REGISTR

NOMBRE APELLIDO
ROBERTO CAJA
$ 25,000,000

CARLOS CAJA
$ 24,600,000

MARCOS MERCANCIAS
$ 30,000,000
$ 15,000,000

$ 15,000,000

ANTONIO CAJA
$ 25,000,000
DAVID CAJA
$ 10,000,000

APERTURA BALAN
CODIGO CUENTA
ACTIVO
CAJA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
VEHICULO
EQUIPO DE OFICINA
INVERSIONES
MERCANCIAS
EDIFICIO
TERRENOS
SEMOVIENTES

PASIVO
cuenta x pagar

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
APORTES DE SOCIOS

SUMAS IGUALES
REGISTROS CREACIÓN DE EMPR
INVERSIONES VEHICULO
$ 13,000,000 $ 12,000,000

EQUIPO DE COMPUTO VEHICULO

$ 3,600,000 $ 18,000,000
$ 4,000,000

$ 14,000,000

EQUIPO DE COMPUTO TERRENO

$ 9,000,000 $ 11,000,000

MERCANCIAS SEMOVIENTES
$ 20,000,000 $ 5,000,000
 EDIFICIO
$ 40,000,000

$ 4,000,000

$ 44,000,000

PERTURA BALANCE INICIAL

CUENTA

$ 84,600,000
PUTACIÓN $ 12,600,000
$ 26,000,000
NA $ 3,800,000
$ 13,000,000
$ 35,000,000
$ 44,000,000
$ 11,000,000
$ 5,000,000

nta x pagar $ 15,000,000

$ 235,000,000
CIOS

AS IGUALES $ 235,000,000 $ 250,000,000

E EMPRESA
APORTES SOCIOS
$ 50,000,000

ENSERES- EQUIPO DE OFICINA APORTES SOCIOS

$ 3,800,000 $ 46,000,000

APORTES SOCIOS
$ 35,000,000

APORTES SOCIOS
$ 50,000,000
 APORTES SOCIOS
$ 54,000,000

$ 235,000,000
ASIENTO 1 CODIGO CUENTA
1105 CAJA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 2 CODIGO CUENTA

233505 GASTOS FINANCIEROS
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 3 CODIGO CUENTA

5140 GASTOS LEGALES
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 4 CODIGO CUENTA

170525 GASTOS PAGADO X ANTICIPADO ARRIENDO
1105 BANCO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 5 CODIGO CUENTA

5110 GASTOS PERSONAL
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 6 CODIGO CUENTA

COMPRA 151215 EQUIPOS DE OFICINA
240810 IVA DESCONTABLE
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 7 CODIGO CUENTA

COMPRA GASTOS ADMINISTRACIÓN

1105 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO8 6 MESES $ 1,150,000

CODIGO CUENTA
170525 GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO ARRIENDO
1110 BANCO
 SUMAS IGUALES

ASIENTO 9 CODIGO CUENTA

1705 GASTOS PAGAOS X ANTICIPADO-PUBLICIDAD
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

AMORTIZACIÓN CODIGO CUENTA

170520 GASTOS POLIZA
1705 GASTOS PAGAOS X ANTICIPADO

ASIENTO 10 CODIGO CUENTA

COMPRA GASTOS ADMINISTRACIÓN

1105 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 11 CODIGO CUENTA

VENTA 4135 COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR
FAC-001 240805 IVA GENERADO
2345 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 12 CODIGO CUENTA

1105 CAJA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 13 24 MESE $ 997,500

CODIGO CUENTA
1110 BANCO
2705 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO
SUMAS IGUALES

AMORTIZACION CODIGO CUENTA

2705 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO
270550 INGRESOS DE ARRIENDO

ASIENTO 14 CODIGO CUENTA

COMPRA 151210 EQUIPO DE OFICINA
240810 IVA DESCONTABLE
1105 CAJA
 SUMAS IGUALES

ASIENTO 15 CODIGO CUENTA

COMPRA 1435 MERCACIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA
240810 IVA DESCONTABLE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 16 CODIGO CUENTA

COMPRA 151215 EQUIPOS DE COMPUTO
240810 IVA DESCONTABLE
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 17 CODIGO CUENTA

VENTA 4135 COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR
FAC-002 240805 IVA GENERADO
1305 CUENTAS X COBRAR CLIENETS
SUMAS IGUALES

ASIENTO 18 CODIGO CUENTA

COMPRA 1435 MERCACIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA
240810 IVA DESCONTABLE
1105 CAJA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 19 CODIGO CUENTA

VENTA 4135 COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR
FAC-003 240805 IVA GENERADO
1305 CUENTAS X COBRAR CLIENETS
SUMAS IGUALES

ASIENTO 20 CODIGO CUENTA

VENTA 4135 COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR
FAC-004 240805 IVA GENERADO
2345 CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 21 CODIGO CUENTA

1105 CAJA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
ASIENTO 22 CODIGO CUENTA
1110 BANCO
1325 CUENTAS X COBRAR SOCIOS
SUMAS IGUALES
 DEBE HABER ASIENTO 23 CODIGO
$ 54,990,000 VENTA 4135
$ 54,990,000 FAC-005 240805
$ 54,990,000 $ 54,990,000 1305
SUMAS IGUALES
DEBE HABER
$ 255,000 ASIENTO 24 CODIGO
$ 255,000 FAC:002,003,005 1305
$ 255,000 $ 255,000 1105

DEBE HABER SUMAS IGUALES

$ 1,250,000
$ 1,250,000 ASIENTO 25 CODIGO
$ 1,250,000 $ 1,250,000 1365
1105
DEBE HABER SUMAS IGUALES
$ 1,150,000
$ 1,150,000 ASIENTO 26 CODIGO
$ 1,150,000 $ 1,150,000
1105
DEBE HABER SUMAS IGUALES
$ 101,498
$ 101,498 ASIENTO 27 CODIGO
$ 101,498 $ 101,498 VENTA 4135
FAC-006 240805
DEBE HABER 2345
$ 1,282,500 SUMAS IGUALES
$ 243,675
$ 1,526,175 ASIENTO 28 CODIGO
$ 1,526,175 $ 1,526,175 110510
1110
DEBE HABER SUMAS IGUALES
$ 111,500
ASIENTO 29 CODIGO
$ 111,500 1325
$ 111,500 $ 111,500 1105
SUMAS IGUALES
$ 6,900,000
ASIENTO 30 CODIGO
DEBE HABER 1105
$ 6,900,000 1110
$ 6,900,000 SUMAS IGUALES
$ 6,900,000 $ 6,900,000
ASIENTO 31 CODIGO
DEBE HABER 1705
$ 1,450,000 1110
$ 1,450,000 SUMAS IGUALES
$ 1,450,000 $ 1,450,000
AMORTIZACIÓN CODIGO
DEBE HABER 170520
$ 120,833 1705
$ 120,833
ASIENTO 32 CODIGO
DEBE HABER VENTA 4135
$ 133,850 FAC 007 240805
1105
$ 133,850 1110
$ 133,850 $ 133,850 SUMAS IGUALES

DEBE HABER ASIENTO 33 CODIGO

$ 4,500,000 VENTA 1445
$ 855,000
$ 5,355,000 2345
$ 5,355,000 $ 5,355,000 SUMAS IGUALES

DEBE HABER ASIENTO 34 CODIGO

$ 9,552,593 COMPRA 1504
$ 9,552,593
$ 9,552,593 $ 9,552,593 23
SUMAS IGUALES
$ 23,940,000
ASIENTO 35 CODIGO
DEBE HABER COMPRA 1435
$ 23,940,000 240810
$ 23,940,000 23
$ 23,940,000 $ 23,940,000 SUMAS IGUALES

DEBE HABER ASIENTO36 3 MESES

$ 997,500
$ 997,500 CODIGO
1105
DEBE HABER 2705
$ 1,510,600 SUMAS IGUALES
$ 287,014
$ 1,797,614 AMORTIZACIÓN CODIGO
$ 1,797,614 $ 1,797,614 2705
270520
DEBE HABER
$ 10,000,000 ASIENTO 37 CODIGO
$ 1,900,000 1705
$ 11,900,000 1110
$ 11,900,000 $ 11,900,000 SUMAS IGUALES

DEBE HABER AMORTIZACIÓN CODIGO

$ 1,970,000 170520
$ 374,300 1705
$ 2,344,300
$ 2,344,300 $ 2,344,300 ASIENTO 38 CODIGO

DEBE HABER 1110

$ 5,200,000 SUMAS IGUALES
$ 988,000
$ 6,188,000 ASIENTO 39 CODIGO
$ 6,188,000 $ 6,188,000 VENTA 4135
FAC-008 240805
DEBE HABER 1105
$ 16,000,000 SUMAS IGUALES
$ 3,040,000
$ 9,520,000 39 CODIGO
$ 9,520,000 1105
$ 19,040,000 $ 19,040,000 1110
SUMAS IGUALES
DEBE HABER
$ 8,000,000 ASIENTO 40 CODIGO
$ 1,520,000 233525
$ 9,520,000
$ 9,520,000 $ 9,520,000 SUMAS IGUALES

DEBE HABER ASIENTO 41 CODIGO

$ 7,750,000 4135
$ 1,472,500 1435
$ 9,222,500 SUMAS IGUALES
$ 9,222,500 $ 9,222,500

DEBE HABER
$ 13,422,500
$ 13,422,500
$ 13,422,500 $ 13,422,500
 DEBE HABER
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

$ 372,188,924
$ 372,158,926

$ 29,998
 CUENTA DEBE HABER
COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR $ 5,600,000
IVA GENERADO $ 1,064,000
CUENTAS X COBRAR CLIENETS $ 6,664,000
SUMAS IGUALES $ 6,664,000 $ 6,664,000

CUENTA DEBE HABER

CUENTAS X COBRAR A CLIENTES $ 12,019,000
CAJA $ 12,019,000

SUMAS IGUALES $ 12,019,000 $ 12,019,000

CUENTA DEBE HABER

CUENTAS X COBRAR A EMPLEADO $ 300,000
CAJA $ 300,000
SUMAS IGUALES $ 300,000 $ 300,000

CUENTA DEBE HABER

GASTOS ADMINISTRACIÓN AGUA LUZ $ 824,000
CAJA $ 824,000
SUMAS IGUALES $ 824,000 $ 824,000

CUENTA DEBE HABER

COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR $ 6,800,000
IVA GENERADO $ 1,292,000
CAJA $ 8,092,000
SUMAS IGUALES $ 8,092,000 $ 8,092,000

CUENTA DEBE HABER

CAJA MENOR $ 2,500,000
BANCO $ 2,500,000
SUMAS IGUALES $ 2,500,000 $ 2,500,000

CUENTA DEBE HABER

CUENTAS X COBRAR SOCIOS $ 5,000,000
CAJA $ 5,000,000
SUMAS IGUALES $ 5,000,000 $ 5,000,000

CUENTA DEBE HABER

CAJA $ 5,900,000
BANCO $ 5,900,000
SUMAS IGUALES $ 5,900,000 $ 5,900,000
 CUENTA DEBE HABER
GASTOS PAGAOS X ANTICIPADO $ 999,000
BANCO $ 999,000
SUMAS IGUALES $ 999,000 $ 999,000

CUENTA DEBE HABER

GASTOS POLIZA $ 83,250
GASTOS PAGAOS X ANTICIPADO $ 83,250

CUENTA DEBE HABER

COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR $ 14,000,000
IVA GENERADO $ 2,660,000
CAJA $ 8,330,000
BANCO $ 8,330,000
SUMAS IGUALES $ 16,660,000 $ 16,660,000

CUENTA DEBE HABER

SEMOVIENTES $ 6,250,000

CAJA $ 6,250,000
SUMAS IGUALES $ 6,250,000 $ 6,250,000

CUENTA DEBE HABER

COMPRA TERRENO $ 13,000,000

CUENTAS POR PAGAR $ 13,000,000

SUMAS IGUALES $ 13,000,000 $ 13,000,000

CUENTA DEBE HABER

MERCACIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA $ 13,100,000
IVA DESCONTABLE $ 2,489,000
CUENTAS X PAGAR $ 15,589,000
SUMAS IGUALES $ 15,589,000 $ 15,589,000

$ 1,600,000 $ 4,800,000

CUENTA DEBE HABER

CAJA $ 4,800,000
INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO $ 4,800,000
SUMAS IGUALES $ 4,800,000 $ 4,800,000

CUENTA DEBE HABER

INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO $ 1,600,000
INGRESOS HONORARIOS $ 1,600,000

CUENTA DEBE HABER

GASTOS PAGAOS X ANTICIPADO $ 342,750
BANCO $ 342,750
SUMAS IGUALES $ 342,750 $ 342,750

CUENTA DEBE HABER

GASTOS SEGURO VEHICULO $ 342,750
GASTOS PAGAOS X ANTICIPADO $ 342,750

CUENTA DEBE HABER

GASTOS FINANCIEROS $ 46,600
BANCO $ 46,600
SUMAS IGUALES $ 46,600 $ 46,600

CUENTA DEBE HABER

COMERCIO AL POR MAYO Y MENOR $ 9,635,000
IVA GENERADO $ 1,830,650
CAJA $ 11,465,650
SUMAS IGUALES $ 11,465,650 $ 11,465,650

CUENTA DEBE HABER

CAJA $ 31,360,120
BANCO $ 31,360,120
SUMAS IGUALES $ 31,360,120 $ 31,360,120

CUENTA DEBE HABER

GASTO NOMINA $ 6,409,524
OBLIGACIONES LABORALES $ 6,409,524
SUMAS IGUALES $ 6,409,524 $ 6,409,524

CUENTA DEBE HABER

COSTOS DE VENTA $ 33,816,750
MERCACIAS NO FABRICADAS X LA EMPRESA $ 33,816,750
SUMAS IGUALES $ 33,816,750 $ 33,816,750
FACTURA C.X P.C % CANCELADO TOTAL
FAC 002 $ 6,188,000 25% $ 1,547,000
FAC 003 $ 9,520,000 75% $ 7,140,000
FAC 005 $ 6,664,000 50% $ 3,332,000
$ 12,019,000
COSTO $ 5,000,000
% UTILIDAD 25%
UTILIDAD $ 1,250,000
TOTAL VENT $ 6,250,000
 LIQUIDACIÓN DE C

SALARIO BASICO

COMISIONES

HORAS EXTRAS
AUXILIO DE TRANSPORTE
TOTAL DEVENGADO
DEDUCCIONES
TOTAL NETO A PAGAR

SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADO

PENSION
SALUD
ARL

SEGURIDAD SOCIAL EMPLEADO

SALUD
PENSION

PRESTACIONES SOCIALES
PRIMA DE SERVICIOS
CESANTIAS
INTERESES SOBRE LAS CESANTIAS
VACACIONES

APORTES PARAFISCALES
CAJA DE COMPENSACION
I.C.B.F
SENA

CUENTA
GASTO NOMINA
NOMINA POR PAGAR
LIQUIDACIÓN DE CONTRATO

$ 3,634,104
$ 3,634,104
$ 200,000
$ 100,000
$ 425,816 $ 425,816
$ 4,359,920 $ 3,834,104 sin aux
$ - $ 4,059,920 basico+ aux
$ 4,045,192

FORMULA TOTAL DEVENG. AUX. TRANSP

TOTAL DEVEN.- AUX TRANS. * 0,04 $ 4,359,920 $ 425,816
TOTAL DEVEN.- AUX TRANS. * 0,04 $ 4,359,920 $ 425,816
TOTAL DEVEN.- AUX TRANS. * ,00522 $ 4,359,920 $ 425,816

FORMULA TOTAL DEVENG. AUX. TRANSP

TOTAL DEVEN.- AUX TRANS. * 0,085 $ 4,359,920 $ 425,816
TOTAL DEVEN.- AUX TRANS. * 0,12 $ 4,359,920 $ 425,816

FORMULA SALARIO + UXI TRANS PORCENTAJE

SALARIO + AUX TRANS * 0,0833 $ 4,059,920 0.0833
SALARIO + AUX TRANS * 0,0833 $ 4,059,920 0.0833
CESANTIAS * 0,12 $ 338,191 0.12
SUELDO *0,0417 $ 3,634,104 0.0417

FORMULA SALARIO PORCENTAJE

TOTAL DEVEN - AUX TRANS * 0,04 $ 3,934,104 0.04
TOTAL DEVEN - AUX TRANS * 0,03 $ 3,934,104 0.03
TOTAL DEVEN - AUX TRANS * 0,02 $ 3,934,104 0.02

DEBE HABER
$ 6,409,524
$ 6,409,524
 CODIGO NOMBRE DE CUENTA

51 GASTOS(Operacional-Admon)

5105 GASTOS DE PERSONAL

510506 Sueldos
510515 Horas extras y Recargos
510518 Comisiones
510520 Auxilio de transporte
$ 135,331 $ 405,992 510530 Cesantías
510533 Intereses sobre las cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
PORCENTAJE RESULTADO 510568 A.R.L
0.04 $ 157,364 510569 Aportes E.P.S
0.04 $ 157,364 510570 Aportes fondo pensiones
0.00522 $ 20,536
510572 Cajas de compensación
PORCENTAJE RESULTADO 510575 I.C.B.F
0.085 $ 334,399 510578 Sena
0.12 $ 472,092 25 OBLIGACIONES LABORALES
250505 Salarios por pagar
RESULTADO 237005 Aportes E.P.S
$ 338,191 237006 A.R.L
$ 338,191 237010 Aportes parafiscales
$ 40,583 237025 Embargos
$ 151,542 237030 Libranzas
237035 Sindicato
RESULTADO 237040 Cooperativas
$ 157,364 238030 Fondos de pensión
$ 118,023 261005 Cesantías
$ 78,682 261010 Intereses sobre las cesantías
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios

SUMAS IGUALES
$ 1,495,825
 DEBITO CREDITO

$ 3,634,104
$ 100,000
$ 200,000
$ 425,816
$ 338,191
$ 40,583
$ 338,191
$ 151,542
$ 20,536
$ 334,399
$ 472,092

$ 157,364
$ 118,023
$ 78,682

$ 4,045,192 $ 942,298
$ 491,763 $ 113,566
$ 20,536 $ 4,743
$ 354,069 $ 81,767
$ -
$ -

$ 629,457 $ 145,364
$ 338,191 $ 84,548
$ 40,583 $ 10,146
$ 151,542 $ 37,886
$ 338,191 $ 84,548

$ 2,324,727
$ 6,409,524 $ 6,409,524
$ 9,549,278
 TOTAL
$ 934,298 $ 5,921,788
$ 126,066 $ 731,395
$ 5,265 $ 30,544
$ 90,767 $ 526,603
$ -
$ 100,000 $ 100,000
$ -
$ -
$ 161,364 $ 936,185
$ 84,548 $ 507,287
$ 10,146 $ 60,875
$ 37,886 $ 227,314
$ 84,548 $ 507,287

$ 1,302,764 $ 9,549,278
 VEHICULO EQUIPOS DE OFICINA
$ 12,000,000 $ 3,800,000
$ 14,000,000 6 $ 1,282,500
14 $ 1,510,600
$ 26,000,000 $ 3,800,000
$ 6,593,100

CAJA
$ 84,600,000 $ 54,990,000 1
11 $ 5,355,000 $ 1,250,000 3
20 $ 9,222,500 $ 101,498 5
24 $ 12,019,000 $ 1,526,175 6
27 $ 8,092,000 $ 111,500 7
29 $ 5,000,000 $ 133,850 10
32 $ 8,330,000 $ 9,552,593 12
33 $ 6,250,000 $ 1,797,614 14
36 $ 4,800,000 $ 2,344,300 16
39 $ 11,465,650 $ 9,520,000 18
$ 13,422,500 21
$ 300,000 25
$ 70,534,150 $ 824,000 26
$ 5,900,000 30
$ 155,134,150 $ 31,360,120 39

$ 22,000,000 $ 133,134,150

$ 9,552,593 30% VALOE EN CAJA $ -

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN

$ 12,600,000 6
16 $ 1,970,000 14
15
16
18
35
$ 14,570,000

MERCANCIA . NO FABRICADA X LA EMPRESA

 $ 50,000,000
15 $ 10,000,000
18 $ 16,000,000
35 $ 13,100,000 $ 33,816,750 41

$ 39,100,000

$ 89,100,000 $ 33,816,750
$ 55,283,250 $ 4,422,660

CUENTAS POR COBRAR CLIENTE

17 $ 6,188,000 $ 1,547,000 25%
19 $ 9,520,000 $ 7,140,000 75%
23 $ 6,664,000 $ 3,332,000 50%
$ -
FAC 002-003-005 $ 12,019,000 24
$ 22,372,000
$ 10,353,000 $ 1,035,300 provision cartera
QUIPOS DE OFICINA INVERSIONES EDIFICIO
$ 13,000,000 $ 44,000,000

$ 13,000,000 $ 44,000,000

BANCO
1 $ 54,990,000 $ 225,000 2
12 $ 9,552,593 $ 1,150,000 4
13 $ 23,940,000 $ 6,900,000 8
21 $ 13,422,500 $ 1,450,000 9
30 $ 5,900,000 $ 11,900,000 15
32 $ 8,330,000 $ 9,520,000 18
39 $ 31,360,120 $ 10,000,000 22
$ 2,500,000 28
$ 999,000 31
$ 342,750 37
$ 46,600 38
$ 147,495,213 $ 4,045,192 40

$ 49,078,542
$ 98,416,671
-$ 49,078,542

COMPRAS VENTAS CUENTAS X COBRAR SOC

DESCONTABLES IVA GENERADO 22 $ 10,000,000

$ 243,675 $ 855,000 11
$ 287,014 $ 988,000 17 $ 10,000,000
$ 1,900,000 $ 1,520,000 19 $ 5,000,000
$ 374,300 $ 1,472,500 20
$ 3,040,000 $ 1,064,000 23
$ 2,489,000 $ 1,292,000 27 CUENTAS X COBRAR EMPLEA

$ 2,660,000 32 25 $ 300,000
$ 1,830,650 39
$ 300,000
$ 8,333,989 $ 11,682,150
 EDIFICIO TERRENO APORTES SOCIOS
$ 11,000,000 $ -
$ 34 $ 13,000,000

$ 11,000,000

$ 68,000,000

GASTOS FINANCIEROS CAJA MENOR

2 $ 225,000 $ 2,50
38 $ 46,600 $
$ - $ 2,50
$ 3,014,350
GASTOS LEGALES INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPA
3 $ 1,250,000
$ -
$ 1,250,000

GASTO PERSONAL
5 $ 101,498 PROVEEDORES
$ -
$ 101,498
$ 6,511,022
GASTO ADMINISTRACIÓN
7 $ 111,500
10 $ 133,850 COMERCIO AL X MAYOR Y MENO
26 $ 824,000
37 $ 342,750

ENTAS X COBRAR SOCIOS GASTO NOMINA x pagar

40 $ 6,409,524
$ 5,000,000 $ -
$ 6,409,524

COSTOS DE VENTA
$ 33,816,750
NTAS X COBRAR EMPLEADOS $ -
$ 33,816,750 55%
41 $ 33,816,750
 GASTOS PAGADOS.POR.ANTICIPADO
4 $ 1,150,000
8 $ 6,900,000
9 $ 1,450,000

$ 9,500,000

GASTO SUSCRIPCIONES PUBLI

$ -
$ -
$ -
$ -

$ 9,500,000
 APORTES SOCIOS SEMOVIENTE
$ 250,000,000 $ 5,000,000
25% $ 1,250,000 $ 6,250,000 33
$ 6,250,000
$ 250,000,000 $ -

COSTO $ 5,000,000
% UTILIDAD 25%
CAJA MENOR UTILIDAD $ 1,250,000
2,500,000 28 TOTAL VENT $ 6,250,000
-
2,500,000

RESOS RECIBIDOS X ANTICIPADO

$ 23,940,000 13
$ 4,800,000 36
$ -
$ 28,740,000

PROVEEDORES
$ 15,589,000 35
$ 13,000,000 34
$ -
$ 28,589,000

MERCIO AL X MAYOR Y MENOR

$ 4,500,000 11
$ 5,200,000 17
$ 8,000,000 19
$ 7,750,000 20
$ 5,600,000 23
$ 6,800,000 27
$ 14,000,000 32
$ 9,635,000 39
$ -

$ 61,485,000
ASIENTO 42 CODIGO CUENTA
FALTANTE EN CAJA DIA 1
FALTANTE EN CAJA DIA 2
DEUDAS POR COBRAR A TRABAJADORES
SUMAS IGUALES

ASIENTO 43 CODIGO CUENTA

CAJA GENERAL
OTROS INGRESOS

SUMAS IGUALES

ASIENTO 44 CODIGO CUENTA

CAJA GENERAL
OTROS INGRESOS
SUMAS IGUALES

ASIENTO 45 CODIGO CUENTA

GASTOS FINANCIEROS
BANCO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 46 CODIGO CUENTA

CAJA
OTROS INGRESOS
SUMAS IGUALES

ASIENTO 47 CODIGO CUENTA

OTROS EGRESOS
CAJA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 48 CODIGO CUENTA

GASTOS POR PERDIDA DE INVENTARIO
1435 INVENTARIO
SUMAS IGUALES

ASIENTO 49 CODIGO CUENTA

OTROS EGRESOS
CAJA
 SUMAS IGUALES

ASIENTO 50 CODIGO CUENTA

110505 CAJA GENERAL
OTROS INGRESOS
SUMAS IGUALES

ASIENTO 51 CODIGO CUENTA

GASTOS POR PROVISIÓN
PROVISIÓN DE CARTERA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 52 CODIGO CUENTA

GASTOS DEPRESIACIÓN
EDIFICIO- LOCAL
MUEBLES Y ENSERES- EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPURTO
AUTOS Y VEHICULOS
DEPRECIACION ACOMULADA
SUMAS IGUALES

ASIENTO 53 DETERIORO DE CARTERA

CODIGO CUENTA
GASTOS PERDIDA DETERIORO DE CARTERA
PROVISION POR DETERIORO
SUMAS IGUALES

DETERIORO DE INVENTARIO
CODIGO CUENTA
GASTOS DETERIORO DE INVENTARIO
INVENTARIO
SUMAS IGUALES

DETERIORO PPYE 9%
CODIGO CUENTA
GASTOS DETERIORO PPYE
EDIFICIO - LOCAL - TERRENO
MUEBLES Y ENSERES - EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO
AUTOS Y VEHICULOS
DETERIORO PPYE
 SUMAS IGUALES

ASIENTO 54 CODIGO CUENTA

CESANTIAS
INTERESES DE CESANTIAS
VACACIONES
PRIMA DE SERVICIOS
CUENTAS POR PAGAR
SUMAS IGUALES

DIFERIDOS

CODIGO CUENTA
ASIENTO 9 GASTOS POLIZA ROBO
ASIENTO 8 GASTOS ARRIENDO
ASIENTO 31 GASTOS POLIZA DE SEGURO
asiento 37 GASTOS SEGURO MOTO
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
INGRESOS
SUMAS IGUALES

SUMAS IGUALES
 DEBE HABER ASIENTO 42
$ 10,000
$ 100,000
$ 110,000
$ 110,000 $ 110,000

DEBE HABER
$ 390,000 DETE PPYE
$ 390,000 ASIENTO 44

$ 390,000 $ 390,000

DEBE HABER
$ 1,950,000
$ 1,950,000
$ 1,950,000 $ 1,950,000
43
DEBE HABER 44
$ 27,300 46
$ 27,300 50
$ 27,300 $ 27,300

DEBE HABER
$ 950,000
$ 950,000
$ 950,000 $ 950,000

DEBE HABER
$ 425,800
$ 425,800
$ 425,800 $ 425,800

DEBE HABER
$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 1,200,000 $ 1,200,000

DEBE HABER
$ 200,000
$ 200,000
 $ 200,000 $ 200,000

DEBE HABER
$ 20,000
$ 20,000
$ 20,000 $ 20,000

DEBE HABER
$ 1,035,300
$ 1,035,300
$ 1,035,300 $ 1,035,300

DEBE HABER

$ 183,333
$ 54,943
$ 242,833
$ 433,333
$ 914,443
$ 914,443 $ 914,443

ORO DE CARTERA
DEBE HABER
$ 931,770
$ 931,770
$ 931,770 $ 931,770

RO DE INVENTARIO
DEBE HABER
$ 4,326,660
$ 4,326,660
$ 4,326,660 $ 4,326,660

RIORO PPYE 9%
DEBE HABER

$ 3,943,500
$ 588,434
$ 1,289,445
$ 2,301,000
$ 8,122,379
 $ 8,122,379 $ 8,122,379

DEBE HABER
$ 338,191
$ 40,583
$ 151,542
$ 338,191
$ 868,507
$ 868,507 $ 868,507

DIFERIDOS

DEBE HABER
$ 120,833 9
$ 1,150,000 8
$ 83,250 31
$ 28,563 37
$ 1,382,646
$ 1,382,646 $ 1,382,646

DEBE HABER
$ 1,995,000 13
$ 1,600,000 36
$ 3,595,000
$ 3,595,000 $ 3,595,000

$ 26,449,805 $ 26,449,805
 BIEN O INMUEBLE
EDIFICIO - LOCAL - TERRENO
MUEBLES Y ENSERES - EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO
AUTOS Y VEHICULOS
COSTO
$ 44,000,000
$ 6,593,100
$ 14,570,000
$ 26,000,000

SUMAS $ 91,163,100

BIEN O INMUEBLE VALOR

EDIFICIO - LOCAL - TERRENO $ 44,000,000
MUEBLES Y ENSERES - EQUIPO DE OFICINA $ 6,593,100
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO $ 14,570,000
AUTOS Y VEHICULOS $ 26,000,000

caja gastos
$ 390,000 $ 425,800
$ 1,950,000 $ 110,000
$ 950,000
$ 20,000

$ 3,310,000 $ 535,800
 SALDO CARTERA PROVISION 10%
$ 10,353,000 $ 1,035,300

VALOR ESTIMADO DE VENTA 8%

PERDIDA EN INVENTARIO $ 1,200,000
VALOR EN LIBROS $ 55,283,250
AJUSTE INVENTARIO $ 4,326,660
1,450,000/12 $ 120,833
6,900,000/6 $ 1,150,000
999,000/12 $ 83,250
342,750/12 $ 28,563

CREDITO
23,940,000/12 $ 1,995,000
4,800,000/3 $ 1,600,000
 FORMULA DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION MENSUAL
68,000,000/20/12 $ 2,200,000 $ 183,333
6,593,100/10/12 $ 659,310 $ 54,943
14,570,000/5/12 $ 2,914,000 $ 242,833
26,000,000/5/12 $ 5,200,000 $ 433,333

$ 10,973,310 $ 914,443

DEPRECIACIÓN SALDO DETERIORO 9%

$ 183,333 $ 43,816,667 $ 3,943,500
$ 54,943 $ 6,538,158 $ 588,434
$ 242,833 $ 14,327,167 $ 1,289,445
$ 433,333 $ 25,566,667 $ 2,301,000
SALDO A DETERIORAR 10%
$ 9,317,700 $ 931,770

$ 54,083,250
valor mes meses pagos
$ 997,500 12 $ 11,970,000
$ 997,500 12 $ 11,970,000
total $ 23,940,000
$ 1,995,000
CODIGO - CUENTA
CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
110505 CAJA GENERAL
1105 CAJA MENOR
111005 CUENTAS CORRIENTES
12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1305 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
130505 CLIENTES NACIONALES
PROVISIONES
130599 DETERIORO
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
136505 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
14 INVENTARIOS
143505 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
143505998 DETERIORO- VNR CENTAS POR PAGAR MERCANCIAS
1445 SEMOVIENTES
GASTOS X PAGAR ANTICIPADOS
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150405999 DETERIORO
151605 EDIFICIOS - LOCAL
151605101 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
151210999 DETERIORO
152605 ENSERES - EQUIPOS DE OFICINA
152605101 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
152605999 DETERIORO
152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
152805101 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
152805999 DETERIORO
152810 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
152810101 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
152810999 DETERIORO
154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
154005101 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
154005999 DETERIORO
2 PASIVOS
21 PASIVOS FINANCIEROS
210505 MONEDA NACIONALPrestamo bancario
22 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
220515 PROVEEDORES NalDE MERCANCIAS
23 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
 INGRESOS RECIBIDOS X ANTICIPADOS
IVA
232005 A CONTRATISTA
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
250505 SALARIOS POR PAGAR
2370 PARAFISCALES
250510 CESANTÍAS
250515 INTERESES SOBRE CESANTIAS
250520 PRIMA DE SERVICIOS
250525 VACACIONES
3 PATRIMONIO
310505 Capital SocialFONDOS SOCIALES
32 GANANCIAS ACUMULADAS
320505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
36 RESERVAS Obligatoria
360505 RESERVA LEGAL
INGRESOS OPERACIONALES COMERCIO X M Y X MENOR
OTROS INGRESOS
INGRESOS POR DIFERIDOS
GASTOS
GASTOS OPERACIONALES
gastos administracion personal y nomina
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS DEPRECIACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
DETERIORO CARTERA
DETERIORO INVENTARIOS
DETERIORO PROPIEDAD PLANTA Y EQUPO
OTROS EGRESOS MULTA Y REPARACIONES
GASTOS PERDIDA DE INVENTARIO
COSTO DE VENTA
PROVISIONES CARTERA
GASTOS DIFERIDOS POLIZAS Y SEGURO
PROVISIONES DE NÓMINA
CESANTÍAS
INTERESES SOBRE CESANTIAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
 BALANCE INICIAL DIARIO BALANCE DE COMPROBACIÓ
DEBE HABER DEBE HABER DEBE

$ 84,600,000 $ 70,534,150 $ 133,134,150 $ 22,000,000

$ 2,500,000 $ 2,500,000
$ 147,495,213 $ 49,078,542 $ 98,416,671
$ 13,000,000 $ 13,000,000

$ 22,372,000 $ 12,019,000 $ 10,353,000

$ 10,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000

$ 300,000 $ 300,000

$ 50,000,000 $ 39,100,000 $ 33,816,750 $ 55,283,250

$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 9,691,750 $ 9,691,750

$ 11,000,000 $ 13,000,000 $ 24,000,000

$ 44,000,000 $ 44,000,000

$ 3,800,000 $ 2,793,100 $ 6,593,100

$ 12,600,000 $ 1,970,000 $ 14,570,000

$ 26,000,000 $ 26,000,000

$ 15,000,000 $ 28,589,000
 $ 28,740,000
$ 8,333,989 $ 11,682,150

$ 1,495,825
$ 338,191
$ 40,583
$ 338,191
$ 151,542

$ 235,000,000

$ 61,485,000
$ 1,250,000

$ 3,740,950 $ 3,740,950
$ 6,511,022 $ 6,511,022

$ 33,816,750 $ 33,816,750

$ 250,000,000 $ 250,000,000 $ 372,158,924 $ 372,158,924 $ 375,776,493

NCE DE COMPROBACIÓN AJUSTES BALANCE AJUSTADO
HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 3,310,000 $ 735,800 $ 24,574,200

$ 2,500,000
$ 27,300 $ 98,389,371
$ 13,000,000

$ 8,385,930
$ 1,035,300
$ 931,770
$ 5,000,000
$ 110,000 $ 410,000

$ 1,200,000 $ 49,756,590
$ 4,326,660

$ 1,382,647 $ 8,309,103

$ 24,000,000

$ 39,873,167
$ 183,333
$ 3,943,500
$ 5,949,723
$ 54,943
$ 588,434
$ 13,037,722
$ 242,833
$ 1,289,445

$ 23,265,667
$ 433,333
$ 2,301,000

$ 43,589,000 $ 43,589,000
 $ 28,740,000 $ 3,595,000 $ 25,145,000
$ 3,348,161 $ 3,348,161

$ 1,495,825 $ 1,495,825
$ 338,191 $ 338,191 $ 338,191
$ 40,583 $ 40,583 $ 40,583
$ 338,191 $ 338,191 $ 338,191
$ 151,542 $ 151,542 $ 151,542

$ 235,000,000 $ 235,000,000

$ 61,485,000 $ 61,485,000
$ 1,250,000 $ 3,310,000 $ 4,560,000
$ 3,595,000 $ 3,595,000

$ 3,740,950
$ 6,511,022
$ 27,300 $ 27,300
$ 914,443 $ 914,443
$ 931,770 $ 931,770
$ 4,326,660 $ 4,326,660
$ 8,122,379 $ 8,122,379
$ 625,800 $ 625,800
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 33,816,750
$ 1,035,300 $ 1,035,300
$ 1,382,646 $ 1,382,646

$ 338,191
$ 40,583
$ 338,191
$ 151,542

$ 375,776,493 $ 26,449,805 $ 26,449,805 $ 379,086,493 $ 379,086,493

PERDIDA Y GANACIAS
5905
 PYG
$ 69,640,000 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 62,635,020
$ 7,004,980
$ 7,004,980
$ 7,004,980
3605
ASIENTO DE CIERRE ESTADO DE RESULTADO
$ 61,485,000 $ 61,485,000
$ 4,560,000 $ 4,560,000
$ 3,595,000 $ 3,595,000

$ 3,740,950 $ 3,740,950
$ 6,511,022 $ 6,511,022
$ 27,300 $ 27,300
$ 914,443 $ 914,443
$ 931,770 $ 931,770
$ 4,326,660 $ 4,326,660
$ 8,122,379 $ 8,122,379
$ 625,800 $ 625,800
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 33,816,750 $ 33,816,750
$ 1,035,300 $ 1,035,300
$ 1,382,646 $ 1,382,646

$ 62,635,020 $ 69,640,000
$ 61,485,000
$ 4,560,000
$ 3,595,000
 $ 3,740,950 $ 69,640,000 $ 7,004,980
$ 6,511,022
$ 27,300
$ 914,443
$ 931,770
$ 4,326,660
$ 8,122,379
$ 625,800
$ 1,200,000
$ 33,816,750
$ 1,035,300
$ 1,382,646
$ 62,635,020

UTILIDAD $ 7,004,980
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO CAPITAL

$ 24,574,200
$ 2,500,000
$ 98,389,371
$ 13,000,000

$ 8,385,930

$ 1,967,070
$ 5,000,000
$ 410,000

$ 49,756,590
$ 5,526,660

$ 8,309,103

$ 24,000,000

$ 39,873,167
$ 183,333
$ 3,943,500
$ 5,949,723
$ 54,943
$ 588,434
$ 13,037,722
$ 242,833
$ 1,289,445

$ 23,265,667
$ 433,333
$ 2,301,000

$ 43,589,000
 $ 25,145,000
$ 3,348,161

$ 1,495,825
$ 338,191
$ 40,583
$ 338,191
$ 151,542

$ 235,000,000
 $ 7,004,980
$ 316,451,473 $ 316,451,473