Aproximación Jurídica Al Fenómeno de Las Criptomonedas en Cuba

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APROXIMACIÓN
JURÍDICA AL
FENÓMENO DE LAS
CRIPTOMONEDAS EN
CUBA
Lic. Idael Bornot Sánchez
© IDAEL BORNOT SÁNCHEZ
Licenciado en Derecho
idaelbornotsanchez@gmail.com
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Jesús Menéndez, Las Tunas, Cuba / Abril 2021
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CONTENIDO
INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 4
ACERCAMIENTO AL FENÓMENO DE LAS CRIPTOMONEDAS .......................... 5
LAS CRIPTOMONEDAS DESDE LA ÓPTICA JURÍDICA .................................... 10
CRIPTOMONEDAS EN CUBA: MIRADA DESDE LO CONSTITUCIONAL .......... 19
NATURALEZA JURÍDICA DE LAS CRIPTOMONEDAS EN CUBA ...................... 25
IMPLICACIONES CIVILES DE LAS CRIPTOMONEDAS ..................................... 29
MIRADA DESDE LO PENAL AL USO DE CRIPTOMONEDAS ............................ 34
CRIPTOMONEDAS Y ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO ........................................... 39
LOS CRIPTONEGOCIOS DESDE LO ECONÓMICO-MERCANTIL ..................... 41
EL LUCRO CON CRIPTOMONEDAS DESDE LO TRIBUTARIO ......................... 43
CRIPTOMONEDAS Y DERECHO DE FAMILIA.................................................... 46
CRIPTOMONEDAS Y HERENCIA ........................................................................ 50
CONCLUSIONES.................................................................................................. 52
INTRODUCCIÓN
Los últimos dos años se pueden catalogar como los de las criptomonedas en Cuba ante la
incursión de miles de cubanos en su adquisición y uso. Sin dudas se puede hablar ya de un
mercado de criptomonedas en Cuba, montado especialmente sobre las diversas plataformas
de Internet como WhatsApp, Telegram y las redes sociales. La generalización del acceso
móvil a Internet, las pasarelas de pago como Transfermóvil y las tarjetas magnéticas han
catalizado el “fenómeno cripto” en Cuba al permitir la comercialización de criptomonedas
de una manera más dinámica e inmediata, salvando distancias desde la comodidad del
hogar.
Ya se hace común escuchar a cubanos de cualquier edad, sexo, profesión y condición socio-
económica, hablar de bitcoins, billetera electrónica, trading, etc., en cualquier lugar.
Sin poseer datos fehacientes que lo avalen, por la simple observación y la experiencia, se
puede decir que hay dos actividades relacionadas con las criptomonedas que son las que
más generalizadas están ahora mismo en Cuba: las transacciones comerciales con
criptomonedas (compraventa) y la incursión en plataformas de mercadeo de red.
A la normal preocupación en torno a la certidumbre y confiablidad de dichas plataformas y

transacciones, se suma cierta preocupación latente acerca de la legalidad de estas
actividades en Cuba.
Esto último acentuado por tres cosas: primero la inexistencia de una norma jurídica en
Cuba que regule directa y específicamente la cuestión de las criptomonedas; segundo, la
falta de un pronunciamiento oficial de las autoridades al respecto, y tercero, la poca cultura
jurídica de los ciudadanos.
Teniendo en cuenta esta realidad y ante la utilidad de orientar al respecto, sobre todo
considerando que la incursión de los cubanos en el mundo cripto ya está generando
disímiles situaciones y conflictos en la vida práctica, y con la motivación específica de un
pedido al respecto que se hiciera al autor de este trabajo, vía WhatsApp, en el Equipo de
afiliados a Trust Investing, al que pertenece, se decidió llevar a cabo un breve estudio, que
más que eso – se aclara- es una aproximación sin ánimo concluyente o definitivo, al
fenómeno de las criptomonedas en Cuba desde la perspectiva jurídica.
Lic. Idael Bornot Sánchez / 5
Este estudio partió de la siguiente interrogante: ¿Son lícitos el uso y las transacciones
realizadas con criptomonedas en Cuba al amparo de la legislación actual? Y tuvo los
siguientes objetivos: 1) Definir la naturaleza jurídica de las criptomonedas en Cuba. 2)
Determinar el régimen jurídico aplicable a las criptomonedas en Cuba de acuerdo a su
naturaleza jurídica. 3) Analizar las implicaciones jurídicas del uso de criptomonedas en
Cuba desde varias ramas del Derecho.
Para ello, primero se hizo un análisis del fenómeno de las criptomonedas como tal y la
tecnología que las sustenta así como de la manera en que son entendidas las mismas en
otras latitudes, para lo cual fue consultado un abundante material bibliográfico, obtenido
principalmente de Internet, y luego se revisaron numerosas disposiciones del ordenamiento
jurídico cubano en sus diferentes ramas, contrastándolas con situaciones de la vida práctica
relacionadas con el uso de criptomonedas en Cuba en la actualidad.
El propósito de este material es que sirva para orientar sobre el tema pero sobre todo para
que sea base o motivación para estudios más profundos en la materia.
Lo primero que se encuentra en Cuba cuando se aborda desde lo legal el tema de las
criptomonedas, es la ausencia de una norma jurídica que provea un marco, un
régimen jurídico propio a las criptomonedas.
No obstante, tal como los juristas saben, la ley puede, y de hecho, tiene lagunas pero el
Derecho no, por lo que tal ausencia de norma no significa que sea un asunto que quede al
margen de la ley; tal cosa no es posible. Lo que sucede en estos casos es que se tiene que
hurgar en todo el ordenamiento jurídico para encontrar un precepto, una institución, un
principio general aplicable.
Pero antes de aventurarse al mundo del Derecho, se hace obligado hacer una parada en el
mundo de las criptomonedas, para apropiarse de los conceptos más elementales acerca de
estas, lo cual permitirá luego hacer el abordaje desde lo jurídico.
ACERCAMIENTO AL FENÓMENO DE LAS CRIPTOMONEDAS
¿Qué son las criptomonedas? ¿Cómo funcionan? ¿Qué tecnologías las sustentan? Estas son
algunas de las preguntas que se intentan responder brevemente a continuación. Hacerlo es
imprescindible para poder luego entenderlas desde lo legal.
6 / Aproximación jurídica al fenómeno de las criptomonedas en Cuba
Las criptomondas son representaciones digitales de valor basadas en la tecnología

blockchain1. En realidad las criptomonedas no son algo que exista física o materialmente
sino una información digital que es almacenada y administrada por una red descentralizada
integrada por cientos y miles de nodos distribuidos por todo el mundo.
Una red blockchain funciona como una especie de libro único digital que contiene anotada
determinada cantidad de unidades digitales de valor y en el que se van registrando, además,
todas las transacciones que se realizan con esas unidades de valor. Dicho libro es único
pero está distribuido al mismo tiempo, e íntegramente, en una gran red de computadoras en
todo el mundo; de manera que cada operación que se hace debe ser replicada en cada una
de esas computadoras (o nodos) que tienen un “duplicado” de ese libro único distribuido.
Dicho libro además es público y privado a la vez. Es público porque es transparente ya que
cualquiera puede ver la información que contiene pero es privado porque cualquiera puede
realizar operaciones con las unidades de valor que contiene, de manera anónima.2
El hecho de que se las llame “monedas” y que se hable de billeteras o monederos para
guardarlas o de transferencias de criptomonedas, da la impresión de que las mismas son una
especie de fichero o elemento digital que se mueve de un lado a otro por la red. Pero en
realidad esto no es así. Las criptomonedas como tal no se mueven de un lado a otro de la
red, ellas no son más que una anotación digital en esa especie de libro distribuido que es la
red blockchain. Lo que se hace desde las wallets o billeteras electrónicas es administrar esa
anotación, hacer cambios en la información guardada en la red y estas operaciones se llevan
a cabo mediante tokens3.
El hecho de que sea una información única pero distribuida en varios nodos a la vez,
garantiza su seguridad, ya que cualquier daño o alteración tendría que ser realizada en todos
los nodos y eso es algo muy difícil.
Se utiliza, a continuación, una alegoría para ilustrar cómo funcionan las criptomonedas y la
tecnología blockchain:
1
En inglés: ―cadena de bloques‖
2
Carlos Mauricio Durán Muñoz y Andrés Felipe Noguera, ―Aproximaciones jurídicas al mundo de
las criptomonedas‖, Trabajo de grado para optar por el título de abogado, Pontificia Universidad
Javeriana, Bogotá, 2019, p. 27-31.
3
En inglés: ―fichas‖.
En una empresa los administradores quieren crear un mecanismo de estímulo para sus
trabajadores, así que diseñan un sistema de puntos que funciona de la siguiente manera: se
confecciona un Libro de Estímulo que en su primera página dice que en la empresa
existirán 1000 puntos de estímulo y que cada mes se asignará determinada cantidad de
ellos a los trabajadores más destacados. Dicho Libro de Estímulo contiene las reglas y
parámetros que se utlizarán para la asignación de esos puntos. Entre esas reglas está que
los puntos podrán ser utilizados por los trabajadores que los posean para acceder a
determinados servicios que brinda la empresa y además que dichos puntos podrán ser
donados o vendidos libremente por los que los posean a otros trabajadores. En el Libro de
estímulos se anotará cuidadosamente cada asignación de puntos que se realice así como
todas las operaciones que se realicen con ellos. Y por cuestiones de seguridad se decide
que existirán diez ejemplares originales del Libro de Estímulo, uno en cada área de la
empresa, custodiado por un responsable designado para ello y que toda anotación deberá
hacerse fielmente en los diez ejemplares, siendo válidas solamente las asignaciones de
puntos y las operaciones que se anoten en los diez ejemplares del Libro. Para facilitar las
anotaciones se crea en la Empresa el Departamento de Estímulos que estará encargado de
realizar dichas anotaciones y para ello entregará a los trabajadores que posean Puntos
una Tarjeta Llave que deberán presentar cada vez que quieran usar sus puntos para
adquirir algún servicio, cederlos o venderlos a otro trabajador. La comunicación entre los
responsables de custodiar los ejemplares del Libro y el Departamento de Estímulos será
cifrada mediante un código secreto que solo conocerán ellos, para garantizar la seguridad
de las anotaciones. Además se decidió crear el Departamento de Verificación que se
encargará de revisar que cada operación que se haga con los Puntos de la Empresa, sean
anotados a la vez de manera fiel en cada uno de los diez ejemplares del Libro de Estímulo,
para lo cual, este Departamento podrá asignar puntos a los trabajadores que ayuden en
esta tarea. Adicionalmente, los diez ejemplares del Libro de Estímulo deben estar todo el
tiempo abiertos, de manera que cualquier trabajador pueda acceder a los mismos y revisar
su contenido.
Así las cosas, el primer mes el trabajador Pedro fue el más destacado de la empresa y se le
asignaron 50 puntos, por lo cual el Departamento de Estímulos envió a los custodios de los
diez ejemplares del Libro de Estímulo una nota cifrada para que anotaran en el Libro que
de los mil puntos de la Empresa, 50 pertenecen a Pedro y acto seguido le entregó a este
una Tarjeta Llave para que pudiera administrar sus Puntos. Ese mismo día Pedro fue a la
cafetería de la Empresa y tomó una merienda. A la hora de pagar decidió usar sus Puntos
así que ofreció uno de ellos por la merienda, lo cual fue aceptado, por tanto, Pedro mostró
su Tarjeta Llave, el dependiente tomó los datos de la misma y envió una nota al
Departamento de Estímulos, el cual verificó que realmente Pedro poseía 50 Puntos y
entonces emitió una nota a todas las áreas de la empresa para que en cada uno de los diez
ejemplares del Libro de Estímulos, se anotara que uno de los Puntos de Pedro se transfería
al dueño de la Cafetería. Al enviarse esta nota, el Departamento de Verificación ofreció un
punto al trabajador que primero revisara si esa anotación se había hecho en los diez
ejemplares del Libro, por lo que Juan, otro trabajador de la empresa, antes de irse a casa
ese día, pasó por las diez áreas de la Empresa, revisó cada ejemplar del Libro y comprobó
que realmente se había anotado lo mismo en cada uno, tomó fotos con su celular de cada
anotación revisada y al día siguiente pasó por el Departamento de Verificación, mostró las
pruebas de la comprobación realizada y recibió así su primer Punto.
Al día siguiente Pablo, otro trabajador de la empresa le propuso a Pedro que le daba 100
pesos por 10 Puntos de los que él tenía. Pedro aceptó la oferta, así que tomó el dinero de
Pablo y acto seguido llamó por teléfono al Departamento de Estímulo, dijo la clave que
aparece en su Tarjeta Llave y expresó su deseo de que 10 de sus puntos pasaran a ser de
Pablo; así que el Departamento de Estímulo emitió una Nota a los responsables de
custodiar los diez ejemplares del Libro de Estímulo en cada área de la empresa, para que
anotaran en el mismo la transacción realizada. En cada área de la empresa, con los datos
de la Tarjeta Llave de Pedro los responsables de custodiar los libros, verificaron que
ciertamente Pedro tenía 49 puntos, y acto seguido anotaron en este que 10 de ellos
pasaban a ser de Pablo. Entonces el Departamento de Estímulo entregó a Pablo una
Tarjeta Llave para que pudiera administrar sus puntos.
Grosso modo, así funciona, esencialmente y de manera muy, pero muy general, una
blockchain: en la alegoría, los Puntos son la criptomoneda, los responsables de custodiar
el Libro de Estímulos en cada área de la empresa serían los diferentes nodos de la red
blockchain, el Departamento de Estímulo vendría a ser una wallet4 o billetera, Juan sería
más o menos un minero y las notas encriptadas pueden ser los tokens.
Creo que esta alegoría permite comprender mejor que las criptomonedas son eso: una
anotación o información registrada en un sistema digital encriptado, distribuido en
una red de computadoras, que presenta las siguientes características:
- Incorporeidad: no existen físicamente sino virtualmente, en el mundo digital,

como una información registrada mediante el sistema binario.
- Distribución: esta información no se encuentra almacenada en un único
“recipiente” o lugar, sino que, aunque es única, original, íntegra, está contenida en
cada nodo de la red al mismo tiempo.
- Descentralización: no existe jerarquía en la red, por tanto todos los nodos tienen la
misma posición y funciones, no existe un ente central o superior que controle la red
sino que esta es literalmente controlada por todos sus componentes por igual.
- Desregulación: al no existir un ente central, una jerarquía, la red no puede ser
controlada unilateralmente y por tanto tampoco regulada unilateralmente, lo que no
significa que no existan reglas, pero estas son solo relativas al funcionamiento de la
red y las características de la criptomoneda, no al uso o valor de la misma.
- Valor relativo: las criptomonedas no poseen valor nominal, es decir, no nacen con
un valor preestablecido, asignado forzosamente, no poseen un valor fijo, sino que
este depende del mercado, de la oferta y la demanda.
- Volatilidad: al no poseer un valor fijo, sino relativo, dependiente de la oferta y la
demanda, este valor puede cambiar constantemente y de manera brusca5.
- Utilidad: sirven para el intercambio de bienes y servicios, como medio de pago.
- Seguridad: la tecnología blockchain les proporciona una altísima seguridad, ya que
al estar replicada la información en miles de nodos descentralizados a la vez, se
hace bien difícil alterar su registro.
4
En inglés: cartera, billetera, monedero.
5
Existen las llamadas ―stablecoin‖ que son criptomonedas cuyo valor se fija, al ser creadas, en
referencia a dinero fiduciario como el dólar en el caso del Theter (USDT) o a commodities como el
petróleo como es el caso del Petro venezolano. Estas criptomonedas tienen un valor referencial
determinado pero ello no impide que en el mercado sean objeto de la variabilidad de la oferta y la
demanda
- Privacidad: la tecnología de tokens permite la realización de operaciones anónimas

o semianónimas.
- Transparencia: garantizada por la distribución descentralizada de una misma
información en toda la red, disponible para el conocimiento público, lo que a su vez
es una garantía de seguridad.
Finalmente hay que referirse al carácter “supra territorial” de las criptomonedas: esto está
dado por el hecho de que las mismas no “están” en un solo lugar sino que están a la vez en
todos los nodos de la red, por lo que al mismo tiempo las criptomonedas están en varias
partes; su existencia y funcionamiento no está limitado a un espacio o territorio
determinado o específico, ya que existen y circulan por una red de conexiones directas
(peer to peer) cuyos nodos pueden estar en diferentes países y continentes; además son
administradas desde Internet, que como se suele decir no tiene fronteras.
LAS CRIPTOMONEDAS DESDE LA ÓPTICA JURÍDICA
Desde el punto de vista legal las criptomonedas han sido definidas y entendidas de
diferentes maneras en todo el mundo. En general, por tratarse de un fenómeno
relativamente joven6, existen pocas normas jurídicas dedicadas expresamente a regularlas
desde el Derecho. De hecho, la omisión normativa de este fenómeno no es exclusivo de
Cuba, sino que es generalizado, pues en muchas naciones aún no se ha legislado nada sobre
este tema.7
El Banco Central Europeo define que las criptomonedas son “representaciones digitales
de valor no emitidas por ninguna autoridad central bancaria, institución de crédito o
emisor de dinero electrónico reconocido que, en ciertas ocasiones, pueden ser
utilizadas como medio de pago alternativo al dinero”.8
6
La primera criptomoneda fue el Bitcoin (BTC) que vio la luz en el año 2009, creada por Satoshi
Nakamoto, cuya verdadera identidad se desconoce, pudiendo tratarse lo mismo de una persona,
varias o incluso una organización. Véase: ―Historia de Bitcoin‖, Plus500, accesado 7 de abril de
2021 en https://www.plus500.es/Instruments/BTCUSD/The-History-of-Bitcoin~3/
7
Véase Tablas 3 y 4 en Andrés Chomczyk, ―Regulación de blockchain e identidad digital en
América Latina. El futuro de la identidad digital‖, Banco Interamericano de Desarrollo, 2020, p. 73 y
99.
8
European Central Bank, Virtual Currency Schemes – a further analysis, disponible en
https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/virtualcurrencyschemesen.pdf (consultado el 14 de junio
de 2020), pp. 9-10.
El Tribunal Supremo de España considera que “el bitcoin no es sino un activo patrimonial
inmaterial (…) de contraprestación o de intercambio en cualquier transacción bilateral en la
que los contratantes lo acepten, pero en modo alguno es dinero, o puede tener tal
consideración legal”.9
En Argentina se entiende que monedas virtuales o criptomonedas no son más que “la
representación digital de valor que puede ser objeto de comercio digital y cuyas funciones
son la de constituir un medio de intercambio, y/o una unidad de cuenta, y/o una reserva de
valor, pero que no tienen curso legal, ni se emiten, ni se encuentran garantizadas por ningún
país o jurisdicción. En este sentido las monedas virtuales se diferencian del dinero
electrónico, que es un mecanismo para transferir digitalmente monedas fiduciarias, es decir,
mediante el cual se transfieren electrónicamente monedas que tienen curso legal en algún
país o jurisdicción”.10
En Chile se ha regulado que una criptomoneda es “un activo digital o virtual, soportado en
un registro digital único denominado blockchain, desregulado, desintermediado y no
controlado por un emisor central, cuyo precio está determinado por la oferta y la
demanda”.11
Así que las criptomonedas, hasta ahora, han sido consideradas, conceptualizadas o
definidas jurídicamente, de diferentes maneras12, las siguientes son las principales:
 Dinero electrónico
 Título-valor0
 Activo financiero
 Commodities
9
Sentencia del Tribunal Supremo de España del 20 de junio de 2019 citada en: Raúl Ruiz
Rodríguez, ―Las criptodivisas como medio de pago y el Derecho Internacional Privado‖,
Universidad de Alicante, 2020, (Cuadernos de Derecho Transnacional, Octubre 2020, Vol. 12, Nº 2,
p. 750, https://doi.org/10.20318/cdt.2020.5628.
10
―Naturaleza de las criptomonedas en el ordenamiento jurídico argentino‖, AHK Argentina Noticias
Legal&Tax AHK News, de fecha 14 de septiembre de 2020, accesado el 29 de marzo de 2021 en
https://www.ahkargentina.com.ar/actualidad/news-details/naturaleza-de-las-criptomonedas-en-el-
ordenamiento-juridico-argentino/
11
Andrés Chomczyk, ―Regulación de blockchain e identidad digital en América Latina. El futuro de
la identidad digital‖, Banco Interamericano de Desarrollo, 2020, p. 103.
12
Jose Cosin, ―Natural eza jurídica del Bitcoin‖, Territorio Bitcoin, 14 de
octubre de 2016, accesado el 25 de marzo de 2021 en:
https://www.territoriobitcoin.com/naturaleza-juridica-del-bitcoin/
 Divisa
 Medio de pago
 Bien digital o inmaterial
A continuación se analizan brevemente cada una de estas concepciones:
Las criptomonedas como dinero
Esta es la primera idea que se tiene cuando se piensa en las criptomonedas, pues, por el
nombre que se les ha dado, enseguida son asociadas con el dinero; la mayoría cree que las
criptomonedas son eso: monedas digitales. Sin embargo hay que precisar algunos
conceptos:
Dinero: Según el diccionario es el conjunto de billetes y monedas que se usan como medio
legal de pago.13 Pero una definición más técnica sería esta: bien o activo aceptado como
medio de pago para el intercambio de bienes y servicios,14 que además cumple funciones de
unidad de cuenta y depósito de valor.15 El dinero actualmente puede ser físico o electrónico
(e-money).16
Dinero físico: conocido como dinero en efectivo o en metálico es el dinero cuyo soporte es
tangible ya sea en forma de monedas metálicos o billetes de papel.
Dinero electrónico: se usa este término para referirse a dos conceptos diferentes: a los
llamados criptoactivos; y a los medios de pago digitales equivalentes de una determinada
moneda física.17
En el primer caso se tiene a las criptomonedas o criptoactivos que son una unidad de
representación digital de valor, que cumple funciones similares a las del dinero tradicional
pero que no es emitido por un Banco ni regulado por un Estado, ni tienen relación con
13
Real Academia Española. Diccionario de la lengua española, véase ―dinero‖, accesado 25 de
marzo de 2020, https://dle.rae.es//.
14
Andrés Sevilla Arias, Steven Jorge Pedrosa, ―Dinero‖, Economipedia.com, 30 de abril, 2017,
accesado el 1/4/2021 en: https://economipedia.com/definiciones/dinero.html/
15
Sobre funciones del dinero véase: Carlos Mauricio Durán Muñoz y Andrés Felipe Noguera,
―Aproximaciones jurídicas al mundo de las criptomonedas‖, Trabajo de grado para optar por el título
de abogado, Pontificia Universidad Javeriana, Bogotá, 2019, p. 14
16
―Los Tipos de Dinero‖, CCLoan, accesado 1/4/2021: https://www.ccloan.es/tipos-de-dinero/
17
Paula Nicole Roldán, ―Dinero electrónico‖, Economipedia.com, 30 de abril, 2017, accesado el
1/4/2021 en: https://economipedia.com/definiciones/dinero-electronico-2.html/
ninguna moneda física; no poseen un valor nominal, propio, sino que su valor depende
directamente del mercado, de la ley de la oferta y la demanda.
En el otro caso, los medios digitales de pago, que a veces se conocen también como dinero
electrónico, en realidad no lo son, técnicamente no lo son pues no se trata de unidades de
valor, sino más bien de instrumentos que permiten la representación digital o electrónica de
una moneda física, pero que no existen independientes de estas. Son la representación de
valor registrada electrónicamente y utilizada entre el público como medio de pago para
todo tipo de actos jurídicos y cuya transferencia únicamente puede llevarse a cabo a través
de medios electrónicos.
Es el caso por ejemplo de una tarjeta de débito o crédito (tarjeta magnética): en ellas no
existe ninguna unidad de valor, sino que ellas contienen información relacionada con una
cuenta bancaria en la que está depositada determinada cantidad física de dinero y cuando se
hace una operación con ellas, por ejemplo un pago o una transferencia, en realidad no hay
movimiento de dinero de una tarjeta a otra, sino que lo que realmente sucede es que se
emiten órdenes al banco donde está la cuenta representada por la tarjeta, para que el banco
(mediante sistemas automatizados) realice los movimientos o transacciones pertinentes. Es
lo mismo que sucede con el saldo de los teléfonos: el saldo no “existe” como unidad
independiente sino que es una representación electrónica del dinero que se posee en la
cuenta de ETECSA.
Por tal motivo, cuando se habla de dinero electrónico, en sentido técnico o estricto solo se
puede hacer referencia a los criptoactivos o criptomonedas, que sí son unidades de valor
que existen digitalmente, con independencia de cualquier moneda física. Las
criptomonedas no son la representación electrónica de unidades físicas de valor, sino
que son ellas mismas unidades digitales de valor.
Ahora bien, asociado al concepto y a los tipos de dinero, existe otro concepto muy
importante, pues tiene que ver con la posibilidad de que el dinero cumpla eficazmente su
función, y es el concepto de moneda de curso legal.
Moneda de curso legal: es la moneda que, por mandato de una norma jurídica, tiene valor
legal en un Estado y por tanto es la que puede circular libremente en ese Estado y posee
efectos cancelatorios o liberatorios de las deudas u obligaciones, es la que puede usarse

como medio de pago oficial y sirve como la unidad de valor en ese Estado.18
De manera que para que una moneda ya sea perteneciente al dinero físico o electrónico,
tenga valor como tal en un país cualquiera, debe contar con el reconocimiento como
moneda de curso legal en ese país; y ese reconocimiento se lo otorga el Estado mediante
una disposición legal.
Entonces se puede hablar de moneda nacional y moneda extranjera. Esta distinción tiene
que ver precisamente con el reconocimiento como moneda de curso legal: es moneda
nacional la que tiene curso legal reconocido dentro del país de que se trate, mientras que
será moneda extranjera aquella que no tiene curso legal dentro del país pero sí en otro
Estado.
Las criptomonedas no se pueden considerar como moneda o dinero de curso legal por
tres razones principales: porque las monedas o dinero de curso legal son emitidas y
garantizadas por una entidad centralizada, mientras que las criptomonedas son
precisamente todo lo contrario y surgen como alternativa a ello: son descentralizadas, no
son emitidas ni controladas por ninguna entidad sino que se basan en un registro
compartido y distribuido entre diversos nodos iguales; en segundo lugar porque las
monedas de curso legal tienen un valor nominal, o sea, cada unidad monetaria tiene
impreso su valor específico atribuido por la entidad emisora, sin embargo las
criptomonedas no tienen valor nominal sino que este depende del mercado, de la oferta y la
demanda; y en tercer lugar, porque las monedas de curso legal son reconocidas como tales
por el Estado o una entidad de derecho público, mientras que las criptomonedas no gozan
de tal reconocimiento, ningún Estado, al presente, las reconoce como tal.19
Las criptomonedas como Título-valor
El título-valor, dicho de manera sencilla, es un documento que contiene incorporado un

derecho (derecho de pago-cobro) esencialmente transmisible, ya que pasa de unas personas
18
Véase ―Moneda de curso legal‖ en: https://www.eleconomista.es/diccionario-de-
economia/moneda-de-curso-legal/ así como en: https://esfbs.com/glossary/legal-tender-24
19
Raúl Ruiz Rodríguez, ―Las criptodivisas como medio de pago y el Derecho Internacional
Privado‖, Universidad de Alicante, 2020, (Cuadernos de Derecho Transnacional, Octubre 2020,
Vol. 12, Nº 2, p. 748, https://doi.org/10.20318/cdt.2020.5628.
a otras, siendo requisito para su ejercicio, la posesión del mismo.20 Un título-valor es un

documento que indica que una persona tiene la obligación de pagar a otra cierta cantidad de
dinero. Entre ellos están los cheques, las letras de cambio, los pagaré, las facturas, los
bonos, etc.
Sin embargo, es cuestionable considerar las criptomonedas como títulos-valores, ya que las
mismas no tienen incorporado derecho de cobro o pago alguno, no existiendo en cuanto a
ellas un deudor y un acreedor, por lo que su tenencia no implica derecho de cobro para el
tenedor, ni existe una entidad que ejecute el pago. De hecho, ni siquiera poseen un valor
determinado, sino que este depende del mercado. Que alguien tenga determinada cantidad
de criptomonedas no obliga a nadie a pagarle nada, no le da el derecho de cobrar nada a
nadie. Lo único que se puede hacer con ellas es venderlas, cambiarlas por otros bienes o
utilizarla para saldar una deuda privada, si el acreedor así lo acepta, de manera voluntaria,
sin estar obligado a ello.
Las criptomonedas como activos financieros
Un activo financiero es un instrumento por el que el emisor de éste se compromete a

satisfacer pagos en el futuro a su comprador. Este derecho se materializa por un contrato
que obliga al vendedor - llamado emisor - del derecho a satisfacer con pagos futuros al
comprador - llamado inversor - del derecho. Esta clase de instrumento financiero está
pensado para que el comprador oriente sus ahorros hacia la inversión, de modo que ayuda a
mantener - y también aumentar - su riqueza. El emisor o vendedor del derecho acostumbra
a ser una unidad económica (una empresa, una entidad financiera, un gobierno, etc.). Un
activo financiero posee tres aspectos fundamentales: liquidez, riesgo y rentabilidad: La
liquidez consiste en el grado de conversión en dinero del activo. El riesgo viene
determinado por la probabilidad de que el emisor o vendedor no cumpla con su obligación
de pagar ese derecho al comprador o inversor. La rentabilidad consiste en el interés que
recibe el comprador del activo por el riesgo que supone la obtención de ese derecho.21
20
―Títulos valores, letra de cambio, cheque y pagaré: ¿Qué son?‖, Finanzas para todos, accesado
el 1/4/2021 en: https://www.bbva.com/es/finanzas-para-todos-los-titulos-valores-letra-de-cambio-
cheque-y-pagare/
21
―Activo financiero‖, Glosario de contabilidad, accesado el 1/4/2021 en:
https://debitoor.es/glosario/definicion-de-activo-financiero/
Es un medio para invertir dinero en una empresa o actividad y participar de sus ganancias.
Es el caso típico de las acciones de empresas o sociedades, que generan a su propietario el
derecho de participar en las ganancias o utilidades de la misma.
Las criptomonedas no son acciones en tanto no generan para su poseedor el derecho a

participar en las ganancias de una empresa o actividad, no representan un derecho de cobro
futuro, ni han sido emitidas con este fin.22
Las criptomonedas como commodities
Se llama commodities23 a los bienes básicos, aquellos productos que se destinan para uso
comercial, y que tienen como característica más relevante, que no cuentan con ningún valor
agregado, se encuentran sin procesar o no poseen ninguna característica diferenciadora con
respecto a los demás productos que se encontran en el mercado, por esto se utilizan como
materias primas para elaborar otros bienes.24
Existen diferentes grupos: los energéticos como el petróleo, el gas natural; los metales
preciosos como el oro, la plata, el platino; los alimentos como el trigo, el arroz, el aceite;
etc.
Por su propia naturaleza, las criptomonedas no pueden ser consideradas como commodities,
ya que no son materias primas ni productos básicos que puedan ser transformados para
añadirle valor agregado y así obtener ganancias, que en definitiva es el objetivo de los
commodities.
Las criptomonedas como divisas
Divisa: toda moneda extranjera, es decir, todas aquellas monedas que siendo emitidas por
un Estado o entidad extranjera, en el marco del comercio internacional, usa un gobierno o
empresa.25
Por ejemplo, en Cuba lo son el dólar norteamericano, la libra esterlina, el euro, etc.
22
Aunque ya existen algunas empresas como Evorich que han emitido tokens y criptomonedas
que pretenden funcionar como acciones o por lo menos que representan acciones pues confieren a
sus poseedores derecho a determinados ingresos o beneficios.
23
En inglés: ―mercancía o producto‖
24
―¿Qué son los commodities? Características y tipos‖, Blog Análisis del COLCAP, accesado el
5/4/2021 en: https://www.rankia.co/blog/analisis-colcap/3690806-que-son-commodities-
caracteristicas-tipos/
25
Véase ―Divisa‖ en: https://economipedia.com/definiciones/divisa.html/
Definitivamente las criptomonedas no encajan en este concepto por la sencilla razón de que
no son monedas de curso legal de ningún Estado.
Las criptomonedas como medios de pago
Medio de pago: instrumento o bien que permite comprar un producto, contratar servicios o
cancelar todo tipo de deudas.26 En este caso se incluye no solo el dinero (billetes y
monedas) sino además instrumentos como los cheques, letras de cambio, tarjetas
magnéticas, etc, los cuales al final hacen referencia al dinero, de hecho lo que hacen en
realidad es representar determinado valor en dinero.
Los medios de pago pueden clasificarse en obligatorios u oficiales (aquellos que por
mandato de la ley no pueden ser rechazados por los acreedores) y voluntarios (aquellos que
solo pueden usarse como tales si el acreedor los acepta voluntariamente).
Las criptomonedas no pueden considerarse como medios de pago obligatorio, ya que no

son monedas de curso legal ni tienen tal reconocimiento a través de la ley.
Pero las criptomonedas sí pueden considerarse como medios de pago voluntario en

tanto las partes involucradas en una transacción la acepten como mecanismo extintivo
de las obligaciones. Esta calificación es considerada por algunos como la más apropiada a
los efectos del Derecho Internacional Privado.27
Las criptomonedas como bienes inmateriales, digitales o virtuales
Un bien no es más que una cosa. En términos generales, cosa es todo lo que tiene entidad,
ya sea corporal o espiritual, natural o artificial, real o abstracta, y que tiene cualidades que
la diferencian de las demás. Es decir, se trata de todo aquello que existe y que ocupa un
espacio en la realidad física, intelectual o virtual.28
Para determinar qué es un bien se deben tener en cuenta tres criterios: su valor económico,
su posibilidad de ser apropiados y su aptitud para satisfacer las necesidades de los sujetos
de derecho. Por eso, se puede afirmar que los bienes son cosas que tienen un valor
26
Véase ―Medios de pago‖ en: https://economipedia.com/definiciones/medios-de-pago.html/
27
Raúl Ruiz Rodríguez, ―Las criptodivisas como medio de pago y el Derecho Internacional
28
León Robayo, Edgar Iván, ―La posesión de los bienes inmateriales‖, Revista de Derecho Privado,
núm. 36, junio, 2006, Universidad de Los Andes, Bogotá, Colombia, p- 80.
económico, son susceptibles de apropiación y pueden ser utilizadas por los sujetos de
derecho para satisfacer sus necesidades.29
Así, los bienes pueden clasificarse en materiales o inmateriales30. Los materiales son los
que pueden percibirse por los sentidos y ocupan un espacio físico determinado. Los bienes
inmateriales son aquellos bienes que no tienen presencia física, por lo que no se pueden
tocar, pero que si presentan un valor económico.31
Dentro de los llamados bienes inmateriales se encuentran los llamados bienes virtuales o
digitales. Estos términos se usan indistintamente para referirse, en general a los bienes
inmateriales que poseen soporte informático, tales como:
Objetos que tienen existencia aparente y por lo tanto no real, que son comprados e
intercambiados en Internet. Un objeto virtual no tiene valor intrínseco en el mundo físico o
real y es por definición intangible. El caso típico son los inmuebles, territorios, autos,
armas, aviones, etc que existen en determinados juegos o entornos virtuales en Internet y
que son comprados y vendidos por los usuarios.32 Estos bienes inmateriales no son
“archivos” que pueden ser almacenados o administrados fuera de la plataforma en la que
existen.
Todo aquello que alguien posee almacenado en un archivo digital, ya se encuentre en un

dispositivo determinado o en Internet. Dentro de esta categoría se encuentran las cuentas
online que permiten el acceso a servicios digitales como almacenamiento en la nube,
sistemas de pagos, sistemas de comunicación, y contenidos, música o libros en formato
digital, mensajes de correo electrónico, datos íntimos, fotos publicadas en una red social,
opiniones vertidas en foros o en blogs, videos y escritos, etc.33
29
Íbidem, p. 82.
30
Lllamados a veces también como incorpóreos, incorporales o intangibles.
31
Francisco Coll Morales, ―Bienes inmateriales‖, Economipedia.com, 21 de octubre, 2020;
accesado el 1/4/2021 en: https://economipedia.com/definiciones/bienes-inmateriales.html/
32
Véase ―Bien virtual‖ en Wikipedia: https://es.wikipedia.org/wiki/Bien_virtual
33
Jorge Luis Ordelin Font, ―Bienes digitales personales y sucesión mortis causa: la regulación del
testamento digital en el ordenamiento jurídico español‖, Revista de derecho (Valdivia), versión On-
line ISSN 0718-0950, vol.33 no.1 Valdivia jun. 2020, accesado 5/4/2021 en:
http://dx.doi.org/10.4067/S0718-09502020000100119
Las criptomonedas pueden considerarse como bienes inmateriales (digitales o

virtuales)34 toda vez que aunque solo existen en el entorno virtual de Internet, poseen
un valor económico, son susceptibles de apropiación y pueden ser utilizadas por las
personas como medio de pago, para el intercambio de bienes y servicios o para inversión
en el trading35.
Revisadas estas consideraciones generales en torno a las criptomonedas, se puede pasar al

análisis de las mismas en Cuba, y su repercusión legal, que en definitiva es el objetivo de
este trabajo.
CRIPTOMONEDAS EN CUBA: MIRADA DESDE LO CONSTITUCIONAL
Esta aproximación jurídica al fenómeno de las criptomonedas en Cuba, se tiene que hacer
necesariamente desde varias ramas del Derecho, comenzando, por supuesto, por la
Constitución de la República –norma suprema del ordenamiento jurídico cubano.
La Constitución de la República de Cuba no hace alusión alguna a las criptomonedas, pero

se debe comenzar esta aproximación por ella, en tanto contiene los fundamentos
económicos que rigen la vida de la nación. Es imposible entender cualquier fenómeno de la
vida socioeconómica sin enmarcarlo en el sistema económico, político y social que rige en
el país.
El artículo 1 de la Constitución36 cubana define que:
Cuba es un Estado socialista de derecho y justicia social, democrático,

independiente y soberano, organizado con todos y para el bien de todos como
república unitaria e indivisible, fundada en el trabajo, la dignidad, el humanismo y
34
A. Legerén-Molina, ―Retos jurídicos que plantea la tecnología de la cadena de bloques. Aspectos
legales de blockchain‖, Revista de Derecho Civil, vol. VI, núm. 1, enero-marzo 2019, p. 211
35
En español: ―negociación bursátil‖, es la especulación sobre instrumentos financieros con el
objetivo de obtener un beneficio o ganancia económicfa. Consiste en comprar y vender
instrumentos financieros cotizados —acciones, empresas, divisas, materias primas— utilizando
una plataforma online, con la intención de obtener una rentabilidad económica a corto plazo. Sus
operaciones se basan, fundamentalmente, en comprar un activo para venderlo a un precio superior
o bien vender un activo para comprarlo de nuevo a un coste más bajo. Véase: ―Trading: ¿qué es y
cómo funciona?‖ en: https://www.creditea.es/blog/trading-que-es-y-como-funciona/
36
Gaceta Oficial de la República de Cuba, No. 5, Extraordinaria, de 10 de abril de 2019,
https://www.gacetaoficial.gob.cu/sites/default/files/goc-2019-ex5.pdf
la ética de sus ciudadanos para el disfrute de la libertad, la equidad, la igualdad, la

solidaridad, el bienestar y la prosperidad individual y colectiva.
Es decir, que Cuba es una nación socialista, no capitalista. Entender esto es fundamental
porque esto condiciona y afecta todas las áreas de la vida económica y social, no solo de la
nación, sino de las personas individuales que residen en el país. Nada escapa a esa realidad:
Cuba e0s un país socialista.
Esto implica, por supuesto, que el sistema económico imperante en Cuba sea de esa misma
naturaleza. Así lo expresa la Constitución en su artículo 18:
En la República de Cuba rige un sistema de economía socialista basado en la

propiedad de todo el pueblo sobre los medios fundamentales de producción como la
forma de propiedad principal, y la dirección planificada de la economía, que tiene
en cuenta, regula y controla el mercado en función de los intereses de la sociedad.
Y el artículo 19 añade:
El Estado dirige, regula y controla la actividad económica conciliando los intereses

nacionales, territoriales, colectivos e individuales en beneficio de la sociedad. La
planificación socialista constituye el componente central del sistema de dirección
del desarrollo económico y social. Su función esencial es proyectar y conducir el
desarrollo estratégico, previendo los equilibrios pertinentes entre los recursos y las
necesidades.
Como se puede apreciar, la economía cubana se caracteriza por la dirección estatal y la

planificación. Esto significa que el Estado en Cuba no es un ente económico más, sino que
es el principal ente económico, más que eso, es el rector de la economía. Significa además
que la economía cubana se basa en la regulación.
El artículo 22 detalla las diferentes formas de propiedad que existen en Cuba:
- Socialista de todo el pueblo: en la que el Estado actúa en representación y beneficio de

aquel como propietario.
- Cooperativa: la sustentada en el trabajo colectivo de sus socios propietarios y en el

ejercicio efectivo de los principios del cooperativismo.
- De las organizaciones políticas, de masas y sociales: la que ejercen estos sujetos sobre los
bienes destinados al cumplimiento de sus fines.
- Privada: la que se ejerce sobre determinados medios de producción por personas

naturales o jurídicas cubanas o extranjeras; con un papel complementario en la economía.
- Mixta: la formada por la combinación de dos o más formas de propiedad.
- De instituciones y formas asociativas: la que ejercen estos sujetos sobre sus bienes para el
cumplimiento de fines de carácter no lucrativo.
- Personal: la que se ejerce sobre los bienes que, sin constituir medios de producción,
contribuyen a la satisfacción de las necesidades materiales y espirituales de su titular.
En el artículo 58 se consagra el derecho de propiedad de la siguiente manera:
Todas las personas tienen derecho al disfrute de los bienes de su propiedad. El

Estado garantiza su uso, disfrute y libre disposición, de conformidad con lo
establecido en la ley.
No obstante el artículo 27 dispone que: “La empresa estatal socialista es el sujeto principal
de la economía nacional”. Esto explica el por qué en Cuba no se reconoce a las personas lo
que se conoce como “la libre empresa” ni el “libre mercado”. Porque el sistema económico
cubano no se basa en el capital ni el mercado sino en la propiedad estatal y la empresa
estatal con planificación económica centralizada.
Pero existen dos elementos más que son claves, y que se deben fijar bien, para entender el
sistema económico cubano: uno es, la limitación a la concentración de la propiedad, y el
otro, la fuente principal de ingresos que se espera.
El artículo 30 de la Constitución de la República de Cuba dispone que:
La concentración de la propiedad en personas naturales o jurídicas no estatales es

regulada por el Estado, el que garantiza además, una cada vez más justa
redistribución de la riqueza, con el fin de preservar los límites compatibles con los
valores socialistas de equidad y justicia social.
Mientras que el Artículo 31 expresa lo siguiente:

El trabajo remunerado debe ser la fuente principal de ingresos que sustenta

condiciones de vida dignas, permite elevar el bienestar material y espiritual y la
realización de los proyectos individuales, colectivos y sociales.
¿Qué significan estos dos elementos? Sencillamente que el sistema cubano ha sido
intencionalmente diseñado para limitar la concentración de la propiedad en las
personas, pues así se pretende garantizar que exista equidad social, entendida esta como la
igualdad de condiciones económicas de todos, o sea, que no existan ricos y mucho menos
millonarios. Es más, estos preceptos expresan que el Estado va a regular la concentración
de la propiedad en las personas, que se van a tomar medidas para que las personas no
acumulen patrimonio al punto de comprometer la equidad social.
Por otro lado, se espera, se quiere, que el trabajo remunerado sea la principal fuente de
ingresos de las personas, trabajo productivo o de prestación de servicios. Y el propio
pasaje aclara que el objetivo de la obtención de esos ingresos es la satisfacción de las
necesidades personales, no la acumulación y mucho menos la especulación.
Por tanto, el ánimo del constituyente es que el Estado cubano siempre estimule lo que tiene
que ver con el trabajo remunerado como fuente de ingreso mientras que desestimule y
limite todo lo que de alguna manera tienda a la acumulación de riquezas por los
particulares.
¿Por qué es importante traer esto a colación? ¿Qué tiene que ver esto con el tema de las
criptomonedas? Sencillo: Dos preguntas más darán la respuesta:
¿Las criptomonedas tienen que ver con “trabajo remunerado”? No, para nada, todo lo
contrario. Las criptomonedas pertenecen al mundo de los negocios financieros, bursátiles o
especulativos, cuyo fin es obtener ganancias a partir del mercado, sin “trabajar”, sin
contrapartida productiva. Es decir que son actividades puramente capitalistas.
¿Las criptomonedas tienen que ver con la concentración de la propiedad? Si, están
hechas para eso precisamente. Y en especial el mercadeo de red37 y el trading por su
naturaleza especulativa, lo que motiva es al crecimiento exponencial de las ganancias.
37
El mercadeo en red, negocio de ventas directas, network marketing o MLM, es aquel sistema al
que se dedican las empresas que ofrecen sus productos o servicios directamente al consumidor a
través de distribuidores independientes, obviando la publicidad propiamente dicha y eliminando así
Si a esto se añade el carácter descentralizado y desregulado de las criptomonedas, se

puede tener la percepción de que las criptomonedas –y el mundo en que se desarrollan- no
son muy afines al sistema económico cubano, que se sustenta en todo lo contrario a lo que
ellas son: la regulación y el control estatal. Pues la tecnología blockchain o registro
distribuido que sustenta las criptomonedas, buscan precisamente eso: la no regulación, la no
intermediación, la no centralización. Por eso en muchos países las criptomonedas están
prohibidas y en otros seriamente limitado su uso.38
Ahora bien: esto no quiere decir que en Cuba las criptomonedas estén prohibidas ni
que sean ilícitas, para nada. A pesar de que la Constitución establece que se regulará la
concentración de la propiedad, en Cuba existen muchas personas que han acumulado
propiedad y riquezas.
En Cuba existen actividades económicas que son de naturaleza capitalista pero que se han
permitido, aunque con serias limitaciones y restricciones. Es el caso mismo del mercado, de
la comercialización privada de productos y servicios, así como las actividades por cuenta
propia. Son lícitas, se han regulado, pero con limitaciones y con medidas anticoncentración
de la propiedad, como son los tributos.
Esto lleva a considerar – y es una valoración muy personal del autor basada en las
observaciones antes apuntadas- que lo que se puede esperar de las criptomonedas en Cuba
es que definitivamente en algún momento el Estado va a emitir alguna regulación al
respecto y que esa regulación no debe ser de tipo prohibitiva, pero seguramente
contendrá limitaciones. Lo que sí queda claro es que en Cuba no se debe esperar que se le
de curso legal a las criptomonedas y ni siquiera que se permita su uso generalizado como
la cadena de intermediarios que en un sistema de distribución tradicional encarecen el producto.

Es un modelo de negocio y de distribución de productos mediante la cual distribuidores
independientes o networkers, pueden asociar a otros distribuidores y obtener comisiones por el
movimiento de esos productos o servicios dentro de su red. Véase: ―El mercadeo en red visto como
estrategia que pone a ganar a todos‖ en: https://www.institutoInternet.com/blog/mercadeo-red/ así
como ―Redes de mercadeo‖ en: https://www.eoi.es/blogs/madeon/2012/12/05/redes-de-mercadeo/
38
Ecuador, Bolivia, Argelia, Marruecos, Egipto y Vietnam han prohibido expresamente las
criptomonedas, mientras que en Japón, Corea del Sur, Sudáfrica, Estados Unidos, Canadá,
México, Argentina, Venezuela, Panamá, Estonia, Malta, Eslovenia, Suiza, Finlandia, Francia,
Alemania, Suecia y Bielorrusia, se han ralizado pronunciamientos legales a favor de las mismas,
según ―Legalidad en Bitcoin‖, en https://academy.bit2me.com/legalidad-en-bitcoin/
medio de pago formal, como tampoco que se permita la creación de empresas cubanas que
se dediquen al trading de criptomonedas ni al exchange39.
Y el tema de darle curso legal a las criptos o permitir su uso como medio de pago, no es
una cuestión puramente cubana, muchos Estados, incluso de corte capitalistas, lo han
prohibido o descartan esa posibilidad, sencillamente porque debido a su naturaleza
descentralizada, desregulada y su volatilidad mercantil, las criptos como dinero no son
seguras y representarían un problema para cualquier gobierno, ya que escaparían a su
estricto control.
Alguien pudiera mencionar, en este punto, la posibilidad de recargar las líneas móviles de
Cubacel con criptomonedas, como un buen augurio. Sin embargo debe tenerse en cuenta
que en realidad, contrario a lo que algunos piensan o han entendido, ETECSA no acepta
criptomonedas para realizar esta operación, sino que la transacción se hace a través de una
plataforma intermediaria que no es cubana, que es la que recibe las criptomonedas y -dígase
que- las “convierte”, las cambia en dinero que transfiere finalmente a ETECSA; es decir
que ETECSA no recibe criptomonedas sino dinero fiat.40
Lo que sí considera el autor es que definitivamente en algún momento, a las criptomonedas

se le va a tener que definir un espacio, desde lo legal, en el entramado económico del país,
porque, de hecho, ya los cubanos se lo están dando de facto.41
Teniendo en mente todo esto que se ha analizado, ya se puede plantear la pregunta que más
interesa: ¿Son lícitas las criptomonedas en Cuba?
39
En inglés: ―Intercambio‖. Las Exchanges de criptomonedas son plataformas de Internet que
sirven como punto de encuentro donde se realizan los intercambios de estas a cambio de dinero
fíat o de otras criptomonedas. En estas casas de cambio online es donde se genera el precio de
mercado que marca el valor de las criptomonedas en base a la oferta y demanda. Véase: ―¿Qué es
un exchange de criptomonedas?‖, en https://academy.bit2me.com/que-es-exchange-
criptomonedas/
40
Véase para detalles: https://www.bitrefill.com/buy/cubacel-cuba/?hl=es/
41
Véase los siguientes artículos publicados en Cubadebate: ―Cortocircuito: Criptomonedas y
soluciones cubanas (+ Podcast)‖, por: Edilberto Carmona Tamayo, L Eduardo Domínguez,
29/1/2021: http://www.cubadebate.cu/noticias/2021/01/29/cortocircuito-criptomonedas-y-
soluciones-cubanas-podcast/; ―Comprar criptomonedas en Cuba, una ―exchange‖ no tan virtual‖,
por: Dianet Doimeadios Guerrero, Edilberto Carmona Tamayo, Lissett Izquierdo Ferrer, Diego
Rafael Albornoz, 17/9/2019: http://www.cubadebate.cu/especiales/2019/09/17/comprar-
criptomonedas-en-cuba-una-exchange-no-tan-virtual/; y ―Billeteras virtuales, ¿criptomonedas en
Cuba?‖, por: Dianet Doimeadios Guerrero, Edilberto Carmona Tamayo, Lissett Izquierdo Ferrer,
10/9/2019: http://www.cubadebate.cu/especiales/2019/09/10/billeteras-virtuales-como-llegaron-las-
criptomonedas-a-cuba/
Para responderla, se debe precisar la naturaleza jurídica de las criptomonedas a la luz del
Derecho cubano actual.
NATURALEZA JURÍDICA DE LAS CRIPTOMONEDAS EN CUBA
¿Qué son las criptomonedas en Cuba? ¿Cómo las considera la ley? Es muy importante
definir esto, más que eso es esencial, porque de ello depende el efecto legal que van a
tener. Y como aún no existe una norma jurídica que expresamente defina las criptomonedas
en el país, la respuesta a esta interrogante requiere hurgar un poco en varias disposiciones
legales.
Ya se vio que las criptomonedas pueden ser consideradas desde el punto de vista jurídico:
como dinero electrónico, como medio de pago y como bienes inmateriales o virtuales.
La pregunta entonces es: ¿Pueden considerarse las criptomonedas en Cuba como dinero
electrónico, como medio de pago o como bien inmaterial? Y asociado a eso: ¿Tienen curso
legal las criptomonedas en Cuba?
Para responder estas interrogantes es preciso echar un vistazo, como ya se dijo, a las
disposiciones legales vigentes en el país al respecto.
 La Ley No. 59 de 1987 “Código Civil” de la República de Cuba:42
Artículo 240.1. Las obligaciones monetarias deben ser pagadas en moneda

nacional. 2. El pago de las obligaciones en moneda extranjera se autoriza en los
casos y en la forma que establezcan la Ley, el Gobierno o las disposiciones del
Banco Nacional de Cuba.
 Decreto-Ley No. 361 “Del Banco Central de Cuba” del Consejo de Estado de
fecha 14 de septiembre de 2018:43
Artículo 60. De la unidad monetaria. La unidad monetaria de la República de Cuba

es el peso cubano, y está representada en forma de billetes y monedas metálicas.
42
Gaceta Oficial de la República de Cuiba, No. 9 del 15 de octubre de 1987. Véase:
https://www.parlamentocubano.gob.cu/index.php/documento/codigo-civil/
43
Gaceta Oficial de la República de Cuiba, Extraordinaria No. 9 del 12 de octubre de 2018:
Artículo 61.1. De la emisión de la moneda nacional. El Banco Central de Cuba

tiene el derecho exclusivo e indelegable de la emisión de la moneda nacional y la
responsabilidad de la impresión de los billetes y la acuñación de monedas,
determina la cantidad de billetes y monedas en circulación, así como controla estas
actividades. 2. El Banco Central de Cuba puede encargar la fabricación de los
billetes y monedas a terceros
Artículo 63. Del curso legal y fuerza liberatoria de los billetes y monedas metálicas.
Los billetes y monedas metálicas emitidos por el Banco Central de Cuba son los
únicos que poseen curso legal con plenos efectos liberatorios para todas las
obligaciones en el territorio nacional, siendo recibidos por su valor nominal.
Artículo 64. De los actos de medición de valores y precios. Los actos de medición
de valores y de precios de los bienes y servicios producidos y vendidos en el
territorio nacional, así como de realización de pagos mediante convenios o
contratos que se celebren entre residentes en Cuba o que deban ser ejecutados en el
país, se denominan y ejecutan en la moneda nacional, salvo que expresamente el
Banco Central de Cuba disponga lo contrario.
 Decreto-Ley No. 17 “De la implementación del proceso de ordenamiento

monetario” del Consejo de Estado de fecha 24 de noviembre de 2020:44
Artículo 4.1. A partir de la unificación monetaria y cambiaria, y después del plazo

de ciento ochenta (180) días, el peso cubano, unidad monetaria de la República de
Cuba, según lo establecido en la legislación vigente, es el medio de pago que tiene
curso legal en todo el territorio nacional, con poder liberatorio ilimitado y es
recibido por su valor nominal. 2. Las personas naturales y jurídicas, además de
realizar pagos en pesos cubanos en el territorio nacional, pueden realizar el pago
de obligaciones en moneda extranjera según se autorice en cada caso.
 Resolución No. 183 de fecha 26 de noviembre de 2020 de la Ministra-Presidente

del Banco Central de Cuba:45
44
Gaceta Oficial No. 68 Extraordinaria de 10/12/2020:
Apartado Primero: En las operaciones de cobros y pagos que se deriven de

relaciones contractuales se utilizan los instrumentos de pago y títulos de crédito
que acuerden las partes, de acuerdo con lo previsto en la presente, según las
características de la transacción y la seguridad que ofrecen:
1. Dinero efectivo: Billetes y monedas metálicas en circulación.
2. Transferencia bancaria: La realiza el banco de acuerdo con instrucciones de su

cliente; mediante esta operación se debita la cuenta del cliente por la cantidad
objeto de la transferencia y se acredita la cuenta del beneficiario, o se cobra en la
ventanilla de la institución bancaria.
3. Cheque: Título de crédito que tiene doble función, como título de crédito y como
instrumento de pago, y que se encuentra regulado en la legislación especial sobre
la materia.
3.1. Cheque voucher: Se precisa el concepto del pago.
3.2. Cheque de gerencia: Es emitido por una institución bancaria contra sus fondos.
4. Letras de cambio y pagarés: Títulos de crédito que tienen doble función, como
título de crédito y como instrumento de pago, y que se encuentran regulados en la
legislación especial sobre la materia.
5. Orden de cobro: Se utiliza para debitar regularmente cuentas según demanda del
beneficiario de los fondos a extraer, previa autorización por una vez de sus
titulares.
6. Tarjeta débito o crédito: Medio de pago electrónico utilizado en conjunción con

sistemas de autorización y liquidación de las transacciones realizadas con su
ayuda.
7. Carta de crédito local: Emitida y avisada por bancos cubanos por relaciones
contractuales realizadas en el territorio nacional; se rige en su emisión y
trasmisión por las Reglas y Usos Uniformes para las Cartas de Créditos, emitidas
por la Cámara de Comercio Internacional.
45
Gaceta Oficial No. 73 Extraordinaria de 10/12/2020:
https://www.gacetaoficial.gob.cu/sites/default/files/goc-2020-ex73_0.pdf
De la lectura de estos preceptos legales resulta claro que en Cuba la única moneda de
curso legal es el peso cubano. Esto excluye cualquier otra forma de dinero, incluida las
criptomonedas.
Se entiende además que las criptomonedas, en cualquiera de sus múltiples especies,

tampoco constituyen un medio de pago en Cuba ya que no están incluidas como tales en
la Resolución No. 183/2020 del Banco Central de Cuba antes citada.
En Cuba ya está regulado el comercio electrónico:
 Decreto-Ley No. 370 “Sobre la informatización de la sociedad en Cuba”

promulgado por el Consejo de estado en fecha 17 de diciembre de 2018:46
Artículo 38. El Comercio Electrónico es la actividad comercial que se desarrolla

mediante la utilización de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones
que comprende promoción, negociación de precios y condiciones de contratación,
facturación y pago, entrega de bienes o servicios, así como servicios de posventa,
entre otros.
Artículo 44. El Banco Central de Cuba evalúa y autoriza los instrumentos de pago y
sus proveedores de servicios, las infraestructuras y los mecanismos para el
procesamiento de los pagos por vía electrónica.
Como ya se citó, el Banco Central de Cuba mediante la multicitada Resolución 183/2020

ha autorizado como medio de pago electrónico las tarjetas de crédito y débito (tarjetas
magnéticas) las cuales, como ya fue analizado también, no son criptoactivos, es decir no
son dinero electrónico sino que simplemente utilizan una representación electrónica del
peso cubano.
De manera que las criptomonedas tampoco tienen previsto un lugar en el comercio

electrónico en Cuba, ni como dinero electrónico ni como medio de pago.
Por lo que cabe preguntarse: Si las criptomonedas no son dinero, entonces ¿qué son?
¿Cómo considerarlas conforme a la ley en Cuba?
46
Gaceta Oficial No. 45 Ordinaria de 2019: https://www.gacetaoficial.gob.cu/sites/default/files/goc-
2019-o45.pdf
La respuesta es esta: que en Cuba las criptomonedas solo pueden ser consideradas
jurídicamente como cosas, bienes y no cualquier bien sino bienes incorporales o
inmateriales.
Como ya se apuntó, las criptomonedas son típicos bienes inmateriales o incorporales pues
no existen en el espacio físico, no pueden percibirse con los sentidos de la vista, el tacto,
etc, pero tienen valor económico y pueden ser perfectamente utilizadas y controladas por
una persona, pudiendo incluso ser trasmitidas de un patrimonio a otro. Y en Cuba solo
pueden considerarse de esta manera, desde lo legal.
El Código Civil cubano no contiene regulaciones específicas acerca de los bienes

inmateriales, de hecho ni siquiera los menciona:
 Ley No. 59 de 1987 “Código Civil” de la República de Cuba:
Artículo 45.1 El objeto de la relación jurídica es un bien, una prestación o un

patrimonio, que sean de lícita apropiación o recepción. 2. Por su objeto, las
relaciones jurídicas pueden ser: sobre bienes materiales, de obligaciones y de
sucesión.
Es comprensible porque data del año 1987 y entonces en Cuba los únicos bienes
inmateriales eran los relacionados con el derecho de autor y estos cuentan con una
regulación independiente. Ahora bien, esa omisión del Código Civil para nada significa que
los bienes inmateriales no puedan ser tutelados en el país por el Derecho, ya que la doctrina
jurídica y judicial siempre los ha aceptado.47
De manera que las criptomonedas en Cuba solo pueden ser consideradas como bienes
inmateriales. Es decir que tienen naturaleza real, que son cosas. Es preciso analizar
entonces las implicaciones de esta naturaleza jurídica desde diferentes ramas del Derecho
en Cuba:
IMPLICACIONES CIVILES DE LAS CRIPTOMONEDAS
Si las criptomonedas son cosas, bienes, entonces, desde el Derecho Civil, esto significa
necesariamente que pueden ser adquiridas, utilizadas y trasmitidas como un bien más, sin
47
Colectivo de autores, Caridad del Carmen Valdés Díaz (Coord.). ―Derecho Civil. Parte general‖,
Facultad de Derecho, Universidad de La Habana, 2000, p. 94, 136, 181, 184, 185, 191,
que ello esté sujeto a requisitos especiales ya que al no existir en Cuba una legislación
especial que regule las criptomonedas, se les debe aplicar el régimen jurídico general
que prevé el Código Civil para los bienes ordinarios:
Artículo 8. Las disposiciones de este Código son supletorias respecto a materias

civiles u otras reguladas en leyes especiales.
En términos prácticos, para que se entienda bien: las criptomonedas en Cuba tienen que
ser consideradas como cualquier otro bien y por tanto su adquisición, tenencia, uso y
trasmisión por cualquier vía es lícita, como si se tratara de otro bien común.
Es necesario referirse un poco a la trasmisión de las criptomonedas: si las criptomonedas

se consideran como bienes, entonces se pueden vender, comprar, donar, permutar
(cambiar), prestar, etc.
Si se consideran bienes, también pueden servir para extinguir obligaciones en concepto

de “dación en pago” si el acreedor de la deuda u obligación así lo acepta, a tenor de lo
dispuesto en la ley al respecto:
Artículo 297.1. Las obligaciones se extinguen mediante la dación en pago cuando el

acreedor acepta una prestación distinta a la debida.
Artículo 46. 3. Las relaciones jurídicas de obligaciones facultan a una persona a

exigir de otra una prestación. La prestación puede consistir en dar, hacer o no
hacer alguna cosa.
Es decir que si una persona tiene una obligación con otra, dígase que le debe cierta suma de
dinero, el deudor puede pagar esa deuda con criptomonedas si el acreedor así lo acepta.
Este sería un caso típico de “dación en pago” y la obligación se extinguiría mediante una
prestación distinta aceptada por el acreedor; pues el deudor tenía que dar una cosa, dinero,
y en su lugar dio otra, criptomonedas. Y esta transacción es perfectamente válida y legal.
De esta manera las criptomonedas en Cuba pueden cumplir la función de un medio de

pago voluntario, sobre la base de esta institución del Derecho Civil llamada dación en
pago que se acaba de ver.
Ahora, es preciso aclarar algo más: lo que no es posible jurídicamente hablando es

“comprar” con criptomnedas en Cuba, pues al no ser estas consideradas como dinero ni
como medio de pago formal, no sirven para comprar, pues la ley es clara cuando define el
contrato de compraventa de la siguiente manera:
Artículo 334. Por el contrato de compraventa el vendedor se obliga a trasmitir la

propiedad de un bien al comprador, mediante su entrega y éste a pagar por él
determinado precio en dinero.
Como se puede ver, la compraventa implica que se pague un precio por el bien adquirido y
ese precio tiene que ser en dinero y como las criptomonedas no son dinero, entonces no
sirven para pagar el precio de una compraventa.
Lo que sí se puede hacer perfectamente es cambiar criptomonedas por otros bienes, pues
esto es lo que la ley concibe como contrato de permuta:
Artículo 367. Por el contrato de permuta las partes convienen en cambiar la

propiedad de un bien por la de otro.
Generalmente cuando se habla de permuta enseguida se piensa en la permuta de viviendas

pero en realidad este es un contrato civil que consiste en cambiar un bien por otro. Digamos
que se cambia un televisor por una computadora, una cama por una mesa, plátanos por
boniatos, etc. Y todo eso es jurídicamente hablando, una permuta.
Y como las criptomonedas deben ser consideradas como bienes inmateriales pues pueden
ser permutadas, o sea, cambiadas por otros bienes.48 Por ejemplo: Pedro tiene un
48
Aunque claro está el contrato de permita está diseñado para bienes materiales, no para bienes
inmateriales, por lo tanto hay elementos que no serían de aplicación. Véase: Javier Edwards
Renard, ―Los criptoactivos, una perspectiva jurídica‖, EDN Abogados, 30 de septiembre de 2020,
accesado el 25 de marzo de 2021 en: https://ednabogados.cl/2020/09/30/los-criptoactivos-una-
perspectiva-juridica/
teléfono y Pablo tiene determinada cantidad de cualquier criptomoneda. Ambos pueden

cambiar sus bienes: Pablo le entrega sus criptomonedas a Pedro y este a la vez le entrega su
teléfono a Pablo. Y ese cambio es perfectamente legal, pero ¡ojo!: lo que Pedro y Pablo
hicieron no fue una compraventa sino una permuta de bienes.
Pero lo que sí se puede es comprar y vender criptomonedas en Cuba, pues bienes al fin,
pueden ser vendidas o compradas sin problemas. Ahora bien, algo muy importante a tener
en cuenta es que para que esa compraventa sea lícita y pueda ser respaldada por la ley, el
precio tiene que pagarse en pesos cubanos que es la única moneda de curso legal en
Cuba y tiene que usarse un medio de pago legal: dinero en efectivo, tarjetas magnéticas,
transferencias bancarias, cheques, etc. Pero nunca debe usarse para estos fines monedas
extranjeras porque el uso de las las mismas solo está autorizado para las tiendas en MLC y
mediante tarjeta magnética. Intercambiar criptomonedas y monedas extranjeras provoca
que esta transacción quede fuera de la ley, sea ilícita y más que eso puede ser constitutiva
de un delito o contravención.
Tiene que precisarse dos cuestiones más:
Las transacciones que se realicen con criptomonedas, ya sea compraventa de estas con
pesos cubanos o permuta con otros bienes, pueden ser tutelados jurídicamente, es decir,
que ante situaciones de conflictos o inconformidades de alguna de las partes del negocio, se
pudiera acudir a los Tribunales en busca de protección legal, siempre que se sigan las
recomendaciones anteriormente expuestas y además se cuente con pruebas que acrediten la
transacción.
Cuando se realicen transacciones se debe garantizar la existencia de pruebas acerca de la

identidad de la persona con la que se negocia y los términos de la transacción.
La ley cubana prevé lo siguiente en materia de prueba y medios de prueba en procesos

civiles:
 Ley No. 7 de 1977 “Ley de procedimiento civil, administrativo, laboral y

económico”:49
49
Disponible en: http://www.cubalegalinfo.com/
Articulo 244.-A cada parte incumbe probar los hechos que afirme y los que oponga
a los alegados por las otras, así como la vigencia del derecho extranjero cuya
aplicación reclame.
Articulo 261.-Los medios de prueba de que se podrá hacer uso en el proceso son: 1)
confesión judicial; 2) documentos y libros; 3) dictamen de peritos; 4)
reconocimiento judicial y reproducciones; 5) testigos; 6) presunciones.
Las fotos, audios y videos pueden usarse en los procesos civiles cubanos como prueba
documental o de reproducciones según sea el soporte y formato.
En este sentido, hay que aclarar además, que la ley cubana concede validez a las pruebas
virtuales o electrónicas:
 Resolución No. 42 “Regulaciones para la implementación del comercio

electrónico a través de tiendas virtuales” de la Ministra de Comercio Interior
de fecha 9 de marzo de 2020:50
Artículo 4. Los principios que rigen la actividad de comercio electrónico son los
siguientes: a) Equivalencia funcional: se reconoce la misma validez jurídica y
fuerza probatoria a los mensajes de datos, documentos electrónicos, firmas
electrónicas y demás procedimientos tecnológicos respecto a los medios
convencionales para manifestar la voluntad, hacer constar información por escrito
e instrumentar un acto jurídico.
Aunque la norma citada está prevista originalmente para el comercio electrónico en tiendas
virtuales, nada quita que se aplique en otras áreas.
La otra es que la ley cubana permite además lo que se conoce como libertad de forma y de
pactos contractuales a la hora de realizar negocios civiles:
Artículo 309. Mediante el contrato se constituye una relación jurídica o se modifica

o extingue la existente.
50
Gaceta Oficial No. 20 Extraordinaria de 2013:
Artículo 310. El contrato se perfecciona desde que las partes, recíprocamente y de

modo concordante, manifiestan su voluntad.
Artículo 311. El consentimiento se manifiesta por el concurso de la oferta y de la

aceptación sobre el objeto del contrato.
Artículo 312. En los contratos las partes pueden establecer los pactos, cláusulas y
condiciones que tengan por conveniente, salvo disposición legal en contrario.
Artículo 314. Las relaciones contractuales que no están comprendidas en ninguno

de los tipos de contratos regulados en este título, se rigen por las normas de los
contratos más afines y por los demás preceptos y principios generales de este
Código.
Como se puede ver, mientras no se infrinja lo que la ley establece, las partes de un negocio
tienen amplia libertad de pactar, esto es importante en cuanto a las criptomonedas pues
permite incluirlas lícitamente en cualquier negocio jurídico.
MIRADA DESDE LO PENAL AL USO DE CRIPTOMONEDAS
Véase entonces ahora algunas figuras delictivas previstas en el Código Penal cubano en
cuyos supuestos pudiera estar implicado el uso de las criptomonedas:
Actividades Económicas Ilícitas
Algunas personas preguntan preocupadas si acaso el uso o compraventa de criptomonedas o

su inversión en plataformas de mercadeo (o más apropiadamente, la adquisición de un
paquete de gestión de criptomonedas), desde Cuba, pudiera constituir un delito de
Actividades Económicas Ilícitas. Véase cómo se define este delito en la ley, para poder
entenderse esta cuestión:
 Ley No. 62/87 “Código Penal”:51
Articulo 228. 1. El que, con ánimo de lucro, realice cualquiera de las actividades de
producción, transformación o venta de mercancías o prestación de servicios de las
autorizadas legal o reglamentariamente sin poseer la licencia correspondiente; o
51
Gaceta Oficial Especial No. 3, de 30 de diciembre de 1989:
https://www.gacetaoficial.gob.cu/es/ley-no-62-codigo-penal
realice alguna actividad de esa naturaleza no autorizada en forma expresa por

disposición legal o reglamentaria, incurre en sanción de privación de libertad de
tres meses a un año o multa de cien a trescientas cuotas o ambas.
Como se puede apreciar, la conducta típica que determina la comisión de este delito es
realizar actividades de producción, transformación o venta de mercancías o prestación de
servicios no autorizadas expresamente o siendo de las autorizadas, no poseer la
correspondiente autorización gubernamental.
Es decir, que hay dos posibles conductas: realizar una actividad económica que no esté
expresamente autorizada por la ley o realizar una actividad económica autorizada por la ley
pero sin contar con la correspondiente licencia (o patente como se le dice popularmente).
Para saber si comprar, vender, usar o invertir criptomonedas desde Cuba constituye un
delito de este tipo, se debe primero definir si estas actividades son del tipo mencionado en
la norma legal.
El precepto penal mencionado especifica la naturaleza de las actividades que constituyen

este delito: para que se de el delito de actividades económicas ilícitas tienen que ser
actividades de: producción, transformación o venta de mercancías o prestación de
servicios.
Invertir criptomonedas en plataformas de mercadeo o de otro tipo en Internet no constituye

ninguna de estas actividades: no es producción ni transformación ni venta de mercancías.
Tampoco es “prestación de servicios”, ya que en todo caso, lo que hace el cubano al
“invertir” en una de las muchas empresas o plataformas de este tipo no es prestar un
servicio sino más bien contratar un servicio. Así que esa conducta no tipifica este delito.
Además, por el principio de territorialidad de la ley, lo único que se hace desde Cuba es
acceder a Internet e “introducir” las criptos en estas plataformas, pero la actividad como tal
la hace la compañía o persona fuera de Cuba. Lo único que se hace desde Cuba es transferir
las criptomonedas a la wallet de la compañía o plataforma.
Técnicamente, las criptomonedas no “están” en territorio cubano pues las mismas son de
naturaleza internacional porque la tecnología en que se basan, la blockchain, es
internacional, toda vez que los diferentes nodos que forman esta red distribuida de cadenas
de bloques se encuentran en diversos Estados. Aún cuando determinada transacción se

realiza entre personas situadas en un mismo Estado, la tecnología no está circunscrita a ese
único Estado.52 tampoco el trading o la minería53 o lo que sea que hagan estas empresas o
personas qe ofrecen estos servicios, se lleva a cabo en territorio cubano.
Ahora bien, ¿qué hay con respecto a la compraventa de criptomonedas? ¿Constituye “venta
de mercancías”? Si la respuesta es afirmativa, entonces comprar y vender criptos en Cuba
pudiera constituir este delito de actividades económicas ilícitas. Pero si la respuesta es
negativa entonces, vender y comprar criptomonedas no constituye este delito. Porque el
precepto legal se refiere no a la venta de cualquier bien sino a la venta de “mercancías”. Así
que la cuestión es definir si las criptomonedas son o no “mercancías”.
El diccionario dice que mercancía es un bien que se comercia, destinado al comercio.54 Y

cuando se revisa todas las veces que el Código Penal usa este término se nota que se
distingue entre mercancías y otros bienes y objetos. Así que debe entenderse que cuando el
Código Penal habla de mercancía no se refiere a cualquier bien sino a aquellos bienes que
están destinados al comercio, como los que se expenden en las tiendas, bienes materiales,
destinados al comercio y que tengan como fin la satisfacción de necesidades personales, a
bienes que se pueden manipular, ocultar, introducir, extraer.55
De ser así, entonces, las criptomonedas no pueden ser consideradas como mercancías
ya que no son bienes materiales, ni su fin es satisfacer necesidades personales y no están
destinadas a la red de comercio del país. Por lo cual, la compraventa de criptomonedas
no puede constituir el delito de Actividades Económicas Ilícitas.56
52
Véase: Raúl Ruiz Rodríguez, ―Las criptodivisas como medio de pago y el Derecho Internacional
53
Minería de criptomonedas: onjunto de procesos necesarios para poder procesar y validar las
transacciones de una criptomoneda dentro de una red blockchain. Véase: ―Minar Criptomonedas‖
en: https://www.avatrade.es/educacion/trading-para-principiantes/minar-criptomonedas
54
Mercancía: Producto del trabajo destinado a satisfacer alguna necesidad del hombre y que se
elabora para la venta, no para el propio consumo. Véase: ―Marcancía‖ en Ecured:
https://www.ecured.cu/Mercanc%C3%ADa/
55
Véase por ejemplo, el uso de estas expresiones asociadas al témino mercancía en los artículos
227.1-ch, 230, 233, 234 del Código Penal.
56
Evidencia de ello es que desde hace varios años se realizan estas actividades en Cuba –algo
que es del conocimientom público- sin que hasta ahora se tenga noticias de que alguien haya sido
procesado penalmente por esto.
Especulación y Acaparamiento
En este delito se ve –tal como se mencionaba en el caso anterior- cómo el Código Penal
cubano distingue entre mercancías y otros objetos o productos. Así como el hecho de que
se trata de bienes destinados a satisfacer necesidades normales de la vida.
Así se define este delito en la ley:
 Ley No. 62/87 “Código Penal”:
Artículo 230. Se sanciona con privación de libertad de tres meses a un año o multa
de cien a trescientas cuotas o ambas, al particular que:
a) adquiera mercancías u otros objetos con el propósito de revenderlos para

obtener lucro o ganancia;
b) retenga en su poder o transporte mercancías o productos en cantidades
evidente e injustificadamente superiores a las requeridas para sus
necesidades normales.
Definitivamente el caso de las criptomonedas no tipifica el delito de acaparamiento,

previsto en el inciso b) del artículo antes citado por las mismas consideraciones expuestas
anteriormente, ya que no se puede considerar las criptos como mercancías.
Sin embargo es preciso detenerse a considerar el delito de “especulación” del inciso a): el
que adquiera mercancías u otros objetos con el propósito de revenderlos para obtener
lucro o ganancia. Ya fue visto que las criptomonedas no se pueden considerar como
mercancías. La pregunta es: ¿se pueden considerar como objetos?
La palabra objeto aquí alude a una cosa corporal, material; así lo dice el diccionario: un
objeto es una cosa material inanimada generalmente de tamaño pequeño o mediano, que
puede ser percibido por los sentidos.57 Por tanto tampoco puede constituir este delito.
En este punto, es bueno hacer una salvedad en cuanto a la compraventa. Hay que distinguir
ente la llamada compraventa civil y la compraventa mercantil: La compraventa civil es la
que se realiza de manera ocasional para satisfacer determinadas necesidades de la vida.
57
Vésae: https://conceptodefinicion.de/objeto/
mientras que la mercantil es la que se realiza de manera habitual y para obtener lucro o
ganancias, la llamada reventa a la que se hace referencia en este delito.
Para que se entienda bien: vender un par de zapatos, un teléfono o una cama, porque ya no
se necesitan o porque hace falta el dinero, sería una compraventa civil, porque es algo
ocasional y para resolver una determinada situación. Pero si una persona se dedica de
manera regular a comprar teléfonos, zapatos o camas, para revenderlos a un precio mayor
con el fin de obtener ganancias del margen comercial, entonces se trata de una compraventa
mercantil.
La importancia de esta diferencia está en que la compraventa civil es completamente lícita

pero la mercantil en muchos casos está prohibida en Cuba o por lo menos se requiere
autorización gubernamental para llevarla a cabo.
Vender las criptomonedas que se ganan en las diferentes plataformas, para

monetizarlas o para proveer a los afiliados, constituye una compraventa civil.
Pero, dedicarse habitualmente a la compra y posterior reventa de criptomonedas en

Cuba, con el fin de lucrar, de obtener ganancias, pudiera entonces constituir este
delito, si las autoridades judiciales consideran que las criptomonedas son objetos; lo
cual se considera incorrecto por las razones apuntadas, pero... mejor precaver.
Tráfico Ilegal de Moneda Nacional, Divisas, Metales y Piedras Preciosas
Analícese este delito ahora, que está definido así en la ley:
 Ley No. 62/87 “Código Penal”:
Artículo 235. 1. Se sanciona con privación de libertad de dos a cinco años o multa
de trescientas a mil cuotas o ambas al que:
a) exporte o importe moneda o valores públicos nacionales con infracción de

las disposiciones legales;
b) exporte moneda extranjera o valores denominados en moneda extranjera,
con infracción de las disposiciones legales;
c) exporte oro, plata, platino u otros metales preciosos en lingotes, metales
crudos o manufacturados o en cualquier otra forma o piedras preciosas,
infringiendo las disposiciones legales;
d) obtenga fondos pagaderos en el extranjero alegando causas falsas o

utilizando cualquier otro medio fraudulento, o los obtenga en exceso de las
necesidades reales, o los aplique a fines distintos a los invocados;
e) venda o por cualquier medio ceda, o trasmita o adquiera moneda, cheque,
giro, cheque de viajero o cualquier otro efecto de crédito análogo
denominado en moneda extranjera infringiendo las disposiciones legales:
f) haga pagos a cuenta de otra persona contra reembolso en el extranjero o
realice cualquier otro servicio con análogo fin;
g) haga operaciones de cambio en mercados negros de monedas nacionales o
extranjeras o por canales distintos a los legalmente establecidos.
La compraventa de criptomonedas no constituye el delito de Tráfico Ilegal de Moneda

Nacional, Divisas, Metales y Piedras Preciosas por la sencilla razón de que las
criptomonedas no tienen el carácter de dinero, monedas ni divisas, sino que son
simples bienes inmateriales.
Ahora, cambiar criptomonedas por monedas extranjeras como dólares o euros sí pudiera
constituir este tipo de delito en la modalidad prevista en el inciso g).
CRIPTOMONEDAS Y ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO
En Cuba existe una norma –muy cuestionada desde su promulgación- que permite al Estado
confiscar los bienes e ingresos de las personas naturales que incrementen su patrimonio de
una manera no proporcional a sus ingresos lícitos:
 Decreto-Ley No. 149 de 1994 “Sobre Confiscación de Bienes e Ingresos

Obtenidos mediante Enriquecimiento Indebido”:58
Artículo 1.- Se dispone la confiscación y consecuente adjudicación al Estado

cubano, sin derecho a indemnización, de los bienes e ingresos adquiridos por
personas que directamente o mediante terceros incrementan sin causa legítima su
patrimonio, en cantidad desproporcionada en relación con sus ingresos lícitos.
58
Gaceta Oficial Extraordinaria No. 5 de 4 de mayo de 1994. En: http://media.cubadebate.cu/wp-
content/uploads/2019/04/Decreto-ley-149-de-1994.pdf/
 Decreto No. 187 “Reglamneto del Decreo-Ley 149 sobre Confiscacion de Bienes
e Ingresos Obtenidos mediante Enriquecimiento Indebido” dictado por el
Comité Ejecutivo del Consejo de Ministros el 14 de junio de 1994:59
Artículo 1.- Cuando el Fiscal, por cualquier vía obtenga indicios de que una
persona directamente o mediante tercero, haya incrementado sin causa legítima su
patrimonio, en cantidad desproporcionada en relación con sus ingresos lícitos,
practicará investigaciones preliminares en el término que resulte necesario, con el
fin de iniciar Expediente de Confiscación, si así procediere.
La principal crítica que siempre le han hecho los juristas a esta disposición legal es que no
se define de manera clara y detallada cuándo es que una persona incurre en este supuesto de
enriquecimiento ilícito.
La cuestión es que esta norma le permite al Estado confiscar los bienes e ingresos de
cualquier persona, aunque esta no haya cometido delito o aunque no pueda probarse el
delito, alegando sencillamente que ha incrementado desproporcionalmente su patrimonio.
Esta es una de las medidas que le permite al Estado aplicar lo que establece la Constitución
y que fue analizado al principio, sobre la concentración de la propiedad en los particulares.
Cuando una persona incrementa sus ingresos, su patrimonio, y la fuente de ese incremento
no es su salario o una actividad por cuenta propia o una misión o las remesas de familiares
en el exterior, puede ser objeto de la aplicación de esta norma.
Y algunos preguntan si este procedimiento confiscatorio puede ser incoado contra las
personas que incrementen su patrimonio como consecuencia de actividades relacionadas
con las criptomonedas.
Considérese el caso de que un sujeto cualquiera, producto de adquirir criptomonedas e

invertirlas en cualquiera de las plataformas de mercadeo o trading que existen en Internet,
en algunos meses o un par de años, incremente su patrimonio significativamente: adquiera
electrodomésticos, posea una cuenta bancaria, etc. Pero que esa persona no trabaje con el
Estado ni sea cuenta propia ni reciba remesas ni haya cumplido misión (que son las
principales causas lícitas para el incremento del patrimonio personal en Cuba) o que
59
Gaceta Oficial Extraordinaria No. 7 de 14 de junio de 1994. En: http://juriscuba.com/wp-
content/uploads/2015/10/Decreto-No.-187.pdf/
devengue un salario mínimo o su cuantía no alcance para justificar su incremento

patrimonial. ¿Pudiera en este caso la Fiscalía iniciar un proceso confiscatorio por
enriquecimiento ilícito contra esa persona? Cuando esta persona sea interrogada acerca del
origen de su incremento patrimonial y diga que fue mediante la inversión en
criptomonedas ¿se considerarán entonces estos como ingresos lícitos?
Teniendo en cuenta todo lo que se ha visto anteriormente, es decir, considerando que al

presente, no existe en Cuba una norma legal que prohíba expresamente adquirir,
vender o invertir criptomonedas y que por tanto hacer esto no tipifica ningún delito ni
contravención administrativa, el autor considera que los ingresos obtenidos por esta vía
son lícitos (porque no son ilícitos) y por consiguiente, no puede aplicarse un
procedimiento confiscatorio por enriquecimiento ilícito cuando se incrementa el
patrimonio en base a inversiones en criptomonedas.
No obstante, se sugiere tener evidencias de los ingresos que se obtengan por esta vía, para
poder justificar en un momento determinado su procedencia, porque si no se puede
justificar el origen de un incremento patrimonial excesivo, entonces se presume que se trata
de un enriquecimiento ilícito. De ahí la importancia de conservar evidencias que prueben el
origen del incremento patrimonial.
Y al no ser ilícitos, se considera además, que no existe inconveniente alguno para que los
ingresos obtenidos mediante criptomonedas puedan ser depositados en los Bancos
cubanos, siempre respetando los límites y requisitos previstos en las normas
bancarias, entre ellos los referentes a declarar bajo juramento la procedencia lícita de los
mismos.
LOS CRIPTONEGOCIOS DESDE LO ECONÓMICO-MERCANTIL
Como se ha visto, el sistema económico cubano implica que el Estado es el principal agente
económico a través de sus empresas, que es quien dirige y planifica la economía. Se precisó
también que los medios fundamentales de producción en Cuba son propiedad del Estado y
que los particulares pueden poseer medios de producción que no sean de los fundamentales.
Pero se analizó además que se espera que el trabajo remunerado sea la principal fuente de
ingreso de los cubanos, y se enfatiza: principal, no la única.
Ese es el entramado económico y comercial en el que se ha introducido la actividad

relacionada con las criptomonedas, las que no son para nada medios de producción y
tampoco constituyen “trabajo remunerado”.
En Cuba no se puede desarrollar cualquier actividad económica sino solo las que estén
previstas en ley. Hasta ahora existía un listado expreso de las “actividades por cuenta
propia” autorizadas, puesto en vigor mediante una Resolución del Ministerio de Trabajo y
Seguridad Social.
Pero recientemente se ha dado a conocer la aprobación de un nuevo régimen jurídico para

estas actividades, consistente en que se eliminará ese listado cerrado y en su lugar se
definirán las actividades que no se pueden realizar, quedando permitidas las demás,
conforme se prevén en el Clasificador Nacional de Actividades Económicas que publica la
Oficina Nacional de Estadísticas e Información. Y en ese Clasificador no se menciona
ninguna actividad que tenga que ver con las criptomonedas.60
De manera que en Cuba no existen empresarios privados sino trabajadores por cuenta
propia o cuentapropistas. Y, por supuesto, entre las actividades económicas autorizadas
a ser desarrolladas por los particulares, no existe ninguna relacionada con las
criptomonedas.
Así que en Cuba no se pueden constituir empresas ni compañías que se dediquen a

operar con criptomonedas y de hacerlo no contarían con respaldo legal.
Ahora bien, la incursión de los cubanos en los criptonegocios de empresas o compañías que
radican fuera de Cuba y que además desarrollan sus actividades fuera de Cuba, no puede
ser considerada como ilícita sino que ha de entenderse desde el punto de vista de la ley
como lo que realmente es: una actividad realizada en el exterior del país, ya que las
empresas o plataformas en las que invertimos realizan sus operaciones en otros países. Lo
que hacen los cubanos es transferir sus criptos desde sus wallets a las wallets de las
empresas o plataformas que tienen su domicilio legal fuera del territorio cubano. Es
más, lo que hacen los cubanos es operar desde Cuba una billetera, una cuenta de
criptomonedas, que tampoco “está” en Cuba.
60
Véase el Nomenclador en: http://www.cubadebate.cu/noticias/2021/02/10/descargue-en-pdf-
listado-de-actividades-donde-no-se-puede-ejercer-el-trabajo-por-cuenta-propia/
Sería algo así como lo que hace un cubano que posee una cuenta bancaria en otro país
(dígase hipotéticamente en Uruguay, España, Rusia o Canadá) y que desde Cuba, la
administra, realiza transferencias o paga bienes o servicios, vía on line, o mediante una
tarjeta magnética aceptada por la red de cajeros automáticos cubanos. Esto es algo
perfectamente lícito. Pues bien, lo que sucede con las inversiones de criptomonedas que
hacen los cubanos es lo mismo.
Lo único que puede catalogarse como realizado en el territorio nacional cubano es la

compraventa de criptomonedas entre personas que están en suelo cubano. O el intercambio
de criptomonedas y bienes entre personas que están en Cuba. Y ya se puntualizó que esto es
perfectamente lícito, desde la perspectiva del Derecho Civil.
De ahí en fuera, lo demás, ya sea la minería, el trading o la inversión en plataformas de

mercadeo o multinivel, la monetización mediante plataformas extranjeras, etc., son
actividades que técnicamente no se realizan en territorio cubano y por tanto no
pueden ser ilícitas, ya que la ley cubana no se les puede aplicar, de acuerdo al
principio de territorialidad de la ley. Es algo así como lo que pasa cuando un cubano
viaja a otro país, que puede trabajar o realizar cualquier actividad económica, inclusive de
las que en Cuba no están autorizadas, y luego regresa a Cuba con los ingresos obtenidos y
puede disfrutar de estos.
EL LUCRO CON CRIPTOMONEDAS DESDE LO TRIBUTARIO
Análisis aparte merece la cuestión de los tributos y las criptomonedas. Varias personas
preguntan si acaso no hay que pagar impuestos por las ganancias obtenidas mediante las
operaciones con criptomonedas.
Lo cierto es que en el sistema tributario cubano no está previsto ningún impuesto, tasa
ni contribución específica que grave las actividades o los ingresos obtenidos con el
concurso de las criptomonedas. Es lo esperado si se tiene en cuenta que, como ya vimos,
la ley cubana no considera las operaciones con criptoactivos como actividades económicas.
No obstante existe una previsión con respecto al Impuesto sobre los Ingresos Personales,
que debemos detenernos a considerar:
 Ley No. 113 “Del Sistema Tributario”, de 23 de julio de 2012:61
Artículo 16.- Se establece un Impuesto que grava los ingresos de las personas
naturales.
Artículo 17.- El hecho imponible de este Impuesto se constituye por los ingresos
personales que se obtienen por:
a) el ejercicio de las actividades de trabajo por cuenta propia;
b) el desarrollo de actividades intelectuales, artísticas y manuales o físicas en

general, ya sean de creación, reproducción, interpretación, aplicación de
conocimientos y habilidades;
c) la ejecución de actividades industriales, de prestación de servicios, agrícolas y

pecuarias en general;
d) los dividendos o participaciones de las utilidades en empresas;
e) el arrendamiento de bienes muebles e inmuebles de su propiedad o posesión que

no constituyan una actividad de trabajo por cuenta propia;
f) la venta de bienes muebles e inmuebles o de derechos;
g) los salarios;
h) las gratificaciones y otras remuneraciones, que se perciban en adición al salario

u otras fuentes de ingresos como resultado del trabajo; y
i) otras fuentes, no descritas anteriormente, que generen ingresos, en efectivo o en

especie; las que serán reguladas en la Ley del Presupuesto del Estado del año que
corresponda, a propuesta del Ministro de Finanzas y Precios.
Artículo 18.- No están gravados por el Impuesto sobre los Ingresos Personales:
a) las remesas de ayuda familiar que se reciban del exterior;
b) las retribuciones de los funcionarios diplomáticos y consulares extranjeros

acreditados en la República de Cuba, percibidos de sus respectivos gobiernos,
61
Gaceta Oficial No. 1 Edición Especial de 2021:
https://www.gacetaoficial.gob.cu/sites/default/files/goc-2021-es1.pdf
cuando exista reciprocidad en el tratamiento a los funcionarios diplomáticos y

consulares cubanos radicados en dichos países;
c) las retribuciones percibidas por los funcionarios extranjeros representantes de

organismos internacionales de los que la República de Cuba forme parte;
d) los ingresos que los miembros de cooperativas obtengan de estas, cuando las
mismas tributan el Impuesto sobre Utilidades en la modalidad de utilidad
percápita;
e) las cuantías recibidas de entidades cubanas por conceptos de viáticos y otras

remuneraciones por viajes, misiones o funciones de trabajo;
f) los ingresos provenientes de las jubilaciones, pensiones y demás prestaciones de

la asistencia y la seguridad social;
g) las donaciones realizadas al Estado cubano y, previa autorización del Ministro

de Finanzas y Precios, las realizadas a otras instituciones no lucrativas a partir de
los ingresos percibidos en el año fiscal;
h) las indemnizaciones pagadas por el seguro; y
i) los intereses bancarios por los depósitos en cuentas de ahorro en bancos de la

República de Cuba.
Artículo 19.- Son sujetos de este Impuesto las personas naturales cubanas y
extranjeras con residencia permanente en el territorio nacional, por los ingresos
obtenidos cualquiera que sea el país de origen de estos ingresos.
Además, son sujetos de este Impuesto las personas naturales cubanas y extranjeras
que no tengan residencia permanente en la República de Cuba, por los ingresos que
obtengan o generen en el territorio nacional.
Hay dos detalles interesantes en la regulación que hace la Ley del Sistema Tributario en
cuanto al Impuesto sobre los Ingresos Personales al que están obligadas las personas
naturales. El primero es que se define bien en el citado artículo 19 que este Impuesto se
aplica a los residentes en el país “por los ingresos obtenidos cualquiera que sea el país de
origen de estos ingresos”. Esto es importante si se tiene en cuenta lo que explicamos en el
epígrafe anterior acerca de las operaciones con criptomonedas que se consideran realizadas
fuera de Cuba; ya que esta disposición permite gravar los ingresos que se obtienen por los
residentes cubanos fuera de Cuba.
El segundo detalle es lo que dispone el inciso i) del artículo 17 antes citado: este inciso es
lo que los juristas llaman un “saco”, porque como en el caso de los sacos, en ellos cabe
cualquier cosa, ya que dice que se puede gravar con este Impuesto cualquier otra fuente de
ingresos además de las mencionadas expresamente por la ley tributaria, bastando para ello
que así se disponga en la Ley del Presupuesto del Estado que se dicta cada año.
De manera, que técnicamente, pudiera ser legalmente viable que en algún momento se
gravaran los ingresos obtenidos por los residentes cubanos mediante operaciones con
criptomonedas. Se aclara: técnicamente pudiera ser, pero actualmente no lo están. Y
además, el autor considera que en la práctica esto sería muy complejo, por lo que es
poco probable que suceda, a menos que se establezca una regulación específica en Cuba
para las criptomonedas que lo haga posible, en especial porque las autoridades tributarias
no tendrían forma de conocer o comprobar qué personas obtienen ingresos por esta vía ni la
cuantía de los mismos.
CRIPTOMONEDAS Y DERECHO DE FAMILIA
¿Qué tienen que ver las criptomonedas con la familia y el matrimonio? Véase:
El Código de Familia cubano prevé la comunidad de bienes como régimen económico del
matrimonio. Esto significa que durante el matrimonio todos los ingresos, bienes y derechos
que se obtengan por cualquiera de los cónyuges, se considera común de ambos, excepto los
que se adquieran por donación, herencia o en sustitución de un bien propio.
 Ley 1289 de 1975 “Código de Familia”:62
Artículo 29. El régimen económico del matrimonio será el de la comunidad de

bienes que regula este Código. Este régimen existirá desde el momento en que se
formalice el matrimonio o desde la fecha de iniciada la unión en los casos a que
se refiere el artículo 19, y cesará cuadro el vínculo matrimonial extinga por
cualquier causa.
62
Disponible en: http://www.cubalegalinfo.com/codigo-familia-cubano-01/
Artículo 30. A los efectos del régimen que se establece en el artículo anterior, se
considerarán bienes comunes los siguientes:
1) los salarios o sueldos, jubilaciones, pensiones u otra clase de ingreso que

ambos cónyuges o cualquiera de ellos obtenga durante el matrimonio, como
producto del trabajo o procedente de la seguridad social,
2) los bienes o derechos adquiridos por título oneroso durante el matrimonio a

costa del caudal común, bien se haga la adquisición para la comunidad o para
uno de los cónyuges;
3) los frutos, rentas o intereses percibidos o devengados durante el matrimonio,

procedentes de los bienes comunes o de los propios de cada uno de los cónyuges.
Artículo 31. Se presumirán comunes los bienes de los cónyuges mientras no se

pruebe que son propios de uno solo de ellos.
Artículo 32. - Son bienes propios de cada uno de los cónyuges:
1) los adquiridos por cada uno de ellos antes de su matrimonio;
2) los adquiridos durante el matrimonio por cada uno de los cónyuges, por
herencia, por título lucrativo o por permuta o sustitución de un bien propio. En
las donaciones y legados onerosos, se deducirá el importe de las cargas cuando
hayan sido soportadas por el caudal común;
3) los adquiridos con dinero propio de uno de los cónyuges;
4) las sumas que cobre uno de los cónyuges en los plazos vencidos, durante el
matrimonio, que correspondan a una cantidad o crédito constituido a su favor
con anterioridad al matrimonio y pagadero en cierto número de plazos;
5) los de uso personal exclusivo de cada uno de los cónyuges.
Cuando el matrimonio se extingue, esa comunidad matrimonial se liquida, es decir, que los
bienes comunes se dividen a partes iguales en valor, para cada uno de los ex cónyuges o sus
herederos. Esta liquidación de la comunidad matrimonial de bienes debe hacerse por los
mismos ex cónyuges de mutuo acuerdo, pero en caso de que no lleguen a ese acuerdo, debe
solicitarse la intervención del Tribunal:
 Ley 1289 de 1975 “Código de Familia”:
Artículo 38. La comunidad matrimonial de bienes termina por la extinción del

matrimonio. Los bienes comunes se dividirán por mitad entre los cónyuges, o,
en caso de muerte, entre el sobreviviente y los herederos del fallecido.
Artículo 39. Cuando por no haber acuerdo entre los interesados para la
liquidación de la comunidad matrimonial de bienes en la forma dispuesta en el
artículo que antecede, fuere necesario proceder a su liquidación judicial, se
procederá al inventario y avalúo de los bienes sobre la base del valor que tenían
en la fecha de extinción del matrimonio.
Hecho el avalúo se deducirán las deudas, cargas y obligaciones pendientes, y el

remanente se distribuirá en la proporción que indica el artículo anterior.
De manera que las criptomonedas –que son bienes inmateriales- que se adquieran
durante el matrimonio con dinero común así como los ingresos provenientes de ellas
se deberían considerar comunes y por tanto en caso de disolverse el matrimonio,
deberían ser tomadas en cuenta en la “partición” de los bienes.
Ahora bien, la liquidación de las criptomonedas que posean los ex cónyuges, pudiera
hacerse de varias maneras:
1. Repartiendo las criptomonedas entre los dos cónyuges, a la mitad para cada uno de
ellos
2. Adjudicando las criptomonedas a quien las “tenga en su poder”63 y a la otra parte
adjudicarle el valor que le corresponde en ellas (la mitad)
3. Distribuyendo entre los ex cónyuges el valor de las criptomonedas
El primer caso entraña serios problemas prácticos pues las criptomonedas son bienes
inmateriales, que no se encuentran físicamente en un lugar determinado y esto impide que
puedan ser objeto directo de acciones que permitan su control efectivo por parte de un
Tribunal. Cuando existe un litigio sobre un bien mueble, por ejemplo un televisor o una
computadora o un vehículo de motor, por su naturaleza material, el Tribunal puede
63
Es decir al titular de la wallet o de la cuenta donde se encuentran depositadas o invertidas las
criptomonedas, a quien tiene el acceso a las mismas o su disposición efectiva.
determinar su embargo, depósito o secuestro mientras dure el proceso, para garantizar que
al final del proceso el mismo pueda ser entregado a quien tenga el derecho sobre el bien. Si
se trata de dinero en una cuenta bancaria, el Tribunal puede disponer que el Banco
“congele” la cuenta e incluso que se proceda a su liquidación. Si se trata de un inmueble, el
Tribunal puede disponer que las autoridades competentes no realicen ningún trámite sobre
el mismo.
Pero en el caso de los bienes inmateriales, como las criptomonedas, su control y

disponibilidad se hace prácticamente imposible debido a la naturaleza descentralizada
y a las características de la tecnología blockchain, que implica que solo puede
disponer de las criptomonedas la persona que conozca la llave privada asociada a las
mismas. Esto impide cualquier movimiento o liquidación forzosa de las mismas por
mandato de un Tribunal.
La única opción sería imponer una obligación personal (de dar) al cónyuge que posea la
llave privada y ante su incumplimiento se pudiera proceder por la vía de la acción
indemnizatoria.64
Por consiguiente esta manera de liquidar los criptoactivos comunes es más viable cuando la
liquidación se hace de mutuo acuerdo que cuando se realiza con la intervención judicial.
En la segunda manera de liquidar las criptomonedas el interesado solo tiene que probar su
existencia y valor. Entonces el Tribunal puede disponer que la totalidad de las mismas
quede a disposición del que tiene acceso a ellas y que la otra persona sea compensada en la
cuantía correspondiente a la mitad de su valor, ya sea con dinero o con otro bien.
La tercera opción –la distribución, no de las criptos como tal, sino de su valores, a juicio
del autor, la opción más viable. En este caso correspondería al interesado probar la cantidad
de dinero que se utilizó en la adquisición de criptomonedas durante el matrimonio y
64
Por ejemplo: B y C tramitan la liquidación de la comunidad matrimonial ante el Tribunal
competente cubano, tras su divorcio. B prueba ante el Tribunal que B posee en una wallet 1000
USDT que fueron adquiridos durante el matrimonio. El Tribunal pudiera disponer en su Sentencia
que se adjudiquen a B 500 USDT y a C los otros 500 USDT. Esto impone a C la obligación de
―entregar‖ a B los 500 USDT que le corresponden, para lo cual debe transferirlos a la wallet que
indique B. Pero si C se niega a hacer esta transferencia, el Tribunal no puede pedir que se realice
forzosamente dicha transferencia ya que tal cosa no se puede hacer. Pero lo que puede hacer B
en ese caso es pedir que B le indemnice, es decir que le pague el valor de esas criptomonedas y
en este caso, ante la negativa de B, el Tribunal puede disponer que se proceda a hacer efectivo
esto con cualquier otro bien material del patrimonio de B.
proceder a adjudicar al que no posee las criptomonedas, la mitad de ese valor compensado
en dinero o en especie con otro bien. Esta forma se parece mucho a la anterior en la manera
en que se hace efectiva pero en su naturaleza no son iguales porque en la anterior se trata de
repartir las criptomonedas como tal y en esta última de lo que se trata es de repartir el valor
invertido en la adquisición de las mismas.
En todos los casos hay una cuestión que atender de manera especial y que es todo un reto:
¿cómo probar la existencia de las criptomonedas y su valor? Lo primero es lo más difícil y
se tendrían que usar de manera combinada los medios de prueba disponibles en la ley
cubana, que antes se mencionaron: confesión, documentos, reproducciones, testigos, etc.
En cuanto al valor, habría que recurrir a los testigos o a peritos-testigos, es decir, a personas
con conocimiento en la materia por su profesión u ocupación, ante la ausencia en Cuba de
una institución pública que pudiera certificar ese valor, debiendo recurrirse para ello a
páginas o sitios web. También pudieran usarse otros medios de prueba, pero la volatilidad
e inestabilidad propia de muchas especies de criptomonedas, complica el tema un poco.
Realmente lo más difícil en estas situaciones, será siempre el tema de las pruebas.
CRIPTOMONEDAS Y HERENCIA
Un vistazo ahora al tema de las criptomonedas en Cuba desde el punto de vista del Derecho
Sucesorio: Aquí la pregunta sería: ¿pudieran heredarse en Cuba las criptomonedas?
¿Pudieran trasmitirse por testamento?
El tema es muy interesante y a la vez complejo. A primera vista, si se dice que las
criptomonedas pueden considerarse como bienes inmateriales, entonces por supuesto que
pueden trasmitirse por Testamento y heredarse.
Artículo 468.1. El heredero es sucesor, a título universal, en el todo o en parte

alícuota de los bienes, derechos y obligaciones del causante.
Como se ve, la ley cubana no distinguen a los efectos de la herencia entre bienes materiales
e inmateriales, ya que sencillamente dice que el heredero sucede al causante en sus bienes
sin hacer alusión a la naturaleza material o inmaterial de estos.
Parece sencillo entonces, pero en realidad no lo es, hay dos elementos que complican esto
en la práctica: la naturaleza inmaterial de las criptomonedas y las características propias de
las mismas.
En el caso de las criptomonedas que posea el causante, es decir, el fallecido, en plataformas

de inversión, como Trust Investing por ejemplo, las cuentas se pueden trasmitir por
herencia mediante un trámite a través de Soporte Técnico mostrando los documentos que
prueben la defunción del titular de la cuenta, y la identidad y condición del heredero.65
Trust Investing permite esta trasmisión según se dice en la sección de Preguntas Frecuentes
que aparece en la plataforma y otras compañías también.66
Ahora bien, pueden darse varias situaciones:
Una de ellas es que existan varios herederos y en este caso tendrían que ponerse de acuerdo
pues las cuentas normalmente están a nombre de una sola persona y no de varias.
La otra es que habiendo varios herederos, exista conflicto entre ellos en cuanto a la
adjudicación de dicha cuenta. En este caso correspondería al Tribunal decidir al respecto,
siendo válidas y aplicables entonces las mismas consideraciones que más arriba se hicieron
con respecto a la liquidación matrimonial de bienes. Recuérdese que estas plataformas
están fuera del territorio cubano y por tanto los Tribunales cubanos no tienen jurisdicción
sobre ellas, es decir, en términos prácticos: que un Tribunal cubano no puede ordenar a una
de estas compañías, Trust Investing por ejemplo, que ponga determinada cuenta de una
persona fallecida a nombre de determinado heredero y no de otro. En todo caso los
herederos interesados tendrían que acudir ante un Tribunal del lugar donde está constituida
la empresa y esto para un cubano no es cosa fácil, aunque tampoco totalmente imposible si
se tiene en cuenta que miles de cubanos viajan y residen por todo el mundo y que estos
trámites se pueden realizar por otra persona mediante un Poder Notarial debidamente
otorgado por el interesado y legalizado.
65
Es decir: Certificación de Defunción, Declaratoria de Heredro o Testamento y carné de identidad
del heredero.
66
Esto es posible a diferencia de las billeteras porque las compañías o empresas de este tipo son
las que tienen el acceso a las wallet donde están depositadas las criptomonedas, ellas poseen las
llaves privadas y en la plataforma de Internet lo que existe en realidad es una especie de registro
contable de los diferentes afiliados. Es algo así como lo que sucede en un Banco: el dinero de
todos los clientes está junto en la bóveda, pero el Banco lleva las cuentas con los aldos de cada
cliente aparte.
Ahora bien, con respecto a las criptomonedas que se posean en wallets o billeteras
electrónicas, la historia es distinta, pues en estos casos no existe la posibilidad de cambiar
la titularidad de las mismas, dada la naturaleza descentralizada, distribuida y anónima67 de
la blockchain. Por consiguiente la única posibilidad de que el heredero se haga con las
criptomonedas del causante es si este le deja de alguna manera, los datos necesarios para
acceder a las mismas: plataforma, usuario y contraseña o llave privada. Si el titular fallece
sin dejar estos datos, sencillamente se perderán para siempre las criptomonedas que poseía
sin que nadie pueda recuperarlas.68
CONCLUSIONES
Después de haber realizado esta aproximación al fenómeno de las criptomonedas en Cuba,

desde lo legal, se puede arribar a las siguientes conclusiones:
1. Las criptomonedas son representaciones digitales de valor, basadas en la tecnología

blockchain, que es una red descentralizada, de registro distribuido. Dicho valor es
determinado por el mercado.
2. En general, las criptomonedas, son consideradas en diversas partes del mundo, desde la
perspectiva jurídica, como dinero electrónico, como medios de pago voluntario y
como bienes inmateriales, pero no como moneda de curso legal.
3. Las criptomonedas, por su incorporeidad y virtualidad, con soporte en Internet, en
redes distribuidas por todo el mundo, poseen carácter internacional, y su uso no
puede circunscribirse a un territorio específico.
4. Las criptomonedas, por su naturaleza descentralizada, desregulada, privada y
especulativa, son propias de la economía capitalista de mercado, por lo que resultan
“extrañas” al sistema socioeconómico socialista existente en Cuba.
5. En Cuba no existe aún una norma jurídica específica que regule el tema blockchain
ni el uso de las criptomonedas.
67
Al final, en la red blockchain no se registra información alguna sobre el titular de las
criptomonedas, sino de estas y de las llaves públicas implicadas en las transacciones con las
mismas.
68
Mirjam Benecke, ―La muerte en el espacio virtual: ¿quién hereda los bitcóins y la cuenta de
Netflix?‖, 8/11/2019, accesado el 22/4/2021 en: https://p.dw.com/p/3SiGu/
6. En Cuba, desde la perspectiva jurídica, las criptomonedas pueden ser consideradas

como bienes inmateriales que pueden ser usados como medio de pago voluntario, en
transacciones y negocios particulares.
7. Al no existir una prohibición expresa ni una regulación especial al respecto, la
adquisición, uso y comercialización de criptomonedas desde Cuba, puede
considerarse lícita, como si se tratara de otro bien cualquiera, sin que ello constituya
delito y tampoco puede constituir una causal de enriquecimiento ilícito.
8. Actualmente en Cuba no se encuentran gravados, mediante tributos, los ingresos
obtenidos mediante criptomonedas, aunque legalmente pudiera ser posible tal cosa.
9. La tenencia de criptomonedas y su utilización en Cuba, representan un gran desafío
para las diferentes ramas del Derecho cubano, en especial para los casos de
liquidación de la comunidad matrimonial de bienes y la adjudicación hereditaria.
10. En caso de conflictos entre personas, relacionados con transacciones en las que se
utilice criptomonedas, las partes involucradas pudieran solicitar la intervención del
Tribunal competente para dirimir este conflicto. En este caso uno de los principales
retos sería la cuestión de la prueba, por la naturaleza virtual de las mismas y de las
operaciones que se realizan con ellas.

Aproximación Jurídica Al Fenómeno de Las Criptomonedas en Cuba

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Jesús Menéndez, Las Tunas, Cuba / Abril 2021

Todos los derechos reservados.

ACERCAMIENTO AL FENÓMENO DE LAS CRIPTOMONEDAS .......................... 5

LAS CRIPTOMONEDAS DESDE LA ÓPTICA JURÍDICA .................................... 10

CRIPTOMONEDAS EN CUBA: MIRADA DESDE LO CONSTITUCIONAL .......... 19

NATURALEZA JURÍDICA DE LAS CRIPTOMONEDAS EN CUBA ...................... 25

IMPLICACIONES CIVILES DE LAS CRIPTOMONEDAS ..................................... 29

MIRADA DESDE LO PENAL AL USO DE CRIPTOMONEDAS ............................ 34

CRIPTOMONEDAS Y ENRIQUECIMIENTO ILÍCITO ........................................... 39

LOS CRIPTONEGOCIOS DESDE LO ECONÓMICO-MERCANTIL ..................... 41

EL LUCRO CON CRIPTOMONEDAS DESDE LO TRIBUTARIO ......................... 43

CRIPTOMONEDAS Y DERECHO DE FAMILIA.................................................... 46

CRIPTOMONEDAS Y HERENCIA ........................................................................ 50

A la normal preocupación en torno a la certidumbre y confiablidad de dichas plataformas y

ACERCAMIENTO AL FENÓMENO DE LAS CRIPTOMONEDAS

Las criptomondas son representaciones digitales de valor basadas en la tecnología

- Incorporeidad: no existen físicamente sino virtualmente, en el mundo digital,

- Privacidad: la tecnología de tokens permite la realización de operaciones anónimas

LAS CRIPTOMONEDAS DESDE LA ÓPTICA JURÍDICA

A continuación se analizan brevemente cada una de estas concepciones:

Las criptomonedas como dinero

efectos cancelatorios o liberatorios de las deudas u obligaciones, es la que puede usarse

Las criptomonedas como Título-valor

El título-valor, dicho de manera sencilla, es un documento que contiene incorporado un

a otras, siendo requisito para su ejercicio, la posesión del mismo.20 Un título-valor es un

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Revisadas estas consideraciones generales en torno a las criptomonedas, se puede pasar al

CRIPTOMONEDAS EN CUBA: MIRADA DESDE LO CONSTITUCIONAL

La Constitución de la República de Cuba no hace alusión alguna a las criptomonedas, pero

El artículo 1 de la Constitución36 cubana define que:

Cuba es un Estado socialista de derecho y justicia social, democrático,

la ética de sus ciudadanos para el disfrute de la libertad, la equidad, la igualdad, la

En la República de Cuba rige un sistema de economía socialista basado en la

El Estado dirige, regula y controla la actividad económica conciliando los intereses

Como se puede apreciar, la economía cubana se caracteriza por la dirección estatal y la

El artículo 22 detalla las diferentes formas de propiedad que existen en Cuba:

- Socialista de todo el pueblo: en la que el Estado actúa en representación y beneficio de

- Cooperativa: la sustentada en el trabajo colectivo de sus socios propietarios y en el

- Privada: la que se ejerce sobre determinados medios de producción por personas

- Mixta: la formada por la combinación de dos o más formas de propiedad.

En el artículo 58 se consagra el derecho de propiedad de la siguiente manera:

Todas las personas tienen derecho al disfrute de los bienes de su propiedad. El

El artículo 30 de la Constitución de la República de Cuba dispone que:

La concentración de la propiedad en personas naturales o jurídicas no estatales es

Mientras que el Artículo 31 expresa lo siguiente:

El trabajo remunerado debe ser la fuente principal de ingresos que sustenta

Si a esto se añade el carácter descentralizado y desregulado de las criptomonedas, se

la cadena de intermediarios que en un sistema de distribución tradicional encarecen el producto.

Lo que sí considera el autor es que definitivamente en algún momento, a las criptomonedas

NATURALEZA JURÍDICA DE LAS CRIPTOMONEDAS EN CUBA

 La Ley No. 59 de 1987 “Código Civil” de la República de Cuba:42

Artículo 240.1. Las obligaciones monetarias deben ser pagadas en moneda