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ACTIVIDAD 6 Presupuesto Gastos
ACTIVIDAD 6 Presupuesto Gastos
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido contacta
que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo
Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguiente año y d
generando en el presupuesto de la compañía.
1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación del 2014
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC del 2014.
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor mensual del s
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se paga por se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incremento del
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
os agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no operacionales
endo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).
yectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto negativo estén
Variación Variación
IPC mensual año corrido Variación anual (%)
(%) (%)
118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
3.66%
Concepto gasto Dec-14
COMPRA DE SOFTWARE
SERVICIO AGUA DE PLANTA $ 15,000,000
SERVICIO DE AGUA DE OFICINAS $ 6,800,000
GASTO DE PAPELERÍA
SERVICIO DE GAS $ 3,600,000
SERVICIO DE ENERGÍA PLANTA
SERVICIO ENERGÍA OFICINAS $ 5,984,000
SERVICIO TELEFÓNICO
SERVICO CELULAR GERENTE Y SUBGERENTE
SERVICIOS GENERALES $ 4,800,000
SERVICIO VIGILANCIA
SERVICIO ASEO Y CAFETERÍA $ 36,000,000
ARRIENDO DE BODEGA $ 5,136,000
ARRIENDO DE OFICINA
INTERESES PRÉSTAMO
TOTALES $ 77,320,000
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el IPC de
Gastos no operacionales 2015
0.64% 1.15% 0.59% 0.54%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 15,549,000 $ 15,648,514 $ 15,828,472 $ 15,921,859
$ 7,048,880 $ 7,093,993 $ 7,175,574 $ 7,217,910
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760
$ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 6,203,014 $ 6,242,714 $ 6,314,505 $ 6,351,760
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978 $ 5,323,978
$ 6,634,783 $ 6,634,783 $ 6,634,783 $ 6,634,783
$ 1,200,000 $ 1,162,072 $ 1,123,263 $ 1,083,555
$ 69,210,229 $ 69,356,626 $ 69,651,148 $ 69,784,418
ESTRATEGIAS:
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ - $ - $ - $ -
$ 18,071,527 $ 17,781,480 $ 17,870,387 $ 17,961,526
$ 8,192,426 $ 8,269,435 $ 8,310,782 $ 8,353,167
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,984,400 $ 3,984,400 $ 3,984,400 $ 3,984,400
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 7,209,335 $ 7,277,102 $ 7,313,488 $ 7,350,787
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 7,802,937 $ 7,802,937 $ 7,802,937 $ 7,802,937
$ 581,000 $ 528,711 $ 475,209 $ 420,465
$ 75,569,373 $ 75,371,812 $ 75,484,950 $ 75,601,029
$ 11,335,406 $ 11,305,772 $ 11,322,743 $ 11,340,154
$ 86,904,779 $ 86,677,584 $ 86,807,693 $ 86,941,184
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ - $ - $ - $ -
$ 17,866,831 $ 17,959,738 $ 17,902,267 $ 17,857,897
$ 8,393,262 $ 8,436,907 $ 8,409,909 $ 8,405,704
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 3,984,400 $ 3,984,400 $ 3,984,400 $ 3,984,400
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 6,406,200
$ 7,386,070 $ 7,424,478 $ 7,400,720 $ 7,397,019
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 1,281,240
$ 427,080 $ 427,080 $ 427,080 $ 427,080
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 5,312,534
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 5,338,500
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 5,684,411
$ 7,802,937 $ 7,802,937 $ 7,802,937 $ 7,802,937
$ 364,452 $ 307,138 $ 248,496 $ 188,492
$ 75,525,699 $ 75,643,346 $ 75,476,476 $ 75,364,198
$ 11,328,855 $ 11,346,502 $ 11,321,471 $ 11,304,630
$ 86,854,554 $ 86,989,848 $ 86,797,947 $ 86,668,827
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
$ - $ - $ -
$ 17,847,183 $ 17,866,814 $ 214,444,676
$ 8,400,660 $ 8,409,901 $ 99,656,910
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 3,984,400 $ 3,984,400 $ 47,812,802
$ 6,406,200 $ 6,406,200 $ 76,874,400
$ 7,392,581 $ 7,400,713 $ 87,698,081
$ 1,281,240 $ 1,281,240 $ 15,374,880
$ 427,080 $ 427,080 $ 5,124,960
$ 5,312,534 $ 5,312,534 $ 63,750,402
$ 5,338,500 $ 5,338,500 $ 64,062,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002
$ 5,684,411 $ 5,684,411 $ 68,212,931
$ 7,802,937 $ 7,802,937 $ 93,635,241
$ 127,097 $ 64,277 $ 4,619,489
$ 75,282,606 $ 75,256,790 $ 904,600,173
$ 11,292,391 $ 11,288,519 $ 135,690,026
$ 86,574,997 $ 86,545,309 $ 1,040,290,198
Plazo (Meses, semanas, días) Saldo insoluto
Plazo 24 1 $58,103,580.01
Monto 60,000,000 2 $56,163,163.08
Tasa anual 24.00% 3 $54,177,728.48
Tasa anual C/ IVA 27.84% 4 $52,146,231.79
Tasa mensual S/ IVA 2.00% 5 $50,067,604.38
Tasa mensual C/ IVA 2.32% 6 $47,940,752.82
Pago mensual $3,288,419.99 7 $45,764,558.29
8 $43,537,876.06
9 $41,259,534.80
10 $38,928,336.01
11 $36,543,053.42
12 $34,102,432.27
13 $31,605,188.72
14 $29,050,009.11
15 $26,435,549.33
16 $23,760,434.09
17 $21,023,256.17
18 $18,222,575.73
19 $15,356,919.50
20 $12,424,780.04
21 $9,424,614.95
22 $6,354,846.03
23 $3,213,858.47
24 $0.00
25 -$3,288,419.99
26 -$6,653,131.32
27 -$10,095,903.95
28 -$13,618,548.91
29 -$17,222,919.23
30 -$20,910,910.95
31 -$24,684,464.07
32 -$28,545,563.62
33 -$32,496,240.69
34 -$36,538,573.46
35 -$40,674,688.35
36 -$44,906,761.11
Pago mensual totCapital Intereses IVA
$3,288,419.99 $1,896,419.99 1,200,000.00 192,000.00
$3,288,419.99 $1,940,416.93 1,162,071.60 185,931.46
$3,288,419.99 $1,985,434.60 1,123,263.26 179,722.12
$3,288,419.99 $2,031,496.69 1,083,554.57 173,368.73
$3,288,419.99 $2,078,627.41 1,042,924.64 166,867.94
$3,288,419.99 $2,126,851.57 1,001,352.09 160,216.33
$3,288,419.99 $2,176,194.52 958,815.06 153,410.41
$3,288,419.99 $2,226,682.24 915,291.17 146,446.59
$3,288,419.99 $2,278,341.26 870,757.52 139,321.20
$3,288,419.99 $2,331,198.78 825,190.70 132,030.51
$3,288,419.99 $2,385,282.59 778,566.72 124,570.68
$3,288,419.99 $2,440,621.15 730,861.07 116,937.77
$3,288,419.99 $2,497,243.56 682,048.65 109,127.78
$3,288,419.99 $2,555,179.61 632,103.77 101,136.60
$3,288,419.99 $2,614,459.78 581,000.18 92,960.03
$3,288,419.99 $2,675,115.24 528,710.99 84,593.76
$3,288,419.99 $2,737,177.92 475,208.68 76,033.39
$3,288,419.99 $2,800,680.44 420,465.12 67,274.42
$3,288,419.99 $2,865,656.23 364,451.51 58,312.24
$3,288,419.99 $2,932,139.46 307,138.39 49,142.14
$3,288,419.99 $3,000,165.09 248,495.60 39,759.30
$3,288,419.99 $3,069,768.92 188,492.30 30,158.77
$3,288,419.99 $3,140,987.56 127,096.92 20,335.51
$3,288,419.99 $3,213,858.47 64,277.17 10,284.35
$3,288,419.99 $3,288,419.99 0.00 0.00
$3,288,419.99 $3,364,711.33 -65,768.40 -10,522.94
$3,288,419.99 $3,442,772.63 -133,062.63 -21,290.02
$3,288,419.99 $3,522,644.96 -201,918.08 -32,306.89
$3,288,419.99 $3,604,370.32 -272,370.98 -43,579.36
$3,288,419.99 $3,687,991.71 -344,458.38 -55,113.34
$3,288,419.99 $3,773,553.12 -418,218.22 -66,914.92
$3,288,419.99 $3,861,099.55 -493,689.28 -78,990.29
$3,288,419.99 $3,950,677.06 -570,911.27 -91,345.80
$3,288,419.99 $4,042,332.77 -649,924.81 -103,987.97
$3,288,419.99 $4,136,114.89 -730,771.47 -116,923.44
$3,288,419.99 $4,232,072.76 -813,493.77 -130,159.00