caso 1

12
121
1212
40
401
40111
70
101
7011

10
104
10411
10412
12
121
1212

65
6561
65613
40
401
40111
42
421
4212

42
421
4212
4213
10
104
SOLUCIÓN

PROVEEDOR: FERRETERIA EL OLIVAR SRL

CLIENTE: CONSTRUCCIONES FAMILIA

DESARROLLO CLIENTE
el deposito de la detraccion por parte de CONSTRUCCIONES FAMILIARES es hasta el quinto (5º) día hábil del mes siguie
osea HASTA el 08/03/2020

VALOR DE VENTA 1,000.00

IGV 18% 180.00
PRECIO DE VENTA 1,180.00
DETRACCION12% SEGÚN ANEXO 2 142
SALDO A CANCELAR AL PRESTADOR DEL SERVICIO 1038

Aplicación contable que realiza FERRETERIA EL OLIVAR en su registro de ventas por la provision de la factura emitida a s
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS 1,180.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
GOBIERNO CENTRAL
IGV
VENTAS
MERCADERIA
MERCADERIA MANUFACTURADA
X/X POR LA VENTA DE ARENA 1,180.00

efectivo y equivalente del efectivo 1,180.00

cuentas corrientes
banco de credito del peru 1038.00
banco de la nacion cuenta de detraccion 142.00
cuentas por cobrar comerciales-terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
emitidas en cartera
por el cobro de la factura con detracción 1,180.00

DESARROLLO PROVEEDOR

OTROS GASTOS DE GESTION 1,000.00

SUMINISTROS
SUMINISTROS DE OPERACIÓN
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD 180.00
GOBIERNO CENTRAL
IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS EN CARTERA
POR LA PROVISION DE LA COMPRA DE ARENA
1,180.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS 1,180.00

FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS EN CARTERA 1038.00
DETRACCIONES POR PAGAR 142.00
efectivo y equivalente del efectivo
cuentas corrientes
POR EL DEPOSITO DE LA DETRACCION Y EL SALDO DE LA FACTURA 1,180.00
RRETERIA EL OLIVAR SRL
NSTRUCCIONES FAMILIARES

) día hábil del mes siguiente a aquel en que se efectúe la anotación del comprobante de pago en el Registro de Compras

de la factura emitida a su cliente

 180.00

1,000.00

1,180.00

1,180.00

1,180.00

1,180.00

1180

1,180.00

1180
gistro de Compras
IMPORTANTE : la empresa “ASERRADORA LIMA” S.R.L. (proveedor de los bienes), es preciso partir de la idea que
embargo, al recibir la totalidad del importe de la operación sin haberse realizado el depósito respectivo, el prove
OBLIGADO IGUAL INCURRE EN INFRACCION
 12
121
1212
40
401
40111
70
101
7011

10
104
10411
10412
12
121
1212

10412
10411

65
6561
65613
40
401
40111
42
421
4212
 42
421
4212
10
104
 SOLUCIÓN

PROVEEDOR:
CLIENTE:
MPORTANTE : la empresa “ASERRADORA LIMA” S.R.L. (proveedor de los bienes), es preciso partir de la idea que el obligado a realizar el de
mbargo, al recibir la totalidad del importe de la operación sin haberse realizado el depósito respectivo, el proveedor de los bienes se consti
BLIGADO IGUAL INCURRE EN INFRACCION

DESARROLLO CLIENTE

VALOR DE VENTA
IGV 18%
PRECIO DE VENTA
DETRACCION 9% SEGÚN ANEXO 2
SALDO A CANCELAR AL PRESTADOR DEL SERVICIO

Aplicación contable que realiza FERRETERIA EL OLIVAR en su registro de ventas por la provision de la factura emitida a su cli

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
GOBIERNO CENTRAL
IGV
VENTAS
MERCADERIA
MERCADERIA MANUFACTURADA
X/X POR LA VENTA DE ARENA

efectivo y equivalente del efectivo

cuentas corrientes
banco de credito del peru 23600
banco de la nacion cuenta de detraccion
cuentas por cobrar comerciales-terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
emitidas en cartera
por el cobro de la factura con detracción

banco de la nacion cuenta de detraccion

banco de credito del peru
por la autodetraccion realizada

DESARROLLO PROVEEDOR

OTROS GASTOS DE GESTION

SUMINISTROS
SUMINISTROS DE OPERACIÓN
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
GOBIERNO CENTRAL
IGV
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS
FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS EN CARTERA
POR LA PROVISION DE LA COMPRA DE ARENA

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES -TERCEROS

FACTURAS BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS EN CARTERA 23600
efectivo y equivalente del efectivo
cuentas corrientes
por el pago a cuenta corriente del cliente sin deposito de detraccion
 ASERRADORA LIMA SRL
CONSTRUCTORA SAN CARLOS SAC
fue en principio la empresa “CONSTRUCTORA SAN CARLOS” S.A.C. como adquirente de los bienes; sin
en obligado a cumplir con esta obligación. IGUAL 5 DIA HABIL DEL MES SIGUIENTE NO OBSTANTE EL

20,000.00
3,600.00
23,600.00
 2124
21476

23,600.00

3,600.00

20,000.00

23,600.00 23,600.00

23,600.00

23,600.00

23,600.00 23,600.00

2,124.00
2,124.00
2,124.00 2,124.00

20,000.00

3,600.00

23,600.00
23,600.00 23600

23,600.00

23,600.00

23,600.00 23600