PESO

C1 20%
EVALUACION PARCIAL 25%
C2 20%
EVALUACION FINAL 35%
100%

SUSTITUTORIO 10
NOTA NOTA
14 2.80
10 2.50
13 2.60
10 3.50
11
 YOYTU S.A
Libro de Inventarios y Balances
Al 01 de enero del 2019

ACTIVO
Activo Corriente
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 76,000.00
101 caja 50,000.00
1041 cuenta corriente 26,000.00
12 CTA. POR COBRAR TERCEROS 18,000.00
121 facturas 18,000.00
20 MERCADERIAS 261,200.00
201 mercaderias
500 planchas c/u s/. 260 130,000.00
160 hornos microondas c/u s/. 131,200.00
total activo corriente 355,200.00

Activo no Corriente 48,000.00

33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
331 terreno 36,000.00
336 equipos diversos 12,000.00
total activo no corriente 48,000.00
PASIVO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A 16,800.00
4011 IGV 12,000.00
40171 renta de tercera categoria 4,800.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR P 6,200.00
4115 vacaciones por pagar 6,200.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 9,000.00
421 facturas 9,000.00
total pasivo corriente 32,000.00
PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 capital social 371,200.00
total patrimonio 371,200.00

ACTIVO 403,200.00
PASIVO 32,000.00
PATRIMONIO 371,200.00

Contador General
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA
CONTABLE
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE ASOCIADA A LA MOVIMIENTO
LA OPERACIÓN OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE LIBRO
NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

001 1/1/2019 Por el capital inicial 3 0001 11111 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 76,000
101 Caja S/ 50,000.00
104 Ctas Ctes en Inst. Financieras
104.1.1 Cta de Ahorros BCP POR S/ 26,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 18,000
121 Facturas
20 MERCADERIAS 261,200
201 Mercaderias
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS 48,000.00
331 Terrenos
336 Equipos diversos
33661 Equipos de computo
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 16,800.00
4011 IGV
4017 IR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6,200.00
4115 Vacaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 9,000.00
421 Facturas
50 CAPITAL 371,200.00
501Capital Social
2 1/2/2019 POR LA VENTA DE MERCADE 14 001 2015 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 168,000.00
121 Facturas
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 25,627.12
4011 IGV
70 VENTAS 142,372.88
701 Mercaderias
3 1/2/2019 POR EL COSTO DE VENTAS 10 001 2015 69 COSTO DE VENTAS 104,000.00
691 Mercaderias
20 MERCADERIAS 104,000.00
201 Mercaderias
4 1/18/2019 POR EL PAGO DE ALQUILER 1 001 560 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 7,000.00
635 Alquileres
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,000.00
104 Cta Cte
5 POR LA CANCELACION DE LA FACTURA
2/12/2019 1 001 1258 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS 9,000.00
421 Facturas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 9,000.00
104 Cta Cte
6 POR LA CANCELACION DE SERVICIO DE PUBLICIDAD
2/15/2019 1 001 1520 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 9,100.00
6371 Publicidad
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 9,100.00
104 Cta Cte
7 2/28/2019 PAGO AL CONTADOR 1 001 426 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,800.00
6323 Auditoria y Contable
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,800.00
104 Caja
702,100.00 702,100.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/1/2019 1 Por el capital inicial
1/18/2019 4 Por el pago de alquiler
2/12/2019 5 Por la cancelacion de la factura
2/15/2019 6 por la cancelacion de servicio de publicidad
2/28/2019 7 Pago al contador
TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/1/2019 1 por el capital inicial

1/2/2019 2 por la venta de mercaderias

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/1/2019 1 por el capital inicial
2/1/2019 3 por el costo de ventas

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/1/2019 1 por el capital inicial

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/1/2019 1 por el capital inicial

2/1/2019 2 por la venta de la mercaderia

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/1/2019 1 por el capital inicial

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/1/2019 1 por el capital inicial

2/12/2019 5 por la cancelacion de la factura

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/1/2019 1 por el capital inicial

TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN
1/18/2019 4 POR EL PAGO DE ALQUILER
2/15/2019 6 POR LA CANCELACION DE SERVICIO DE PUBLICIDAD
2/28/2019 7 PAGO AL CONTADOR

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/2/2019 3 por el costo de ventas

 TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 2019
RUC: 20251518252

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TUYYO

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE:

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN

1/2/2019 2 por la venta de mercaderias

TOTALES
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR
76,000
7,000.00
9,000.00
9,100.00
1,800.00
76,000.00 26,900.00

12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

18,000
168,000.00

186,000.00 -
20 MERCADERIA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
261,200
104,000.00

261,200.00 104,000.00

33PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

48,000.00

48,000.00 -
40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

16,800.00
25,627.12

- 42,427.12

41REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

6,200.00

- 6,200.00
42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

9,000.00
9,000.00

9,000.00 9,000.00

50capital

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

371,200.00

- 371,200.00
63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
7,000.00
9,100.00
1,800.00

17,900.00 -

69costo de venta

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

104,000.00
 104,000.00 -

70ventas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR

142,372.88

- 142,372.88
 YOYTU S.A
Balance de Comprobación
Periodo :

MOVIMIENTOS SALDOS CTAS DE ESF

CODIGO DENOMINACION
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 76,000.00 26,900.00 49,100.00 49,100.00
12 CUENTAS POR COBRAR COM 186,000.00 186,000.00 186,000.00
20 MERCADERIAS 261,200.00 104,000.00 157,200.00 157,200.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUI 48,000.00 48,000.00 48,000.00
40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APO 42,427.12 42,427.12
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES 6,200.00 6,200.00
42 CUENTAS POR PAGAR COME 9,000.00 9,000.00
50 CAPITAL 371,200.00 371,200.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
63 GASTOS DE SERVICIOS PRE 17,900.00 17,900.00
69 COSTO DE VENTAS 104,000.00 104,000.00
70 VENTAS 142,372.88 142,372.88

TOTALES 702,100.00 702,100.00 562,200.00 562,200.00 440,300.00

CTAS DE ESF CTAS DE RESULTADOS

PASIVO/PAT GASTOS INGRESOS

42,427.12
6,200.00

371,200.00
20,472.88
17,900.00
104,000.00
142,372.88

440,300.00 121,900.00 142,372.88

20,472.88
142,372.88 142,372.88
 YOYTU S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL INICIO DEL PERIODO
Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFEC 49,100.00 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 186,000.00 REMUNERACIONES Y PARTICIPAC
MERCADERIAS 157,200.00

Total Pasivos Corrientes

Total Activos Corrientes 392,300.00 Pasivos No Corrientes

Activos No Corrientes
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 48,000.00 Total Pasivos No Corriente
TOTAL PASIVO

Patrimonio
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
Total Activos No Corrientes 48,000.00

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 440,300.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

IODO

42,427.12
6,200.00

48,627.12

-
48,627.12

371,200.00
20,472.88

391,672.88

440,300.00
 ESTADO DE RESULTADOS
YOYTU S.A

Ventas 142,372.88
(-) Costo de Ventas 104,000.00
Utilidad Bruta 38,372.88
Gastos Administrativos 17,900.00
Gastos de Ventas
Utilidad/Perdida Operativa 20,472.88
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Utilidad antes de Impuestos 20,472.88