AUXILIAR CONTABLE Nivel 2

ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS

El informe financiero es un documento con el cual podrás dar a conocer a la dirección

de la empresa a través de los resultados obtenidos en un periodo determinado.

La información presentada en los informes financieros debe ser:

Completa
Presenta los resultados reales obtenidos en el periodo analizado. Evita
alterar los resultados para presentar una situación diferente a la realidad.

Lógica
Se desarrolla de manera natural y lógica. Para lograrlo debe mantener:

La unidad
a. Cada párrafo debe desarrollar una idea principal.

La cohesión
b. Todos los párrafos deben articularse de forma ordenada
y comunicar el mismo mensaje.

La coherencia
c. Los párrafos deben relacionarse con el eje
temático del informe.

Clara y precisa
Plantearse de manera concisa.

Neutral
Proponer conclusiones y recomendaciones viables basadas en los
datos presentados, no en un punto de vista personal.

Concreta
Relacionarse de manera directa con el problema planteado. Evita utilizar
abstracciones y generalizaciones, así como agregar datos que no se
relacionen con el propósito del informe.

Oportuna
Deberás agilizar su presentación ya que los informes extemporáneos no
permiten una correcta visualización del estado actual de la empresa, lo que
dificulta la toma de decisiones.
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ELABORACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS

Para elaborar un informe financiero deberás determinar:

¿Quiénes son
¿A quién va
las personas ¿Cuál es su
dirigida la que leerán el intención?
información? reporte?

Esto te permitirá determinar aspectos como el tipo de información que

se utilizará, la terminología, así como la extensión del documento.

Una vez que cuentas con esta información, podrás estructurar

el informe de la siguiente manera:

Cubierta:

1
En la primera página, deberás escribir el nombre de la Cubierta

empresa, la denominación del tipo de informe que se

presenta, la fecha, así como el nombre de la persona que
elaboró, revisó y autorizó el documento.

Antecedentes

2
En la siguiente página, deberás escribir de manera breve y concisa: Antecedentes

-El objetivo y alcance del trabajo realizado.

-Las características mercantiles, jurídicas y financieras de la empresa.
-La firma de la persona responsable de elaborar el reporte.

Estados financieros:

3 $
Deberás presentar los estados financieros de la empresa de forma
sintética y comparativa, analizando los resultados obtenidos a
través del cálculo de los principales indicadores financieros.

Gráficas y tablas:

4 Para facilitar el análisis de los datos presentados, puedes

utilizar elementos visuales como tablas y gráficas.

Comentarios, sugerencias y conclusiones:

5
Una vez que has presentado los resultados obtenidos por la enta
rios

empresa en el periodo analizado, puedes agregar comentarios,

Co m

sugerencias y conclusiones que te permitan clarificar y dar

cierre a las ideas planteadas en el informe.

Elaborar un informe es una tarea que permite a los usuarios internos y externos tomar
decisiones que repercutirán de manera directa en el futuro de la empresa.