ACTIVIDAD 7

ANÁLISIS SOBRE PLANEACIÓN TRIBUTARIA

PINEDA HURTADO DANIELA ID 707140

BASTOS LARA DIANA CAROLINA ID 287806

LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

NRC 7968

RAQUEL AGARAY CORTÉS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS – UNIMINUTO

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

BOGOTA D.C.

2020
 INTRODUCCIÓN:

Una de las principales características de la planeación tributaria es el considerar nuevas

alternativas de ahorro sobre los impuestos y proyectos de inversión en conjunto de cada una de
las operaciones que se lleven a cabo; la funcionalidad de este ahorro es el lograr el aumento de la
rentabilidad en cada uno de los socios y demás, donde su fin es buscar el menor impacto posible
en los tributos.

En ocasiones la planeación se reduce a cuadrar las cifras que serán presentadas al final
del año, donde estas sirven para hallar las oportunidades fiscales que ofrece la Ley y así mismo
evaluar el impacto que trae cada uno de los impuestos, donde el beneficio es mejorar el flujo de
caja. Uno de los factores importantes en la planeación tributaria es el tener el pleno conocimiento
de los más recientes cambios que se realice en el Régimen Tributario.
 PLANEACIÓN TRIBUTARIA EN LAS ORGANIZACIONES

Para los empresarios es importante tener en cuenta y saber muy bien que uno de sus
grandes socios para la planeación es la DIAN, debido que, este recibe el 38.5% de las ganancias
que adquiere la organización en el año, esta planificación está amparada bajo la constitución de
1991, en el artículo 95 numeral 9: “El ejercicio de las libertades y derechos reconocidos en esta
Constitución implica responsabilidades. Toda persona está obligada a cumplir la Constitución y
las leyes. Son deberes de la persona y del ciudadano: contribuir al financiamiento de los gastos e
inversiones del Estado dentro de conceptos de justicia y equidad”. Lo anterior hace referencia a
los términos de justicia y equidad, y la planeación tributaria refiere a la determinación adecuada
del tributo a pagar, enmarcando en los principios anteriormente enunciados.

El presentar periodos de elegibilidad que sean definidos, para identificar y evaluar cada
una de las estrategias de planeación, donde se constituirán los gastos fiscales, lo cual realiza la
disminución de la Renta Líquida gravable, de igual manera la planeación crea ciertas condiciones
de preferencia que se ajusta a las necesidades de las personas jurídicas o naturales. Su
importancia hace que sean creadas para dar soluciones a las situaciones coyunturales, donde
tienen límite en el tiempo y espacio.

De forma general podemos evidenciar que Colombia tiene una carga tributaria alta en
comparación a los demás países de américa del sur, así mismo se tiene un 71% de carga
tributaria para empresarios ubicándonos en el tercer lugar donde solo están por delante de
nosotros Bolivia y Argentina con un 83.7% y un 106% respectivamente. Las empresas manejan
como política tributaria la tasa efectiva de distribución, la cual sirve como indicador para medir
la carga tributaria. Esta tasa de impuestos se define como el monto de impuestos pagado por una
empresa como porcentaje de sus utilidades brutas, mide de forma directa el total de la carga
tributaria impuesta por la regulación nacional a las firmas en proporción a las ganancias que
obtienen por sus actividades. Se calcula dividiendo el total de impuestos sobre las utilidades. Es
un reto inmenso para los empresarios cumplir con la carga impositiva tan alta que tiene el país, y
lograr no caer en dificultades financieras.
 Para lograr el objetivo proyectado en la planeación tributaria, es necesario tener en cuenta
los siguientes ítems y el orden descrito secuencialmente para su desarrollo. Es necesario empezar
por un diagnóstico de la empresa donde se tienen en cuenta punto como el conocer cómo está
organizado el negocio, el criterio de depreciación de los bienes, como se realiza el control de los
inventarios, la temporalidad de las operaciones, los ciclos comerciales y fines fiscales. Seguido a
este proceso se evalúan las alternativas, donde básicamente se pone sobre la mesa el plan
tributario a elaborar donde se miden que no se caiga en evasiones tributarias, se mide el costo
administrativo de implementación además de la búsqueda de disminución del gravamen fiscal.

Después de este proceso sigue la implementación donde se ponen en marcha las acciones
planteadas en el proceso anterior con la participación de un conjunto de áreas que intervienen. La
fase de mantenimiento supone un compromiso altísimo ya que de este proceso depende que las
políticas adoptadas se ajustan con la normatividad vigente nacional y local, por medio de
revisiones fiscales constantes, y por último se requiere un soporte jurídico de la planeación que
tenga como pilar velar por un desarrollo integral de la parte financiera, legal, contable y fiscal.

Los planes para proyectar el presupuesto se basan en la planeación y evaluación de

puntos claves los cuales al ser tenidos en cuenta suministran un proyecto sólido y serio que se
ajusta a las necesidades y realidad de las empresas. Es necesario diseñar estrategias plazos
mínimos de cinco años que permitan realizar ajustes y reinvenciones a lo largo del tiempo sin
perder el objetivo final. Es fundamental trabajar sobre la situación del negocio analizando
elementos como el estado de resultados, el análisis del capital de trabajo, historial de
desembolso, etc. Por otra parte es importante tener claro y proyectar los niveles de
endeudamiento, excedentes y déficit de la liquidez, además del cálculo de todos los indicadores
financieros. Es sumamente primordial definir los objetivos a conseguir ya que todo lo hecho a lo
largo del proceso apunta la obtención de logros trazados. Después de tener en cuenta todas estas
variables tenemos como enfocar y realizar un presupuesto que se ajuste a las necesidades de la
empresa de forma responsable.

Los beneficios que podemos encontrar en cuanto a la planeación tributaria son: Se logra
cumplir con las obligaciones fiscales, así se optimizan los recursos teniendo en cuenta los
distintos beneficios otorgados por el gobierno nacional y permitir una mejor rentabilidad,
utilidades y crecimiento empresarial. Mediante este instrumento se puede realizar un estudio de
los impuestos adeudados de manera anticipada, esto con el fin de realizar un adecuada toma de
decisiones, Adicional permite el cumplimiento a tiempo de las obligaciones tributarias con lo
anterior, se realiza una provisión en la planeación y genera un mejor flujo de caja.

Por otro lado, la planeación tributaria permite la medición y evaluación de manera

oportuna del impacto tributario en los proyectos de inversión, para así definir las estrategias
adecuadas dentro del marco legal, para la obtención de beneficios económicos por el ahorro o
diferimiento de impuestos.

Para mitigar el impacto de los impuestos, es importante que las empresas lleven un
control adecuado de cada una sus obligaciones ya que esto permite fortalecer cada uno de los
aspectos en cuanto al control y orden de los tributos que se deben separar en las compañías,
además se debe propiciar el intercambio de información transparente y mantener contacto
permanente con los entes reguladores para mitigar posibles huecos fiscales y evitar rupturas
dentro de la compañía; también, se logrará la toma de decisiones de manera óptima con aras al
progreso frente a las demás compañías.
 BIBLIOGRAFÍA

Recuperado de:
https://bkf.com.co/planeacion-tributaria/

5 Acciones para reducir impuestos, Recuperado de: https://www.forbes.com.mx/5-acciones-para-

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Como reducir los impuestos, Recuperado de: https://bkf.com.co/impuestos-como-reducir-el-

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Recuperado de: https://www.larepublica.co/globoeconomia/colombia-es-el-tercer-pais-de-la-

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Reforma Tributaria, Recuperado de:

https://www.repository.fedesarrollo.org.co/bitstream/handle/11445/2885/Co_Eco_Junio_2015_G
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