Entorno de la empresa

Estrategia,
planeación y las
políticas
Taller 2
Punto 1: Gastos de distribución
Datos principales
Km recorridos por vehículo
Número de camiones
Kms recorridos por el total de vehículos
Número de conductores
Número de auxiliares
Remuneración personal administrativo
Remuneración conductores y auxiliares
Número de salarios al año
Costo total de personal administrativo
Costo total de conductores y auxiliares
Costo total de conductores y auxiliares
Consumo de combustible
Consumo total de combustible
Consumo total de combustible
Consumo total de combustible
Precio estimado de combustible
Costo total del combustible
Consumo promedio lubricantes
Consumo promedio lubricantes
Consumo promedio lubricantes
Consumo promedio lubricantes
Precio estimado de lubricantes
Costo total del consumo de lubricantes
Valor mantenimiento por vehículo
Costo total del mantenimiento
Costo de repuestos por vehículo
Costo total de repuestos
Número de llantas y neumáticos a reemplazar
Número de llantas y neumáticos a reemplazar
Valor del juego de llantas y neumáticos
Costo total del reemplazo de llantas
Presupuesto total
Remuneración
Mantenimiento
Operación
Combustible, grasas y lubricantes
Driver/indicador de asociac Valor Periodicidad
1,320 Mensuales
17
22,440 Mensuales
17
17
$ 3,200,000 Mensuales
$ 4,900,000 Mensuales
13.5
#personas/#horas- hombre $ 43,200,000 Anual
#personas/#horas- hombre $ 83,300,000 Mensual
#personas/#horas- hombre $ 1,124,550,000 Anual
1 Galón/35 Km
37.71 Mensual/por camión
641.14 Mensual/por todos los camiones
7,693.71 Anual/por todos los camiones
$ 850 Galón
$ 6,539,657 Anual/por todos los camiones
5,000 Km
0.264 Mensual/Por cada camión
3.17 Anual/Por cada camión
53.86 Por total camiones
$ 10,000 Por cada cambio
$ 538,560 Anual/por todos los camiones
$ 350,000 Anual
$ 5,950,000 Anual/por todos los camiones
$ 23,000 Anual
$ 391,000 Anual/por todos los camiones
6 Anual/por cada vehículo
102 Anual/por todos los camiones
$ 260,000 Por juego de llantas
$ 26,520,000 Anual/por todos los camiones
Valor total
$ 1,167,750,000
$ 5,950,000
$ 26,911,000
$ 7,078,217
 Observaciones

Un conductor y su auxiliar cuestan en promedio 4.900.000 mensual

nsual/por camión
nsual/por todos los camiones
al/por todos los camiones

al/por todos los camiones

nsual/Por cada camión

al/Por cada camión
total camiones
cada cambio
al/por todos los camiones

al/por todos los camiones

al/por todos los camiones

al/por cada vehículo
al/por todos los camiones
juego de llantas
al/por todos los camiones
Punto 2

Objetivo de crecimiento en ventas 3% Pasar del 12% del mercado al 15%

Población del país 35,000,000 Habitantes
Cambio de cepillo de dientes 4 Veces al año
Tasa de crecimiento de la población 3.50% Al siguiente año

Paso 1: calcular el número total de la población

Crecimiento estimado de la población 1,225,000
Población actual + crecimiento estimado 36,225,000

Paso 2: calcular la población objetivo de la empresa

Población total 36,225,000
Número de habitantes objetivo de venta 5,433,750
Incremento del año 1,233,750

Paso 3: calcular la cantidad de productos a vender

Consumo por persona 4 Cepillos de diente al año
Total de productos a vender 21,735,000

Total de productos vendidos en el año actu 16,800,000

4,935,000
Taller 2
Punto 3: Gastos de publicidad

Medios publicitarios Tiempo previsto Unidad de medida Costo unitario Unidad de medida Tiempo en segundos
Televisión 2,430 Minutos $ 750,000 30 segundos 145,800
Radio 36,750 Segundos $ 250,000 10 segundos
Salas de cine 96 Veces por mes $ 1,200,000 Por aviso
Periódicos 216 avisos $ 625,000 Por aviso
Revistas 36 avisos $ 945,000 Por aviso
Diseño televisión
Diseño cine
Diseño radio
Diseñe escritos
Total
# publicaciones a pagar Total presupuesto
4,860 $ 3,645,000,000
3,675 $ 918,750,000
$ 115,200,000
$ 135,000,000
$ 34,020,000
$ 15,000,000
$ 12,000,000
$ 4,500,000
$ 2,500,000
$ 4,881,970,000
Taller 3
Punto 4: gastos de ventas

Costo por paquete $ 325 Cada paquete de galletas

Población estimada de consumo 480,000 Familias
Consumo por familia 2 Paquetes por mes
Consumo total del mes (cantidades) 960,000 Paquetes por mes
Consumo total del año (cantidades) 11,520,000 Paquetes por año
% de paquetes gratuitos 2.50%
Cantidad de paquetes gratuitos 288,000
Costo total de los paquetes gratuitos $ 93,600,000
# de cajas enviadas a canales de distribución 768,000
Parámetro de cajas gratuitas
Mayoristas - 75% 1 Por cada 50 compradas
Minoristas - 25% 1 Por cada 100 compradas
Público que transita por los lugares de venta 19,600 Personas/mes
% de público que recibe degustación 25%
Número de personas que reciben degustaciones 4,900

Muestras gratuitas por degustaciones

Costo total por degustaciones $ 1,592,500 Mensual
Costo total por degustaciones $ 19,110,000 Anual

Exención del pago al consumidor

Costo total de paquetes con el mensaje ¡Ganaste! $ 93,600,000 Anual

Suministro gratuito a intermediarios

Cantidades distrubuidas a intermediarios
Mayoristas 576,000
Minoristas 192,000
Cajas gratuitas a intermediarios (Cantidades)
Mayoristas 11,520
Minoristas 1,920
Costo unitario de empaque de galletas $ 16,250
Costo unitario de caja de empaque de galletas $ 243,750
Costo de las cajas de galletas gratuistas a intermediarios
Mayoristas $ 2,808,000,000
Minoristas $ 468,000,000

Presupuesto total de gatos de promoción $ 3,388,710,000

Punto 5: planeación de las ventas y la producción

Año actual Crecimiento Ventas proyectadas

Bicicletas 15,216 3.60% 15,764
Triciclos 15,480 5.20% 16,285

Valores % Ventas proyectadas Bimestres Trimestres

Meses Bicicletas Triciclos Bicicletas Triciclos Bicicletas Triciclos Bicicletas
Enero 8.0% 10.0% 1,261 1628
Febrero 8.0% 6.0% 1,261 977 2,522 2,606
Marzo 5.0% 5.0% 788 814 3,310
Abril 6.0% 4.0% 946 651 1,734 1,466
Mayo 9.0% 11.0% 1,419 1791
Junio 16.0% 12.0% 2,522 1954 3,941 3,746 4,887
Julio 7.0% 9.0% 1,103 1466
Agosto 5.0% 4.0% 788 651 1,892 2,117
Septiembre 4.0% 2.0% 631 326 2,522
Octubre 6.0% 4.0% 946 651 1,576 977
Noviembre 8.0% 8.0% 1,261 1303
Diciembre 18.0% 25.0% 2,837 4071 4,099 5,374 5,044
100.0% 100.0% 15,764 16,285 15,764 16,285 15,764
Trimestres
Triciclos

3,420

4,397

2,443

6,025
16,285
Punto 6: costos de producción

Volúmenes de ventas
Componentes Ventas año actual % Crecimiento Ventas proyectadas Inventarios iniciales
X 1,200 5% 1,260 230
Y 3,600 5% 3,780 704
Z 800 5% 840 158
5,880

Inventario inicial de materias primas

Insumo Cantidades Valor total Valor unitario Compras previstas (c
A 500 $ 125,000 $ 250 5,974
B 720 $ 126,000 $ 175 6,000
C 340 $ 107,100 $ 315 5,989

Costo de materiales directos utilizados en la producción

Insumos cantidades

Cantidades
Componente producción A B C
X 1,282 1,282 1,282 1,282
Y 3,832 3,832 3,832 3,832
Z 850 850 850 850
Total 5,964 5,964 5,964 5,964

Mano de obra directa

Estaciones de trabajo
Horas requerida por
Componentes 1 2 3
unidad
X 2 1 3 6
Y 1 2 4 7
Z 1 4 2 7

Costos indirectos de fabricación $ 407,929

Indicador de asociación/Driver Horas/hombre
Horas requeridas por Participación % de Distribución unitaria de
Componentes Distribución total de CIF CIF (Por cada unidad
componente cada componente
producida)
X 7,692 19.01% $ 77,541 $ 60.5
Y 26,824 66.29% $ 270,407 $ 70.6
Z 5,950 14.70% $ 59,981 $ 70.6
40,466 100.00% $ 407,929

Costo de producción
Cantidades Materiales Costos indirectos de
Componentes Mano de obra directa
producción directos fabricación
 X 1,282 $ 730,748 $ 99,996 $ 77,541
Y 3,832 $ 2,184,264 $ 348,712 $ 270,407
Z 850 $ 484,505 $ 77,350 $ 59,981
Total

Precio de producto terminado

Cantidades Costo unitario de
Componentes Costo producción Margen de utilidad
producción producción
X 908,285 1,282 $ 708 35%
Y 2,803,383 3,832 $ 732 35%
Z 621,836 850 $ 732 35%

Costo de ventas Componentes

Componentes Cantidades a vender Costo de ventas X
X 1,260 $ 916,563 Y
Y 3,780 $ 2,678,179 Z
Z 840 $ 656,447
$ 4,251,189 Promedio ponderado del valor de los

Componentes

X
Y
V1 Z
Ingresos $ 5,767,957 $ 1,205,143
Costos de ventas $ 4,251,189 $ 3,733,211
Utilidad bruta $ 1,516,768 $ 829,602

Gastos de ventas $ 546,000

Gastos adminitrativos $ 698,600
Utilidad operativa $ 272,168

Gastos financieros $ 284,500

Pérdida antes de impuestos -$ 12,332

Impuestos - 4,193

Utilidad neta -$ 8,139

Inventarios finales Producción estimada
252 1,282
756 3,832
168 850
5,964

Valor unitario Valor total Inventarios finales Valor unidades totaUnidades totales
$ 187 $ 1,117,138 510 $ 1,242,138 6,474
$ 161 $ 966,000 756 $ 1,092,000 6,720
$ 210 $ 1,257,690 365 $ 1,364,790 6,329

Valor insumos

Costo total materia

prima por Costo unitario por
A B C componente componente
$ 245,972 $ 208,325 $ 276,451 $ 730,748 $ 570
$ 735,229 $ 622,700 $ 826,335 $ 2,184,264 $ 570
$ 163,086 $ 138,125 $ 183,295 $ 484,505 $ 570
$ 1,144,287 $ 969,150 $ 1,286,081 $ 3,399,518

Horas requeridas por Costo unitario de mano Valor total mano de

Producción
componente de obra obra
1,282 7,692 $ 13 $ 99,996
3,832 26,824 $ 13 $ 348,712
850 5,950 $ 13 $ 77,350
40,466 $ 526,058

Total
 $ 908,285
$ 2,803,383
$ 621,836
$ 4,333,505

Precio

$ 956
$ 988
$ 988

Inventarios iniciales Valor inventarios Valor unitario

230 $ 191,590 $ 833
704 $ 410,432 $ 583
158 $ 165,900 $ 1,050

ponderado del valor de los inventarios

Valor inventarios Costo producción Inventarios iniciales Cantidades producción Valor total de
inventarios

$ 191,590 $ 908,285 230 1,282 $ 1,099,875

$ 410,432 $ 2,803,383 704 3,832 $ 3,213,815
$ 165,900 $ 621,836 158 850 $ 787,736
Costo unitario promedio
$ 192
$ 163
$ 216
 Costo
Cantidades totales promedio
ponderado
1,512 $ 727
4,536 $ 709
1,008 $ 781
Punto 7: programación de entradas de efectivo

Precios
Productos
Semestre 1 Semestre 2 1 2
P1 24,200 27,800 30 30
P2 14,500 16,700 42 42
P3 41,300 47,500 64 64
P4 30,200 34,800 24 24

Presupuesto de entradas de efectivo por venta de productos

Ventas Enero Febrero Marzo Abril
P1 $ 726,000 $ 726,000 $ 363,000 $ 363,000
P2 $ 609,000 $ 609,000 $ 304,500 $ 304,500
P3 $ 2,643,200 $ 2,643,200 $ 1,321,600 $ 1,321,600
P4 $ 724,800 $ 724,800 $ 362,400 $ 362,400
Total $ 4,703,000 $ 4,703,000 $ 2,351,500 $ 2,351,500

Proyección entradas de efectivo

Política crediticia Recaudos Enero Febrero Marzo
Contado 70% $ 3,292,100 $ 3,292,100 $ 1,646,050
Segundo mes 20% $ 940,600 $ 940,600
Tercer mes 10% $ 470,300
Total entrada de efectivo 100% $ 3,292,100 $ 4,232,700 $ 3,056,950
CxC Segundo mes 20% $ 940,600 $ 940,600 $ 470,300
CxC Tercer mes 10% $ 470,300 $ 470,300 $ 235,150
Total CXC $ 1,410,900 $ 1,410,900 $ 705,450
 Pronósticos de ventas mensuales
3 4 5 6 7 8
15 15 15 30 30 15
21 21 21 42 42 21
32 32 32 64 64 32
12 12 12 24 24 12

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

$ 363,000 $ 726,000 $ 834,000 $ 417,000 $ 417,000 $ 417,000
$ 304,500 $ 609,000 $ 701,400 $ 350,700 $ 350,700 $ 350,700
$ 1,321,600 $ 2,643,200 $ 3,040,000 $ 1,520,000 $ 1,520,000 $ 1,520,000
$ 362,400 $ 724,800 $ 835,200 $ 417,600 $ 417,600 $ 417,600
$ 2,351,500 $ 4,703,000 $ 5,410,600 $ 2,705,300 $ 2,705,300 $ 2,705,300

Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

$ 1,646,050 $ 1,646,050 $ 3,292,100 $ 3,787,420 $ 1,893,710 $ 1,893,710
$ 470,300 $ 470,300 $ 470,300 $ 940,600 $ 1,082,120 $ 541,060
$ 470,300 $ 235,150 $ 235,150 $ 235,150 $ 470,300 $ 541,060
$ 2,586,650 $ 2,351,500 $ 3,997,550 $ 4,963,170 $ 3,446,130 $ 2,975,830
$ 470,300 $ 470,300 $ 940,600 $ 1,082,120 $ 541,060 $ 541,060
$ 235,150 $ 235,150 $ 470,300 $ 541,060 $ 270,530 $ 270,530
$ 705,450 $ 705,450 $ 1,410,900 $ 1,623,180 $ 811,590 $ 811,590
 9 10 11 12
15 15 45 45
21 21 63 63
32 32 96 96
12 12 36 36

Noviembre Diciembre
$ 1,251,000 $ 1,251,000
$ 1,052,100 $ 1,052,100
$ 4,560,000 $ 4,560,000
$ 1,252,800 $ 1,252,800
$ 8,115,900 $ 8,115,900

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

$ 1,893,710 $ 5,681,130 $ 5,681,130
$ 541,060 $ 541,060 $ 1,623,180 $ 1,623,180
$ 270,530 $ 270,530 $ 270,530 $ 811,590 $ 811,590
$ 2,705,300 $ 6,492,720 $ 7,574,840 $ 2,434,770 $ 811,590
$ 541,060 $ 1,623,180 $ 1,623,180
$ 270,530 $ 811,590 $ 811,590
$ 811,590 $ 2,434,770 $ 2,434,770
Forecast Pronóstico
La proyección que se realiza de los conceptos presupuestados en el trancurso de la ejecución.
Aterrizar o refinar los conceptos presupuestados, para predecir de forma más asertiva el resultado del período

VPN Valor presente neto

Descuento de los flujos de caja o efectivo proyectos durante el tiempo que se estime en el proyecto, utilizando una tasa de int

TIR Tasa interna de retorno

Rentabilidad esperada de los inversionista o de la organización sobre un flujo de efectivo determinado
ado del período

yecto, utilizando una tasa de interés (tasa de descuento), que atienda las necesidades o expectativas de rentabilidad de los inversionistas
ntabilidad de los inversionistas o la misma organización
Punto 9

Producción pronosticada por producto

Materiales Mano de obra
Producto Unidades
directos directa CIF
A 12,000 $ 76,000,000 $ 340,000,000 $ 26,374,849
B 10,000 $ 60,000,000 $ 400,000,000 $ 28,450,872
C 60,000 $ 280,000,000 $ 1,900,000,000 $ 138,956,656
D 8,000 $ 54,000,000 $ 266,666,667 $ 19,992,623
Total 90,000 $ 470,000,000 $ 2,906,666,667 $ 213,775,000

Estimación de mano de obra directa requerida por cada tipo de producto

Centro de costo

Productos 1 2 3 4

A 20 10 40 15
B 15 60 20 25
C 20 30 25 20
D 10 45 15 30

Estimación de materiales adquiridos

Productos Valor de los insumos
A $ 76,000,000
B $ 60,000,000
C $ 280,000,000
D $ 54,000,000

Estimación de costos indirectos de fabricación - CIF

Áreas construidas
Dependencias vinculadas a la labor productiva: 2,925
Dependencias no vinculadas a la labor productiva: 1,075
4,000

Seguros Producción Administración

Protección de instalaciones 12,000,000 $ 8,775,000 $ 3,225,000
Protección de maquinaria y equipo 30,000,000 $ 30,000,000
Total 42,000,000 $ 38,775,000 $ 3,225,000

Productos Horas/hombre Participación % Valor seguros

A 17,000 11.70% $ 4,535,608
B 20,000 13.76% $ 5,336,009
C 95,000 65.37% $ 25,346,044
D 13,333 9.17% $ 3,557,339
Total 145,333 100.00% $ 38,775,000

Remuneración Valor
Recurso humano vinculado a labores administrativas fábrica $ 64,000,000
Recurso humano vinculado a control de calidad $ 26,000,000
Recurso humano vinculado a labores de mantenimiento $ 36,000,000
Recurso humano vinculado al abastecimiento y compras $ 20,000,000

Distribución de recurso humano de administración de fábrica, de control de calidad y de mantenimiento

Productos Horas/hombre Participación % Valor de remuneración
A 17,000 11.70% $ 14,738,532
B 20,000 13.76% $ 17,339,450
C 95,000 65.37% $ 82,362,385
D 13,333 9.17% $ 11,559,633
Total 145,333 100.00% $ 126,000,000

Distribución del recurso humano asociado al abastecimiento y compras

Remuneración
Productos Valor de los insumos Participación %
compras
A $ 76,000,000 16.17% $ 3,234,043
B $ 60,000,000 12.77% $ 2,553,191
C $ 280,000,000 59.57% $ 11,914,894
D $ 54,000,000 11.49% $ 2,297,872
Total $ 470,000,000 100.00% $ 20,000,000

Servicios públicos Valor

Máquinas y equipos $ 15,000,000 Administración
Abastecimiento $ 2,400,000
Total $ 17,400,000

Productos Unidades Participación % Servicios públicos

A 12,000 13.33% $ 2,320,000
B 10,000 11.11% $ 1,933,333
C 60,000 66.67% $ 11,600,000
D 8,000 8.89% $ 1,546,667
Total 90,000 100.00% $ 17,400,000

Materiales indirectos Valor Indicador de asociación

Mantenimiento maquinaria y equipo $ 6,000,000 Horas/hombre de producción
Equipos de administración de fábrica, control de calidad $ 3,600,000 Unidades producidas
Equipos de abastecimiento $ 2,000,000 Valor de compras por producto
$ 11,600,000

Por practicidad se van a distribuir los materiales con el indicador de unidades producidas
Productos Unidades Participación % Materiales indirectos
A 12,000 13.33% 1,546,667
B 10,000 11.11% 1,288,889
C 60,000 66.67% 7,733,333
D 8,000 8.89% 1,031,111
Total 90,000 100.00% 11,600,000

Estado de resultados proyectado

Ingresos $ 5,385,662,500
Costo de ventas -$ 3,590,441,667
Utilidad bruta $ 1,795,220,833

Gastos de ventas -$ 145,000,000

Promoción de productos -$ 30,000,000
Muestras gratis -$ 15,000,000
Publicidad -$ 45,000,000
Comisiones -$ 55,000,000

Gastos administrativos -$ 297,500,000

Remuneración personas de las áre-$ 100,000,000
Libros y suscripciones -$ 15,000,000
Gastos de representación -$ 12,000,000
Asesoría técnica -$ 57,000,000
Impuestos -$ 68,000,000
Gastos de viaje -$ 38,000,000
Servicios públicos -$ 7,500,000

Utilidad operativa $ 1,352,720,833

Impuestos 34% -$ 459,925,083

Utilidad neta $ 892,795,750

 Costo total de
producción Margen Precio de venta
$ 442,374,849 50% $ 663,562,274
$ 488,450,872 50% $ 732,676,309
$ 2,318,956,656 50% $ 3,478,434,984
$ 340,659,289 50% $ 510,988,934
$ 3,590,441,667 $ 5,385,662,500

Valor hora $ 20,000

Horas totales
Horas requeridas Valor mano de Costo total mano
Minutos requeridos requeridas por tipo
por producto obra por producto de obra
de producto
85 1.4 17,000 $ 28,333 $ 340,000,000
120 2.0 20,000 $ 40,000 $ 400,000,000
95 1.6 95,000 $ 31,667 $ 1,900,000,000
100 1.7 13,333 $ 33,333 $ 266,666,667

73.13% M2
26.88% M2
100.00%
 $ 126,000,000

e mantenimiento

$ 7,500,000

ador de asociación
s/hombre de producción
ades producidas
r de compras por producto