En GAES completarán la información solicitada en el

cuadro, para lo cual tendrán que basarse en los

estados financieros elaborados en las guías anteriores

AÑO 2021
Activo Total $ 153,375,443
Activo Corriente $ 129,110,371
Activo No Corriente $24,265,072
Pasivo Total $ 91,487,717
Pasivo Corriente $ 31,762,517
Pasivo No Corriente $ 59,725,200
Inventarios $ 401,061
Costo de las mercancías Vendidas $ 68,023,812
Ventas totales a crédito $ -
Cuentas por cobrar a crédito $ -
Ventas Netas $ 99,439,500
Compras de mercancía $ 155,023,371
Compras a crédito -
Utilidad Bruta
Utilidad Neta $ 4,338,106
Patrimonio $ 62,288,787
UAI $ 4,338,106
UAII $ 148,626,232
Ingresos operacionales $ 222,692,904
Costos y gastos variables $ 124,299.38
Costos Fijos $ 6,397,139
Costos Totales de producción $ 21,661,539
Margen de contribución $ 154,899,072

2. Completar en GAES el cuadro de indicadores financieros, aplicados a los dos periodos

DE LIQUIDEZ RAZON CORRIENTE

PRUEBA ACIDA

CAPITAL DE TRABAJO NETO

 AÑO 2020
$135,912,284
$127,751,784
$ 8,160,500
$ 70,915,391
$ 8,109,343
$ 62,806,048
$ 1,630,000
$ 159,400,000
$ -
$ -
$ 154,669,092
$ 54,450,000
-

$ 66,626,894
$ 4,432,000
$ 44,881,165
$100,000,000
$ 193,336.37
$ 9,568,835
$ 32,813,335
$ 54,256,664
TIPO INDICADOR INDICADOR

RAZON CORRIENTE

DE LIQUIDEZ

PRUEBA ACIDA

CAPITAL NETO DE
TRABAJO

ENDEUDAMIENTO DEL
ACTIVO
 ENDEUDAMIENTO
PATRIMONIAL

ENDEUDAMIENTO DEL
ACTIVO FIJO

SOLVENCIA

APALANCAMIENTO

APALANCAMIENTO
FINANCIERO A CORTO
PLAZO

ROTACION DE CARTERA

ROTACION DE ACTIVOS
FIJOS

ROTACION DE VENTAS

GESTION
 ROTACION DE VENTAS

GESTION

PERIODO MEDIO DE
COBRANZA

PERIODO DE MEDIO DE
PAGO

RENTABILIDAD NETA DEL

ACTIVO DU PONT

MARGEN BRUTO

MARGEN OPERACIONAL

DE ENDEUDAMIENTO

RENTABILIADAD DE
VENTAS

RENTABILIDAD
OPERACIONAL DEL
PATRIMONIO

RENTABILIDAD
FINANCIERA

EVA
 EVA

CONTRIBUION MARGINAL

MARGEN DE
CONTRIBUCION
DE DIAGNOSTICO FINANCIERO

PUNTO DE EQUILIBRIO

ETBIDA
FORMULA CON CIFRAS
ACTIVO CORRIENTE /PASIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE- INVENTARIOS/ PASIVO
CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL / ACTIVO TOTAL
AÑO 2021 AÑO 2020 INTERPRETACION
La empresa Regalitos
Magicos Jdm sas por cada
peso del pasivo corriente
cuenta con 21.6pesos en
el año 2021 mientras en
el año 2020 tiene en
$ 2.16 $ 1.01 pesos del pasivo
corriente 1.01para cubrir
sus deudas
La empresaen los
$ 129,110,371 $ 127,751,784 periodos 2020 y 2021
tiene una solvencia del
127751784 en el año
2020 y en el año 2021de
129110371
$ 97,347,854 $ 119,642,441.00
La empresa Regalitor
magicos durante el
periodo 2020 tuvo un
indice del 52.18% en
59.65% 52.18%
obigaciones y en el 2021
un 59.65% de
crecimiento en las
obligaciones financieras

PASIVO TOTAL/ PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO / ACTIVO FIJO
PASIVO TOTAL/PATRMIONIO
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
/PATRIMONIO / ACTIVO TOTAL
VENTAS DEL PERIODO/CUENTAS POR
COBRAR
VENTAS NETAS /ACTIVOS FIJOS
el endeudamiento de la
empresa regalitos
Magicos JDM sas en el
año 2020 fue de un
106.4% y en el año 2021
es de 146.9% en el
146.9% 106.4% patrimonio de la empresa
La empresa regalitos
magicos JDM SAS tiene
40.6% 49.0% un endeudamiento en sus
activos en los periodos
2021 de 40.6% y en el
2020 el 49.0% en el cual
debe buscar una solucion
en corto plazo
La empresa por cada
peso en el patrimonio
0.39 1.06 tiene en el año 2020 1.06
pesos y en el 2021 esta
en 39 pesos de su
deudacon los terceros
La empresa Regalitos
magicos en el año 2020
realiza una inversion para
aumentar sus ganancias
59.65% -52%
pero en el 2021 tiene un
aumento de 59.65% en
las inversiones para
poder solventar susu
deudad
La cartera de la empresa
rota en el periodo 2020
un 246.3% y en el 2021 la
cartera es superior en las
veces del año el
313.1% 246.3% porcentaje es de 313.1%
La empresa Regalitos
Magicos JDM sas en el
año 2020 invierte 113.8%
en ventas y en el año
2021 deciende sus ventas
77.02% 113.8% en el 77.02%
UAII= UTILIDAD OPERACIONAL +
INTERSES+AMORTIZACIONES+
DEPRECIACIONES
 REGALITOS MAGICOS JDM
NIT: 900.077.701-1
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DE ENERO 1 A MAYO 31 2021

2021 2020
INGRESOS POR VENTAS 222692904
INGRESOS POR SERVICIOS 0
TOTAL INGRESOS BRUTOS 222692904
COSTO DE VENTAS 68023812
OTROS COSTOS 0
TOTAL COSTOS 68023812
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 154669092
GASTOS OPERACIONALES 150305226
UTILIDAD OPERACIONAL 4363866.19
OTROS INGRESOS 0
OTROS GASTOS 3984724.39
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 379141.8
IMPUESTO RENTA 117533.958
UTILIDAD NETA A DISTRUBUIR 261607.842

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

TP-45243-T
 REGALITOS MAGICOS JDM
NIT: 900.077.701-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A MAYO 31 DE 2021

ACTIVO
CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
INVENTARIOS

TOTAL CORRIENTE

NO CORRIENTES
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
LICENCIAS
ANTICIPO DE IMPUESTOS

TOTAL NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTES
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO DE ICA RETENIDO
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
OBLIGACIONES LABORALES
IMPUESTO POR PAGAR RENTA

TOTAL CORRIENTES

NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL NO CORRIENTES

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y AUTORIZADO
UTILIDAD RETENIDA
 PERDIDAS ACUMULADAS
PERDIDAS DEL PRESENTE EJERCICIO
UTILIDADES DEL PRESENTE EJERCICIO

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
S JDM
-1 ANALISIS
ANALISIS ANALISIS HORIZONTAL
HORIZONTAL
NANCIERA VERTICAL 2021 2021 ABSOLUTO
2020
21

2021 2020

$ 129,110,371 $ 127,751,784 84% 93% $ 1,358,587

$ 401,061 $ 1,630,000 0% 1% -$ 1,228,939
$ -
$ 129,511,432 $ 129,381,784 84% 94% $ 129,648
$ -
$ -
$ 4,538,699 $ - 3% 0%
$ 11,446,000 $ 8,590,000 7% 6%
-$ 1,530,249 -$ 429,500 -1% 0%
$ 2,380,000 $ - 2% 0%
$ 7,430,622 $ - 5% 0%

$ 24,265,072 $ 8,160,500
$ -
$ 153,776,504 $ 137,542,284 $ 16,234,220
$ -
$ -
$ -
-$ 1,706,085 $ - -1% 0%
$ 27,531 $ - 0% 0%
$ 14,196,589 $ - 9% 0%
$ 19,244,481 $ 8,109,343 13% 6%
$ - $ - $ -
$ -
$ 31,762,517 $ 8,109,343 21% 6% $ 23,653,174
$ -
$ -
$ 59,725,200 $ 62,806,048 39% 46%
$ -
$ 59,725,200 $ 62,806,048 39% 46% -$ 3,080,848
$ -
$ 91,487,717 $ 70,915,391 59% 52% $ 20,572,326
$ -
$ -
$ 66,626,894 $ 100,000,000 43% 73% -$ 33,373,106
$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - -$ 33,373,106 $ 33,373,106
$ - $ - $ -
$ -
$ 66,626,894 $ 66,626,894 43% 48% $ -
$ 158,114,610 $ 137,542,284 103% 100% $ 20,572,326
$ -
$ 0
$ 153,776,504 $ 137,542,284 100% 100% $ 78,210,494