OFICINA DE CADENTE SA DE CV

MONTE TUTETITO Alameda No. 458 Guadalajara Jal Tel

Folio No. 1
Asientos de Diario

Sub-
Cuenta Concepto Parcial Debe Haber
Cuenta
1
ANTIAPO A PROVEEDORRES EN
107 DOLARES 93,000.00
01 Office 2000
93,000.00
102 BANCOS CUENTA DE CHEQUES
93,000.00
01 Banamex SA
93,000.00
Trasferencia bancaria a proveedor para asegurar la operación
2
502 GASTOS FINANCIEROS 500.00
01 Perdida cambiaria
500.00
ANTICIPO A
PROVEEDORE
S EN
107 DOLARES
500.00
Office 2000
01 SA
500.00
SE PRACTICA EL BALANCE GENERAL Y SE DETERMINA LA
GANACIA
CAMBIARA EN OPERACINES DE MANERA ESTRANGERA
3
MERCANCI
A EN
106 TRANCITO 9,110.00
01 mercancías
9,110.00
202 PROVEEDORES EN DOLARES 9,110.00
01 Office 2000 SA
9,110.00
Gastos de seguros de las
mercancías y fletes pagados por el
proveedor
4
GASTOS
502 FINANCIEROS 1,400.00
01 Perdida cambiaria
1,400.00
ANTICIPO PROVEEDORES EN
107 DOLARES
1,400.00
01 Office 2000 SA
Office 2000 SA
SE PRACTICA EL BALANCE GENERAL Y SE DETTERMINA LA PERDIDA
Cambiará en operaciones enstranjeras

5
106 MERCANCIA DE TRANCITO 238,160.00
01 Mercancía
238,160.00
PROVEDORES
202 EN DOLARES 146,560.00

01 Office 2000 SA
146,560.00
ANTICIPO A PROVEEDORES
107 EN DOLARES
91,100.00
Office 2000
01 SA
91,100.00
PRODUCT
OS
FINANCIE
403 ROS
500.00
Ganancia
s
cambiaria
01 s
500.00

Se registró la compra a crédito y se eliminó la cuenta de anticipo

A proveedores en dis, según pedimento
de importación
Va al siguiente folio 342,170.00 342,170.00
 Oficina de o cadente SA DE CV
MONTE TULELO No. 456 Guadalajara Jal Tel.

Folio No. 2
Asientos de Diario

Cuent Sub-
a Cuenta
Concepto Parcial Debe Haber

Viene del folio

342,170.00 342,170.00
6
502 GASTOS FINANCIEROS
12,630.00
01 Perdida cambiaria
12,630.00
202 Proveedores en dólares
12,630.00
01 Office 2000 SA
12,630.00
Se practica el balance general y se determina la ganancia
Cambiará en operaciones de manera extranjera
7
106 MERCANCIAS EN TRANCITO
2,000.00
01 mercancía
2,000.00
104 IVA ACREDITABLE
300.00
01 TASA 15% 300.00
102 BANCOS 2,300.00
Banamex SA 2,300.00
Pagos de gastos aduanales
8
106 MERCANCIAS EN TRANSITO 1,900.00

01 mercancía 1,900.00

104 IVA ACREDITABLE 285.00

01 TASA 15% 285.00

102 BANCOS 2,185.00
Banamex SA 2,185.00
Pagos de gastos por fletes
9
105 ALMACEN DE MERCANCIA 251,170.00

02 Mercancia de procedencia extranjera 251,170.00

106 MERCANCIA DE TRANSITO

251,170.00
01 Mercancías
251,170.00
Pedidos de mercancías en el almacén

10
202 PROVEEDORES EN DOLARES 12,070,.00

01 Office 20000 SA 12,070,.00

403 PRODUCTOS FINANCIEROS 12,070,.00

01 Ganancias cambiarias 12,070,.00

Se practica el balance general y se determina la ganancia
Cambiara en operaciones de moneda extranjera
10a
202 PROVEEDORES DE DOLAREA 156,230.00

01 0ficce 2000 SA 156,230.00

102 BANCOS 156,230.00

Banamex SA 156,230.00

01 SE ,LIQUIDO EL SALDO DE NUESTRA CUENTA

SUMAS
IGUALAS 778,775.00 778,775.00
 OFICINA DE OCCIDENCIA DE CV
Guadalajara
No. 567 Jalisco Tel.
Esquemas de Mayor
ANTICIPO DE
PROVEEDORES EN GASTOS
DOLARES BANCOS FINANCIEROS
SI) SI)
500.00 (2 500
1,400.00 (4 $ 1,400
1) 93,000.00 91,100.00 (5 1,000,000.00 93,000.00 12,630
MD 93,000.00 93,000.00 MA 2,300.00 MD 14,530 0MA
156,230.00 SD 14,530

$
1,000,000.00 253,715.00
MD MA

SD 746,285.00

Mercancía en transito Proveedores en dólares Productos financieros

9,110.00
146,560.00 500
9,110.00 251,170.00 SI) 12,070.00 12,630.00 SI) 1,000,000.00 12,070
238,160.00
2,000.00
1,900.00 156,230.00 MD 12,570.00 12,570.00 0MA
MD 251,170.00 251,170.00 MA )}
SD MD 168,300.00 168,300.00 MA
SD

IVA ACREDITABLE ALMACEN DE MERCANCIA

300 251,170

285

585 MA MD 251,170

0 SD 0
 CEDULA DE ANTICIPO A PROVEEDORRS EN DOLARES      
  MONEDAS EXTRENJERAS     MONEDA NACIONAL
TIPO DE
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO CAMBIO DEBE HABER SALDO
trasferencia
 10.02.2002 bancarias $10,000.00'0   $10,000.00 $9.30   $93,000.00   $93,000.00
perdida
 28.02.2002 bancaria     $10,000.00 $9.25     $500 $92,500.00
perdida
 31.03.2002 cambiaria     $10,000.00 $9.11     $1,400.00 $ 91,100.00
cancelación de
 31.03.2002 cuentas   $10,000.00 $ 0.00 $9.16     91,100.00  
                   
                   
    $10,000.00 $10,000.00       $93,000.00 93,000.00 0.00
                   
 CEDULA DE ANTICIPO A PROVEEDORRS EN DOLARES office 2000 SA      

  MONEDAS EXTRENJERAS     MONEDA NACIONAL

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO TIPO DE CAMBIO DEBE HABER SALDO
gastos d seguros y
30.03.2002 fletes   $ 1,000.00 $ 1,000.00 $9.11     $9,110.00 $9,110.00
09.03.2002 compras de mercancías   $16,000.00 $17,000.00 $9.16     146,560.00 $155,670.00
30.04.2002 perdida de cambiarias     $17,000.00 $9.90     12,630.00 $168,300.00
31.05.2002 ganancia cambiarias     $17,000.00 $9.19   $12,070.00   $156,230.00
31.05.2002 liquidación del saldo $17,000.00   $ 0.00 $9.19   $156,230.00   $ 0.00
                   
    $17,000.00 $17,000.00 $ 0.00     $168,300.00 $168,300.00 0.00

                   
ASIENTOS A LA FECHA DEL BALANCE Y CANCELACION DE CUENTAS

BALANCE AL 28/02/02
2.- Asiento para determinar la ganancia o pérdida cambiaria en operaciones en moneda extranjera (cuando no se liquida la
deuda)

a) Saldos a la fecha del Balance:

Saldo de anticipo a proveedores en dlls en M.N. 93,000.00

Saldo de anticipo a proveedores en dlls en M.E. 10,000.00

Se convierte el Saldo en dólares a moneda nacional al tipo de cambio del dia del balance:

Saldo de proveedores en dólares en M.E. $ 10,000.00 x 9.25 = $ 92,500.00

b) Se establece la diferencia entre el saldo en dólares convertido a moneda nacional y el saldo en moneda nacional
según libros

Saldo en Moneda Nacional según libros $ 93,000.00

(-)Saldo en Dolares a moneda nacional $ 92,500.00

(=)Diferencia en contra (Gastos financieros) $ -500.00

BALANCE AL 31/03/02
4.- Asiento para determinar la ganancia o pérdida cambiaria en operaciones en moneda extranjera (cuando no se
liquida la deuda)
a) Saldos a la fecha del Balance:
Saldo de anticipo a proveedores en dlls en M.N. 92,500.00
Saldo de anticipo a proveedores en dlls en M.E. 10,000.00

Se convierte el Saldo en dólares a moneda nacional al tipo de cambio del día del balance:
Saldo de proveedores en dólares en M.E. $ 10,000.00 x 9.11 = $ 91,100.00

Se establece la diferencia entre el saldo en dólares convertido a moneda nacional y el saldo en moneda nacional según
libros

Saldo en Moneda Nacional según libros $ 92,500.00

(-)Saldo en Dólares a moneda nacional $ 91,100.00
(=)Diferencia en contra (Gastos financieros) $ -1,400.00

CANCELACION AL 09/04/02
5) Asiento para cancelar el saldo de Anticipo a Proveedores en Dolares contra Mercancías en Transito

Saldos a la fecha de cancelación de la cuenta (después del asiento 4)

Saldo de anticipo a proveedores en dlls en M.N. 91,100.00

Saldo de anticipo a proveedores en dlls en M.E. 10,000.00

c) Se convierte el Saldo en dólares a moneda nacional al tipo de cambio del día de la cancelación:

Saldo de proveedores en dolares en M.E. $ 10,000.00 x 9.16 = $ 91,600

Se establece la diferencia entre el saldo en dolares convertido a moneda nacional y el saldo en moneda nacional según
libros

Saldo en Moneda Nacional según libros $ 91,100.00

(-)Saldo en Dolares a moneda nacional $ 91,600.00
 (=)Diferencia a favor (Productos financieros) $ 500.00

BALANCE AL 30/04/02

6.- Asiento para determinar la ganancia o perdida cambiaria en operaciones en moneda extranjera (cuando no se
liquida la deuda)
a) Saldos a la fecha del Balance:
Saldo de proveedores en dolares en M.N. 155,670.00
Saldo de proveedores en dolares en M.E. $ 17,000.00

b) Se convierte el Saldo en dolares a moneda nacional al tipo de cambio del dia del balance:

Saldo de proveedores en dolares en M.E. $ 17,000.00 x 9.90 = $ 168,300.00

d) Se establece la diferencia entre el saldo en dólares convertido a moneda nacional y el saldo en moneda nacional
según libros
Saldo en Moneda Nacional según libros $ 155,670.00
(-)Saldo en Dolares a moneda nacional $ 168,300.00
(=)Diferencia en contra (Gastos financieros) $ -12,630.00

BALANCE AL 31/05/02

10.- Asiento para determinar la ganancia o perdida cambiaria en operaciones en moneda extranjera (cuando se liquida
la deuda)
a) Saldos a la fecha del Balance
Saldo de proveedores en dolares en M.N. 168,300.00
Saldo de proveedores en dolares en M.E. $ 17,000.00

b) Se convierte el Saldo en dolares a moneda nacional al tipo de cambio del dia del balance:
Saldo de proveedores en dolares en M.E. $ 17,000.00 x 9.19 = $ 156,230.00

c) Se establece la diferencia entre el saldo en dolares convertido a moneda nacional y el saldo en moneda nacional según
libros

Saldo en Moneda Nacional según libros $ 168,300.00

(-)Saldo en Dolares a moneda nacional $ 156,230.00
(=)Diferencia a favor (Productos financieros) $ 12,070.00
10a.- Asiento para liquidar el saldo de Proveedores en Dolares

Saldos a la fecha del Balance (después del asiento 10

Movimiento Acreedor de Proveedores en dlls $ 168,300.00
(-)Movimiento Deudor de Proveedores en dlls $ 12,070.00
(=)Diferencia a pagar $ 156,230.00