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BASICO DE CONTABILIDAD
ACTIVIDADES

Modulo No.4

Actividad no. 1 del módulo IV, Sobre TRANSACCIONES COMERCIALES.

I. A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral

correspondientes a febrero del 2019.

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de

capital.
b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00
c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour,
para ser pagada en 30 días.
d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $
3,000.00, Energía Eléctrica $4,775.00
e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de
febrero.
f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por
$85,000.00 que serán cobrados hasta el 5 de marzo.
g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de
mercado.
h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por
$60,000.00 de los cuales se cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.
i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00
j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para
ser pagado en 6 meses y se firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE

REQUIERE
 1. Hacer registro en el Diario General
2. Realizar el pase al Mayor General
3. Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones

1. Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1

Modulo 4”. Dicho archivo Excel tendrán las siguientes hojas:

a. Plantilla del Diario General.

b. Planilla del Mayor General en Cuenta T
c. Plantilla de la Balanza de Comprobación

CONSULTORIA INTEGRAL Hoja

No.________
__
DIARIO GENERAL

FECH NOMBRE DE LA CUENTA AUXILI DEBITO CREDITO

A AR
1/2/20 Efectivo caja y banco.   20  
20 0,000.00

  Capital Social.     200

,000.00

  Para registrar aporte de capital 200,000.0    

de los socios. 0

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
2/2/20 Efectivo caja y banco.   8  
20 0,000.00

  Ingreso por consultoria     80

,000.00

  Para registrar ingreso de 80,    

servicio de consultoria al 000.00
contado.

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
4/2/20 Compra   1  
20 0,500.00

  Cuenta por pagar     10

,500.00

  Para registrar compra a credito 10,500.00    

de computadora a Carrefour,
para pagar en 30 dias.

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
9/2/20 Gastos generales y    
20 administrativos. 8,575.00

  Efectivo caja y banco.     8,

575.00
  Para registrar pago de: agua 8,575.00    
$800.00, telefono $3,000.00 y
electricidad $4,775.00.

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
15/2/2 Gastos generales y   6  
020 administrativos. 0,000.00

  Efectivo caja y banco.     60

,000.00

  Para registrar pago de sueldo 60,000.00    

correspondiente a la primera
quincena de febrero.

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
19/2/2 Cuenta por cobrar.   8  
020 5,000.00

  Ingreso por consultoria.     85

,000.00

  Para registrar cuenta por cobrar 85,000.00    

e ingreso por consultoria a
Supermercado Bravo. Hasta el
5 de marzo.
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
25/2/2 Gastos generales y   2  
020 administrativos. 2,000.00

  Efectivo caja y banco.     22

,000.00

  Para registrar pago de 22,000.00    

consultoria para estudio de
mercado.
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
 28/2/2 Ingreso por servicios.     60
020 ,000.00

  Cuenta por cobrar.   2  

5,500.00

  Efectivo caja y banco.   3  

4,500.00

  Para resgistrar ingreso por 60,000.00    

servicios de consultoria
prestados a Supermercados
Jumbo de los cuales se pagaron
$34,500.00 y el resto 25,500.00
sera cobrado a 30 dias.
CONSULTORIA INTEGRAL SRL
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx
xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx MAYORxxxxxxxx
GENERALxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
29/2/2 Efectivo caja y banco.   10  
020
Efectivo caja y banco Capital social 0,000.00
Ingreso por consultoria Compra

200,000.00 60,000.00 200,000.00 80,000.00 10,500.00

80,000.00   Cuenta
22,000.00 por pagar.     85,000.00 100
150,000.00
34,500.00 60,000.00 ,000.00
100,000.00 200,000.00
225,000.00 160,500.00
414,500.00   Para
82,000.00 registrar prestamo por      
pagar a Banco Popular.
332,500.00

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxx

xxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxx xxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxx
xx x x x
1/3/20 Compra Gastos generales y administrativos   Cuenta po cobrar 15   Gasto en consultoria
20 0,000.00
60,000.00 85,000.00 22,000.00
Cuenta por pagar 25,500.00
  Documento por pagar     150
10,500.00 60,000.00 110,500.00 ,000.00 22,000.00

10,500.00
  Para registrar compra a credito 150,000.0    
de vehiculo Toyota a Delta 0
Comercial para ser pagao a 6
meses y se firmo un pagare.
         
Prestamo por pagar Documento Por pagar

100,000.00 150,000.00

100,000.00 150,000.00
CONSULTORIA INTEGRAL, SRL

Balanza de Comprobacion Ajustada

Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
Efectivo caja y banco 332,500.00  

capital social   200,000

.00

ingreso por consultoria   225,000

.00
compra 160,500.00  

cuenta por pagar   10,50

0.00

gastos generales y administrativos 60,000.00  

cuenta por cobrar 110,500.00  

gasto en consultoria 22,000.00  

prestamo por pagar   100,000

.00

Documento por pagar   150,000

.00

 Totales 685,500
685,500.00 .00