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La empresa Alumnos ST Auditores Consultores ha sido contratada por la empresa

Constructora Santa Clara para auditar el funcionamiento y la eficacia de su
sistema ERP. En paralelo a la realización de esta auditoría, el área de TI de la
empresa se encuentra en el proceso de instalación de 3 nuevos módulos en el
sistema ERP, los que serán implementados aproximadamente 1 mes después del
cierre de la auditoría. Estos 3 nuevos módulos corresponden a Activo Fijo,
Inventarios y Producción, los cuales estarán directamente conectados al módulo
central y generarán datos que se integrarán directamente al módulo de
Contabilidad.
Según lo informado por el Gerente de TI de la empresa, esta implementación
podría traer algunos inconvenientes al correcto funcionamiento del sistema en
general debido a que según sus estudios previos estos módulos requieren de una
actualización de equipos debido a que los requerimientos son superiores a la
capacidad actual del sistema, el desconocimiento del personal sobre el
funcionamiento de este sistema, lo que requerirá una extensa capacitación, la falta
de implicación de la gerencia de la empresa en este proyecto y por último, aún
siguen detectando fallas en los scripts que permiten migrar datos desde los
nuevos módulos hacia las bases de datos centrales. Según su opinión, todas las
consecuencias de esta implementación solo se sabrán luego de que sea llevada a
cabo, aunque, según indica, ninguna de ellas provocará problemas graves ni
afectará el correcto funcionamiento del sistema, aunque generará inconsistencias
en la información traspasada al sistema central, para lo que ya tienen un plan de
contingencia con un grupo de técnicos que monitorearán la implementación paso a
paso.
Este hallazgo ha quedado plasmado en el pre-informe, el que fue aprobado por la
Alta Gerencia de la Constructora Santa Clara durante la reunión de presentación.

Se pide:
 Redacte la opinión de auditoría. Utilice una redacción estándar para todos
los puntos a excepción del hallazgo.
OPINIÓN DESFAVORABLE
Hemos realizado la auditoría al funcionamiento y la eficacia de su sistema ERP de la
empresa Constructora Santa Clara durante el periodo comprendido entre el 01 de junio y el
12 de junio del presente año. Durante este periodo hemos evaluado y verificado el plan
informático, el control interno y las políticas y los procedimientos establecidos por el
Gobierno Corporativo de TI. En nuestra opinión, dada la importancia de los efectos de las
salvedades comentadas, determinamos que los tres módulos a implementar en el sistema
ERP no son cien por ciento efectivos, ya que estos módulos requieren de una actualización
de equipos debido a que los requerimientos son superiores a la capacidad actual del
sistema, el personal no se encuentra aun capacitado, por lo tanto no conocen el
funcionamiento correcto de los módulos, falta de implicación de la gerencia de la empresa
en este proyecto y por último, aún siguen detectando fallas en los scripts que permiten
migrar datos desde los nuevos módulos hacia las bases de datos centrales.
Aun así, todas las consecuencias de esta implementación solo se sabrán luego de que sea
llevada a cabo, ninguna de ellas provocará problemas graves ni afectará el correcto
funcionamiento del sistema.

Base de la opinión
La auditoría fue efectuada de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría
Informática emitidas por la Asociación de Auditoría y Control de Sistemas de Información
(ISACA) y mediante el Marco de Referencia COBIT 5, el mismo que nos da soporte para
evaluar los procesos informáticos del negocio y el control interno. Somos independientes
de la empresa Constructora Santa Clara y hemos cumplido con nuestras responsabilidades
de manera ética.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión.