Solución Taller 3

Estados Financiero

Material elaborado por: Rosa Isabel González, Profesora Asistente de la Facultad de Administració
 Hipermercado El F
FLUJO DE EFECTIVO BALANCE GENERAL

Ingresos operacionales 136,000 ACTIVOS

Ventas de contado 96,000 Activo Corriente
Recaudo de cartera 40,000 Bancos
Cuentas por cobrar
Pagos Operacionales 24,200 Inventario Mercancía
Pago de Arrendamiento 1,000 CDT
Gastos de seguro 1,200 Anticipo proveeodores
Gastos de Fletes 5,000 Seguro Instalaciones y equipos pagado por anticipado
Pago a proveedores 8,000 Activo Fijo
Pago de nomina 9,000 Computadores
Depreciación Acumulada Computadores
Efectivo Generado en la Operación 111,800 Equipos
Depreciación Acumulada Equipos
Actividades de inversión -73,550 Mejora en localidad arrendada
Mejora en localidad arrendada -40,000 Avaluo marca "Los Mejores"
CDT -5,000 Marca firma competidora
Ingreso por intereses 450 Total Activos
Compra Marca de la Competencia -30,000
Ingreso por venta de equipos 1,000
PASIVOS
Actividades de financiación -700 Pasivo Corriente
Abonos de capital -250 Cuentas por pagar a proveedores
Pago de Intereses -450 Cuenta por pagar Mantenimiento Computadores
Cuenta por pagar Marca de la competencia
Actividades con socios 73,600 Anticipo clientes
Colocacion de Acciones 80,000 Intereses recibidos por anticipado
Pago de dividendos -6,400 Seguridad social por pagar
Retencion en la fuente por pagar
Actividades con el Estado 0 Dividendos por pagar
Pago de impuesto de renta Intereses por pagar
Pasivo Largo Plazo
Caja Generada en el periodo 111,150 Obligaciones Bancarias
Otros Pasivos
Saldo periodo anterior 20,000 Provisión Impuesto de Renta
Provision Servicios Publicos
Saldo Caja periodo actual 131,150 Provision prestaciones sociales
Total Pasivos

PATRIMONIO
Capital Suscrito y pagado
Superavit de capital
Superavit de Good Will
Utilidades por distribuir
Utilidad del Periodo
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
cado El Fracaso
31-ene-07 28-feb-07 ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos Operacionales 162,500

Ventas 162,500
20,000 131,150
22,500 25,000 Costo de Ventas 44,000
24,000 5,000 + Inventario Inicial 24,000
5,000 + Compras 25,000
10,000 0 - Inventario Final 5,000
pagado por anticipado 1,100
Utilidad Bruta 118,500
40,000 40,000
-2,000 -2,833 Gastos Operacionales 21,794
12,000 6,000 Gasto de Arrendamiento 1,000
-500 -200 Gasto de Seguro 100
49,306 Amortizacion Mejora en localidad arrendada 694
300,000 Amortizacion Uso de Marca 1,667
198,333 Gasto Mantenimiento Computadores 800
126,000 757,856 Gasto de depreciacion de Computadores 833
Gasto de depreciacion de Equipos 100
Gasto de sueldos 10,000
Gasto de Prestaciones Sociales 6,000
Gasto de Servicios 600
12,000
o Computadores 800 Utilidad Operacional 96,706
170,000
24,000 0 (+) Otros ingresos 75
375 Rendimientos CDT 75
800
200 (-) Otros gastos 5,199
1,600 Gastos de intereses (vencidos) 599
149 Perdida en venta de Activo 4,600

30,000 29,750 Utilidad antes de Impuestos 91,582

Provisión de impuestos 27,475
27,475 Utilidad Neta 64,107
600
6,000
54,000 249,748

52,000 104,000
28,000
300,000
20,000 12,000
64,107
 72,000 508,107
126,000 757,856

0
 Mercancia
CxC iniciales 22,500.0 Anticipo 24,000.0 Inv. Inicial 24,000.0
Ventas a credito Ventas contado 96,000.0 Compras 25,000.0
Recaudos 40,000.0 Venta a crédito 42,500.0 Inv. Final 5,000.0
CxC finales 25,000.0 Total ventas 162,500.0
Costo 44,000.0
Ventas a credito 42,500.0

PC Equipos
Costo Historico 40,000.0 12,000.0
Depreciacion Acum -2,000.0 -500.0
Vida utill 4.0 10.0
Valor de salvamento 0.0 0.0
Gasto Deprec. Anual 10,000.0 1,200.0
Gasto Deprec. Mes 833.3 100.0

Saldo Ob. Banc 30,000.0 Saldo anterior 30,000.0

Tasa interes 0.0 abono capítal 250.0
Interes mes 450.0 Saldo actual 29,750.0
Capital 250.0 Tasa interes 0.0
Interes mes 446.3
Interes 10 dias 148.8