-06.4.2-05 5.2 Finalidao: ‘Cumplit con |e base legal ~ de la Ley de! impuesto ala Renta 5.3, Base legal: a) Ant. 33° D.L. 774 —Ley del Impueste a la Renta y arts, 45 y 46 del Reglamento agrovado por D.S. 122-84-EF b) Ley N° 29537 - Adecua la Ley N° 26708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilicad al Artioulo 81° de la Constitucién Politica del Pera (Dublicada el 08 de junio de 2070) ©) Ley 26411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto d) Ley N* 27785, Ley Organica cel Sistema Nacional de Control y dela Contraloria General de ia Republica 5.4, Requisitos: 2) Informe u oficia solictando cartificado b) Recibos par hanorarios ) Contratos ¢) Informacion cel POT declarado por la municipalidad arte la SUNAT €} Comprobantes ce pago de dicho servicio 5.5. Descrigcién; GAF-SGC-06.4.3-06ol Sutgereres | MapRO 2015 Muneipaldade etpendene PAPO | ACTIVIDADES 0 ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO | TIEMPO | RESPONSABLE ADMINISTRADO | |_| Presenta informe u oficio solicitando cerificado. Administredo SUB GERENCIA DE PERSON. 2 | Recepciona y deriva informe u oficio, Secretaria SUB GERENCIA DE CONTAAIL! | Recensiona y vesfca informe 20 min | Técnica Admin'strativo 4 | Elabora certificado, | GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS, 8 [Fema certiicado 5 min Gere | SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD | 8 _| Recacciona certiicado de retenciones. Smin | Tecnico Administrative | ADMINISTRADO | Recite cartificado Smin | _Administiade 5.6. Tiempo estimado: Thora Pig S40qe | MaPRO 2003 | Suogerenea de contaoiiéag Manipal inependencls yon awowanas eee Fig 15a.de Ineperdeneia 6. Denominacion et 6.2 4.3. 64. ENCARGOS A RENDIR Cédigo: GAF-SGU-06 4. 2-08 Finalidad: Otorgar recursos mediante la modelidad de “Encargo Intemno’, segun los lineamientos establecids, que permitan le ejecucion de actividades especificas, sujatas 2 rencicién de cuenta, debidamente sustertedas, en aplicacion a practicas y principios ce contabilidad generaimente aceptados Base legal: a) Lay N° 27972 Ley Organica de Municipalidades. b) Ley N° 28683, Ley General dai Sistema Nacional de Tesorevia, c) Decreto Legislative N° 1017, Ley de Contrataciones del Estado. d) Decreto Ley N" 25632, sobre la obligacion de emitir Comprobantes de Pago @] Resolucion Directoral N° 036-2010-EF/77.16, Dictan disposicienes en materia de procedimiento y registro relacionados con adquisiciones de bienes y servicios, establece plazos y mantos limites para operaciones de encarges, 4) Resclucién Directoral N° 004-2009-EF/77.15, modifica el Art. 40° de fa Directiva de Tesorerie. 9} Ley N° 20637 - Adecua la Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad al Articulo 81° de ia Constitucién Politica del Por (publicada e! 08 de junio de 2010) h) Resclucién de Cortraloria N° 122-98-CG que aprueba la Oirectiva N° 04- 88-CGT/INF Procedimientos para el control de las donasiones provenientes del exterior. Requisitos: a) Memorandum dirigido 2 Gerencia Municipal pera su visto bueno. b) Resolucion de GAF aprcbande dicho encarge @ rendir. ©) Informe y reporte detallada de los gastos d) Documentacion fisica sustentande dicha rendicién (factura, boleta, recibos por honorarios, DD.JJ, boleta de deposito hancario) Descripcién: GAF-SGC.08 4.2.08 ia 174038PAR’ | ACTIIOADES OETAPAS DEL PROCEDIMIENTO | TIEMPO | RESFONSABLE RB INISTRABO | "Belicia fondo bajo la modalidad ce Encargo Intemno == — ] Consist ert envega se uiero mediante cheaue ¢ dlona | + | grotancare a persorel cola Munepoided pera el 10min | TWPenero© Serveor | Bago abigaciones que-no puscen ser etecuados [dermane'a ceca gorle OAM a - CGERENCIA DE ADMINISTRAGION Y FINANZAS TEvalia solid do fondoe = 2 | ses precedente? aes Gree [NO = paso 3 = [a7 [Ente informe con respuesta cesenrabande Ta] ao aawterne ane : somin | adn Ene Rescucoy apcbance a soweamisns GI) so, |. asters Eroarg ntero Admistativo [ GERENCIA DE PLANIFICACION, PRESUPUESTO Y RACIONALIZACION 8 | Recepccna Resolicon smn Secretaria Z - ~~ Sub Gerente de 6 Realiza la certficacién presuguestal 1dia — Presupuesto y Calidad L " weal Gaste GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS, | 7 Recepciona ios documentos y deriva 10 min Secretaria | (S08 GERENGIA DE CONTABILIOAD | “a . 7 T Agistenie | & | Recezciona os documentos y derive [sme |, fsenie Reaiza la fo59 da Comoromiso y Devengado en ol” =cn a (ee 20min Aeietante Conable émn | Sub Gorenie I __SUBGERENCIA DETESORERIA r - Asians 11. [Enraga el cheque a nome dol elctanto tome | eee I ADWINISTRADO | |Fresenta rendicon de cuentes(Ueniro de los 3 dias 4 42. habiles de concluida la actividad matera cel| 30min Adiministrado encsrao). | | 6.6. Tiempo estimado: 3 dias 2 horas y 35 minutos% se ope 404 | some, L 24 Pama cree REE ane | Sele Tee aerate epiapudaper sp pepredonnySuqereris oe coneaieas MArKOMD | 7. Denominacién: REGISTRO Y CONTROL CONTABLE DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO 7A, Cédigo GAF-SGC-06 4 2.07 7.2 Finalidad: Lievar un registro y control detaliado y actualizedo de los bienes del activo tio de la entidad ecil 7.3, Base legal: a) Ley N° 27972, “Ley Organica de Municipaiidedes b) Ley N° 29537 - Adecua la Ley N° 28708, Ley Generel del Sistema Nacional de Contabllicad a) Aticulo 81° de la Constitucion Politica dal Perit (publicade e1 08 de junio de 2010) @) Plan Contable Gubamamental 1) Instructives Contables ®) Ley N° 28112, “Ley Marco de la Administracién Financiere del Sector Publico f) Ley 28411, “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto" 9) Ley N° 27785, Lay Organica del Sistema Nacional de Contral y de la Contraioria General de la Republica 7.4, Requisitos: Orden de Compra o de Servicio 7.5, Descrigcién: GAF-SGC-06 4 2-07 Pig 20.0359A Fwarkoms | | Tiempo | RESPONSABLE T Teen 1 | Registra el comoromiso | 10min | SSN 7 ae _ tT 2 | Emite Orden de Compra (0 de Servicio) | Semin | SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD 2min Administrative |_| Rosepsiona Oren de Compre sin | aga | Revisa Orden de Compra (0 de Servicio) — | | eeshconerme? min Teenie | Ke* paso min paminstatvo Tans SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD ove Sin Svb Gerente Registra en el Sistema iniegrado de [ oo | 7 Aénnstecéntmarcerssiarenoduo | Sn Asstere Conabe [7 | comms | jie - 8 Realize Asiento Contabie Simin Asistente Conable | paver Simin | sb Gerene _ SUB GERENCIA DE TESORERIA - | “Ela ERGGuERG ib as oreisdhentact | Emin T Técnico | Revepciona Orden de Compra(o de Servicio) | Administrative [|iaseaem ~~ See Tene 11 Reales ate ae araso ‘ornin | patty I 12 | Emite Comprobante de pago y cheque 10 min ‘Teanice: Administrative _| 7.6. Tiempo estimado: 7 hora y 47 minutos Recepciona documentos y deriva S min Secretaria. | od [Reig Rabe eee eR CarY | 0 nig || Tecnica Conatie | [48 [oe ves Simin | SubGemne GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS, | 48 | De vB Sonn erente ‘SUB GERENCIA DE TESORERIA _ : 17 | Recenciona documentos Smin | gyre | 18 | Emrege cheque al acministrado Smo | aga Getiesab poeat INPRO 2015 8. Denominacion REGISTRO ¥ CONTROL CONTABLE DEL MOVIMIENTO DE BIENES DE ALMACEN 8.4, Codigo: GAF-SGC-06.4 2-08 8.2. Finalidad: Llevar un registro y cor Ge Ia entided edi, 8.3, Base legal: a) Ley N° 27972, Ley Orgénica de Muricipatidades b) Ley 28706, Ley General del Sisteme Nacional de Contablidad <) Ley N° 29537 - Adecua la Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contablidad al Aiticulo 81° de la Constitucién Poiltica del Peru (publicada el 08 de jurio de 2010) ©) Plan Contable Guoemamental ©) Ley N° 27785, Ley Organica de! Sistema Nacional de Control y dela Contraloria General de la Repiiblica 8.4. Requisitos: a) Copias de Ordenes ce Compra ) Copias deGula de Intemnamiento ©} Copias de Pedido de Comprobantes de Salida ) Copias de Notas de Entrada a Almacén 8) Reportes mensuales de las compras de los Actos Fijos 85. Descripcién: GAF-SGC-08 4.2.08 ig. 23 0036e / MApRO ans Municpaltes se ocependenca Peso | ETAPAS DEL PROCEDIMENTO —TIEMPO|_RESPONSABLE | " ES I SUB GERENCIADE LOGISTIC | Emite informe del ikimo inventariofisico de | Técnico | atmacén (anva) : 30mP | __paministatwo SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD | 2._| Recepoiona informe [sain Scorers Deva siesenoemune CWE | anctaciones 0 tesistos que se hacen sn un . | +o conta conanaiad de vega un | Sm" | Tesco Conable | hecho econdmico) i 4 | veer Smin | Sua Gerene 5 Archiv [_Smin | Teenie Conable | 8.6. Tiempo estimaco: 50 minutosye Municlnalicac ce ndepeneeis 8. Denominacién: CONCILIACION DE SALDOS DE LAS CUENTAS CONTABLES 9.1. Codigo: GAF-SGC-06 4.2.09 9.2. Finalidad: Dar conformided y proporcioner contiabllidad sobre la informacion contabie registrada y de ser el caso, determinar las operaciones venciertes de registro, detectar diferencias y explicar los ajustes o regulerizaciones en las cuentas. 9.3. Base legal 2) Ley Organica de Municipalidades Ley N° 27972 ') Ley N° 29537 - Adecua le Ley N° 28708, Ley General del Sistemia Nacional de Contabilidad ai Artioulo 81° de la Consttucion Politica del Peru (publicade el 08 de junio de 2010) ©) Plan Contable Guvemamentai ©) Ley N° 27765, Ley Oraénica de! Sistema Nacional de Contro’ y de ia Contraloria General de la Republica ©) Ley 26411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto 8.4, Requisitos: a) Informe de saldos de las Unidedes Organicas Usuarias 9.5. Descripcin: GAF-SG0-06.4.2-.08 [hase ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO | Tiempo | RESPONSASLE | LL UNIDADES ORGANIGAS USUARIAS |] SS Tesoreria, 6. Planficacén, Fresupuesto (act) emien ss nos veipecoasus | ‘hore Sates | C - ‘SUB GERENGIA DE CONTABILIDAD | 2 | Recepsiona infomes [om /"-Realiza Bi conalliscion (Conatctarla dforencia Zalie cos Seidos. Proceso que lene por objeto hacer coincidir las partidas del cede y del Baas SubGerente | _haber por gartide cable) | Aronia [Sma secrtara | 9.6. Tiempo estimado: § dias, 1 hore y 15 minooauricle de ne sutgeren 10. Denominacién: REGISTRO Y CONTROL CONTABLE DE LAS CARGAS DIFERIDAS. 10.1. Codigo: GAF-SGC-06 4.2.10 10.2, Finalidad: Registrar y controlar los desembolsos 0 gastos pagatios por anticipado sujetos 2 liquidacién fulura ylo absorcién de gasics 10.3. Base legal 2) Ley Organica de Municipalidades Ley N° 27972 ') Ley N° 29537 - Adecua Ia Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacionel de Contabllidad al Articulo 81° de la Constitucion Politica del Peru (publicada el 08 de junio de 2010) ©) Ley N° 27785, Ley Organica dol Sistema Nacional de Cortrol y de la Contraloria General de la Repiiblica d) Plan Contable Gubemamental e) Ley 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesio. 10.4. Requisitos: a) Haber contrato un servicio 0 b) Haberobtenido un crédito financiero 10.5, Descripcién: GAF-SGC-06 4 10, Pig. 28.0036\e mucpatsas deinaevencenca Subgeencia ce contizae [_sarno 203 [ase ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO —| TIEMPO | RESPONSABLE : ALCALDIA 7 | [+ [Ee eereiewetainaete Torn | ease ‘| | ENTIDAD FINANCIERA _| ee | Sates | Asesor Comer | MESA DE PARTES | [a | mscepsenaciscumone a anor Sn | Recents GERENCIA MUNICIPAL i L I = | VB" 4 | Recapciona documento Smin | Secretaria _| | Gee favorable la respuesta? | | 5 15 min Gerente Municipal 8 smn | Secretana | 7 Emile informe solictando sé raice @ = Secretana | Gererte Municipal | contabilzacion respectiva 8 | Firma documento 9 | Recepeiona documento | Secretaria ~~ Healiza la contabiizacién del ngrese y de los [tus moreses Reghtaersarooberige | store | Sup Gere | | yles intersses on le cusnta de cergas aiferigas) 10.6. Tiempo ostimado: § dias,2 horasy 30 min,\o‘mvnleiatded de tndependencs 14. Denominacion: FORMULACION Y PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANCIERA E INFORMACION PRESUPUESTARIA (ANUAL) 11.4. Codigo: GAF-$6C-08.4.2-11 11.2. Finalidad Liegar 2 los Estados Financieros a fin de revelar la situacion, actividad y flujos de recurscs. fisicos y menetarios de la entidad edil, a une fecha y geriodo determinados. 11.3. Base legal: a) Ley N° 20837 - Adecua la Ley N? 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabiided al Articuio 81° de /e Constitucién Politica de Pert: (oublicadta 21 08 ce junio de 2010) b) Resolucién Directoral 017-2012-EF/51.01, que aprueba le Directiva 003- 2012-EF/51.01 “Cietre Contable y presentacion de la informacién para la elaboracién de la Cuenta General dela Republica” ©) Ley N’ 20813, Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Publico para ol afc fiscal 2012 4) Normas Intemacionsles de Contabilidad (NIC) @) Resoltcién Directoral N° 012-201 1-EF/93.01 8) Ley N° 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Contrel y dele Contralcria General de la Reptiblica 11.4, Requisitos: 2) Ordenes de compra b) Ordenes de servicios ©) Otte decumentacion 411.8. Descripcion: GAF-SGG-06.4.2-11teas ca naepenceren ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO SUB GERENGIA DE CONTA’ a informe solctando a diferentes Unidades Organicas Usuarrias informacién ol APRONS TIEMPO RESPONSABLE BILIDAD 1 | financiers de su competenca. (Procuradune, 30 min | Rentoa, Tesoreria, Presupuesto, Logiatica, | | Personal, Gestion Uroana, Pstnmono, ots) | UNIDADES ORGANIGAS USUARIAS 2 | Recopcone ere y deca gm | Secreiaia | tetova infor = | Tesnice | 3 Elabora informe con la informacién solcitada | 18 dias |, ISCO. SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Geniabiiza (regia) on af SIAF iméculo _adininisrativoy contable). _ Elebora recultado de los Estados Financieros | (Balance General, Baience de Gestion. Balance de Cambios en el Patrmenio Neto Flue de Efectivo). 3 15dias | Técnico Contabye + 1sdias | Teonio contac | | 3 | Sleita V6" oo los Extados Firandaros in| Sub Goranta - GERENCIA DE SECRETARIA GENERAL 7 | Recenconay dea ala Sesion de Concer | eo | gecrtere para su aprobacen S i CONCEIO MUNICIPAL | ~ | Revisa Estados Financieros: ePresenta obsaivaciones? ; 8 GS paso9 1 Scien | Conogjo Murcia’ | NO = paso 9 | | | 9 | Emite Acuerdo ¢e Conceic ‘dia | Concejo Municipal © g4 | Dovuclvo paras subscnaciondo=~SC*~*~*S*~S [at Seen ; ‘min | Conesjo Municipal) 3UB GERENCIA DE CONTABILIDAD Presenta al Ministerio d= Economia y Finanzas la informacidn financiera y presupuestaria de al gPresentacién vrtual aprobada? | Si= paso 12 | No = paso 14 Realiza correccion dela niormacon jestaie, 11.6. Tiempo estimado: 2 meses 6 dias y 58 min 1 dia igo Contabie 1Sdias | Tecnico Contable | Teonice Contable 1diaret nes a a scopyAne ded delndeoendenca Sungerarel de conaaioad F apro ans 12. Denominacién FORMULAGION Y PRESENTACION DE LA INFORMACION FINANGIERA E INFORMACION PRESUPLESTARIA (TRIMESTRAL Y SEMESTRAL) 12.4. Codigo: GAF-SGC.08.4.2-12 12.2, Finalidad: Liegar 2 los Estados Financieros a fin de ravelar la situacion, actividad y flujos de recursos, fisicos y monetarios de la eniidad edil, a una fecha y periodo detarminacos, 12.3, Base legal: a) Ley N* 29537 - Adecua la Ley N° 28708, Ley General del Sistema Nacional de Contabiided al Articulo 61° de la Consiitucion Politica del Perit (publicada el 08 de junio de 2010) d) Resoluccon Directoral 017-2012-EF/S1.01, que apruebs Ie Directiva C03. 2012-EF/51,01 "Cierre Contable y presantacién de la informacién pera le elaboracion de la Cuenta General de la Reptiblica” ©) Ley N° 29615, Ley de Equiliiro Financiero del Presupuesto de! Sector Publico para el afo fscal 2012 4) Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) e) Resolucién Directoral N" 012-207 1-EF/93.01 8) Ley N° 27785, Ley Orgénica cel Sistema Nacional de Control y de le Contraioria General de la Republica 12.4, Requisitos: 8) Ordenes de compra 6) Ordenes de servicios ©) Otra dacumentacion 412.5. Descripeidn: GAF-SGC-06.4.2-12PSO” ETABAS DEL PROGEDIMIENTO | TEMPO| -RESPONSABLE SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Elabora nore solctando a dferentes | Unidedes Orgaricas Usuarias informacisn 4. | financiers de sucompetencia. (Precuraduria, 30min | Téenieo Cantabia Renlas, Tesoreri, Presupveste, Logistca, | Perconal, Gestion Uroana, Patnmen. ota) _ UNIDADES ORGANICAS USUARIAS 2 | Recencona informe y deriva Sin Secretaria 3 | Eleborawiormecon mirtomaciensolctaca. | 184s | gyfer ‘SUS GERENCIA DE CONTABILIDAD 4 | Cariabilza (Fegiaira) en ol SIAF (médulo oy contabie). it Elebora resultado de los Estados Firancieros | ] | Balance General, Balance de Gestion, | Baiance de Cambios en el Patrtronia Neto | Fiujo de 18dias | Técnico Contable 18 dias Técnico Coniaole 6 | ven Emin ‘Sub Gerente Presenta al Ministerio de Economia y Finanzas Ie informacién ‘inanciera y cresupuestaria de manera virtual | | ePresentacién virtual aproada? Si= paso | paso 3 L Realize comencin def informacion iseis | denen Conable [financiers y presuouesiaria. ne Presenta informacion financiers y 9 | presupuestaris en fisico al Ministerio de tdia Técnico Contable Ll Economia y Finanzas _ tdia Técnico Contaale 12.6, Tiempo estimado: 2 meses, 2 dias y 40 min Pi Soneoeap se ey bat ‘ocm eauapuadaps. ap pepe