PROGRAMA DE DIAGNÓSTICO DE AUDITORIA  

REVISOR FISCAL: PT:

FECHA:
CLIENTE: NIT:
OBJETIVO
GENERAL

OBJETIVO
ESPECÍFICO
PRUEBAS A REALIZAR

items verificación ACTIVIDADES SI NO RIESGO

1 ¿Existe manual de funciones? x C

2 ¿La depreciación se causa de manera adecuada? x C
3 ¿La empresa cuenta con un organigrama? x
4 ¿Existe reglamento interno de trabajo? x
5 ¿Existen politicas para el manejo de cartera? x I
6 ¿Se lleva control de los gastos? x
7 ¿Hay razonabilidad en los estados financieros? x I
8 ¿Existe un buen manejo del control interno? x C
9 ¿La empresa tiene buen manejo de inventarios? x C
10 ¿Existen documentos soportes de las transacciones que se realizan?  x
11 ¿Es adecuada la depreciacion de activos fijos? x I
12 ¿Existe un control continuo de soportes? x C
13 ¿existe planeaciön y control en los cobros a deudores? x I
14 ¿Hay politica gerencial para el manejo de los activos? x I
15 ¿Los empleados tienen conocimiento del reglamento interno de trabajo? x  C
16 ¿La gerencia solicita periodicamente informes de cartera? x
17 ¿Se capacitan a los funcionarios frecuentemente? x I
18 ¿Hay supervisión en el departamento contable? x C
19 ¿Existe control de calidad? x
20 ¿Existen procedimientos y políticas para el manejo de anticipos? x C
21 ¿Se cumple de manera responsable con las políticas y reglamentos? x C
OBSERVACIONES

control 43%
Inherente 29%
 MATRIZ DE RIESGO
PRUEBAS DE
NIVEL DEL RIESGO %
OCURRENCIA
BAJO 0 - 30 POCO PROBABLE
MEDIO 31 - 60 PROBABLE
ALTO 61 - 100 MUY PROBABLE

PONDERACION DEL RIESGO

NIVEL DE RIESGO DE RIESGO RIESGO PROMEDIO
COMPONENTE CONTROL INHERENTE
BAJO 29%
MEDIO 43% 36%
ALTO

ECUACION DE RIESGOS RA = ( RC * RD * RI) * 100 RA: 0.1

RA: 24.94%
 R.D
Rirsgo de deteccion sera de 2%

0.36

0.24