Primera Entrega Proyecto de Aula

Dora Stella Mejía Baez

COD. 1111080008

Martha Patricia Sánchez Sánchez

COD. 1921982210

Jorge Luis Sierra Vergara

COD. 1621023216

Jose Félix Torres Valencia

COD. 1511020559

Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

Contaduría Pública
Evaluación de Proyectos
lombiano
 INTRODUCCIÓN
En la actualidad la mayoría de empresas disponen de plataformas que permiten ser inclusivos y optimizar los tie
adecuado manejo de TICS, también es visible en algunos sectores educativos como el SENA, que maneja platafo
persona desde un sitio remoto, sin asistencia presencial, pueda adquirir los conocimientos necesarios sin inverti
desplazamiento y en materiales.

A pesar de esto, aun estas plataformas digitales de educación no tienen una gran cobertura para la población co
finalidad de implementar buenas practicas tecnológicas y virtuales al sector de educación, con la finalidad de br
suplir las necesidades de los clientes, plataformas practicas y aprovechables, que puedan incluso beneficiar a las

Mediante el desarrollo de este proyecto, se validara la viabilidad del mismo mediante supuestos, generando un
permita identificar el éxito de la idea.
ÓN
usivos y optimizar los tiempos de los empleados mediante el
ENA, que maneja plataformas de formación que permiten que la
tos necesarios sin invertir grandes cantidades de dinero en

tura para la población colombiana, el proyecto propuesto tiene la

ón, con la finalidad de brindar un servicio adecuado que permita
n incluso beneficiar a las personas de escasos recursos.

upuestos, generando un presupuesto y una proyección que nos

 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

•Diseñar un proyecto educativo que cumpla con los
requerimientos solicitados en el módulo durante la
O duración del mismo.
B •Crear un proyecto empresa enfocado en el área
educativa virtual, que brinde programas a nivel
tecnológico y permita obtener una rentabilidad y
J estabilidad en aproximadamente 3 años, teniendo
como pilar fundamental la calidad en el servicio
• Determinar el proyecto a desarrol
• Plantear el valor de inversión y los
•
•
Establecer los estados financieros
Determinar la viabilidad del proye
• Ofrecer servicios educativos tecno
• Optimizar el proceso educativo de
máximo de un año

E ofrecido. • Determinar para la primera etapa

T
I
V
O
S
ar el proyecto a desarrollar por parte del grupo en las primeras 2 semanas.
l valor de inversión y los supuestos a trabajar en el proyecto en las primeras 4 semanas.
los estados financieros de la empresa proyecto con la proyección de los mismos para la segunda entrega.
ar la viabilidad del proyecto, conclusiones y resultados para la última entrega.

rvicios educativos tecnológicos de alta calidad, de fácil acceso para cualquier persona en un plazo de un año
el proceso educativo de las personas mediante plataformas virtuales desarrolladas por la universidad en un plazo
año
ar para la primera etapa del proyecto el talento humano necesario para el desarrollo del mismo
 PLANTEAMI

Actualmente, en la denominada sociedad de la información en la cual estamos inmersos es im

comunicación (TIC), las cuales han generado toda una revolución en el acceso a cientos de m
mediante herramientas mucho más flexibles.
Hoy en día se hace necesario cambiar la forma y los métodos tradicionales de estudio, que pe
fácil acceso, de bajo costo y de buena calidad, que contribuya a reducir indicadores de desem
Vemos como poblaciones y personas que residen lejos de las ciudades o personas que por su
sea comprobado a nivel nacional que el nivel de ocupación laboral ha aumentado para el nive
De ahí surge la idea de crear una institución de nivel tecnólogo en modalidad virtual que ofrez
alguno, acceder a programas de calidad, bajo precio y accesibilidad las 24 horas del día los si

Se crea Universidad virtual INEDUTEC "INSTITUTO DE EDUCACION TECNOLOGICA", ubicado en la ciudad de Bogotá,
Administrativa donde se encontrará sala de docentes, biblioteca, aula para apoyo al estudiante, oficina de soporte t
años se empleará en alquiler y de manera progresiva se dará apertura a nuevas sedes. Se encontrará conformada po
por horas de labor (valor hora: $18.000, de 5 horas diarias por 30 días), la universidad tendrá la capacidad atender p
de Empresas, Contaduría, y Mercadeo), se estima según estudios el crecimiento anual del 68% de en número de est
valorado en $1.600.000, el incremento de la misma se realizará según incremento de la inflación.

Se proyecta constituir una Universidad Virtual, el organigrama es el siguiente:

 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

n la cual estamos inmersos es imposible poder desligarse de la realidad de una globalización impulsada por las nuev
ción en el acceso a cientos de miles de contenidos de diversos tipos (educativos, informativos, de entretenimiento) y

tradicionales de estudio, que permitan a todas las personas acceder a formación y educación que conlleve a mejor
a a reducir indicadores de desempleo y pobreza dentro de nuestro país.
ciudades o personas que por sus ocupaciones o carencia de tiempo, no pueden acceder a formarse profesionalme
boral ha aumentado para el nivel tecnólogo, desplazando en un gran porcentaje la contratación de profesionales uni
o en modalidad virtual que ofrezca programas de administración de empresas, contaduría pública y mercadeo, que
bilidad las 24 horas del día los siete días a la semana.

GICA", ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativá, en el Barrio Normandía Oriental. Cuenta con una sede
poyo al estudiante, oficina de soporte tecnológico y cafetería. Tendrá un Área total de 437,54 m2, los primeros 5
as sedes. Se encontrará conformada por 27 empleados, los docentes tendrán un contrato de prestación de servicio
versidad tendrá la capacidad atender por semestre de 600 alumnos de forma virtual por las carreras (Administración
nto anual del 68% de en número de estudiante. La mensualidad según estudio de mercadeo el semestre está
ento de la inflación.
alización impulsada por las nuevas tecnologías de la información y la
ormativos, de entretenimiento) y las posibilidades de comunicación

ducación que conlleve a mejorar su calidad de vida, una educación de

eder a formarse profesionalmente y así cumplir sus sueños trazados,

ontratación de profesionales universitarios.
duría pública y mercadeo, que permita a todas las personas sin distingo

a con una sede

primeros 5
ón de servicio
Administración
re está
1
Lo que se ofrecerá son servicios y no productos

TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo

b. Inversión en Capital de trabajo
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO

a. Financiación Propia ( socios)
b. Financiación de Terceros (Pasivos) Entidad financiera

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO

Docentes para los programas de administracion

Docentes para los programas de contaduria
Docentes para los programas de mercadeo

COSTOS Y GASTOS FIJOS

COSTOS FIJOS
Depreciación de los activos relacionados con la operación
Amortizacion de licencia de funcionamiento
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
Depreciación activos de administración
Salarios de Administración
Arriendo
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono, publicidad)
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Salarios de Ventas
Publicidad

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos
Construcciones y edificaciones
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipo de computo y tecnología
TOTAL

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1

Costos Variables por Unidad
% participación en las ventas de c/u
Costos Fijos totales
Costos fijos totales por línea de productos
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1
Costos fijos por unidad
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu)
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO
Proyección IPC
IPC
 1,771,822,000

358,175,000
1,392,647,000
21,000,000
El capital de trabajo se compone de lo que necesita
1,771,822,000 la empresa para operar, adquirir las inversiones
iniciales y cubrir los costos y gastos de la operación.
(Gastos administrativos, de venta y financieros)

1,771,822,000
971,822,000 54.85%
800,000,000 45.15%

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable

Mano de Obra Directa Materiales Directos CIF Variables Otros variables por unidad
18,000 0 18,000
18,000 0 18,000
18,000 0 18,000
0
0

Mensual Anual
142,833,416 1,714,000,996
1,974,772 23,697,260
1,624,772 19,497,260 tomados de hoja depreciacion
350,000 4,200,000 tomados de hoja depreciacion
132,530,988 1,590,371,852
3,492,932 41,915,180 tomados de hoja depreciacion
63,387,846 760,654,152 tomados de hoja costos fijos
62,556,600 750,679,200 tomados de hoja costos fijos
3,093,610 37,123,320 tomados de hoja costos fijos
8,327,657 99,931,884
4,327,657 51,931,884 tomados de hoja sueldos
4,000,000 48,000,000

791,254,370

Valor Años de depreciación Vr depreciación Vr depreciación

anual mensual
 -
11,525,149 5 2,305,030 192,086
3,999,500 5 799,900 66,658
70,000,000 5 14,000,000 1,166,667
32,225,030 5 6,445,006 537,084
240,425,035 5 48,085,007 4,007,084
358,174,714

cia y coherencia con la cantidad de personal contratado, defina la capacidad de producción

5
240 Lo que se ofrecerá es servicios de capacitación modalidad virtual.

Número de estudiantes atendidos - servicios prestados en un día

Programa
Programa Administracion Programa Contaduria Mercadeo Producto 4 Producto 5
0

0.83 0.83 0.83

0.83 0.83 0.83

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO

Programa
Programa Administracion Programa Contaduria Mercadeo Producto 4 Producto 5
50% 60% 70%

Programa
Programa Administracion Programa Contaduria Mercadeo Producto 4 Producto 5
18,000 18,000 18,000
33% 33% 33%
47,611,139 47,611,139 47,611,139
47,611,139 47,611,139 47,611,139
200 200 200
238,056 238,056 238,056
256,056 256,056 256,056
60% 60% 60%
1,600,000 1,600,000 1,600,000
 Número Número Número
Número estudiantes /Año
estudiantes /Año estudiantes /Año estudiantes /Año
Incremento de unidades vendidas 2 3 4 5
para los años proyectados %
100% 400 800 1,600 3,200
100% 400 800 1,600 3,200
100%

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.90% 3.50% 3.50% 3.50%
 % de participación
No. Estudiantes en las ventas de
pregrado/año cada producto
200 33.33%
200 33.33%
200 33.33%

600

Los equipos de computo que se compraran son para funcionamiento de laplataforma de educacion virtual. Se adquiere dos vehiculos
para apoyar la labor institucional cada uno por valor de 35 millones de pesos
Los equipos de computo que se compraran son para funcionamiento de laplataforma de educacion virtual. Se adquiere dos vehiculos
para apoyar la labor institucional cada uno por valor de 35 millones de pesos

Número de estudiantes atendidos en un año

Programa Programa Programa
Administracion Contaduria Mercadeo Producto 4 Producto 5

200 200 200

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Programa Programa Programa

Administracion Contaduria Mercadeo Producto 4 Producto 5
100 120 140
 ESTADOS FINANCIERO
ESTADO DE RESUL

IPC

0
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION 79%
(-) DEPRECIACION
(-) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METOD

0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
DEUDORES
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PASIVOS LABORALES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
CHECK SUMAS -

ANÁLISIS DE SENSI
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE

VALOR PRESENTE NETO VNA

RBC (Relacion Beneficio Costo) Ingresos

Costo vtas
Gastos ventas
Gastos admon
Gastos finan
Gasto impu
total Gtos
Más Inv.Inicial
RBC

TIR (Tasa Interna de retorno)

PRI (Período de recuperación de la inversión)

ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

3.90% 3.50%

1 2 3
1,920,000,000 1,994,880,000 2,064,700,800
129,600,000 134,654,400 139,367,304
1,790,400,000 1,860,225,600 1,925,333,496
99,931,884 103,829,227 107,463,250
1,511,333,352 1,570,275,353 1,625,234,990
41,915,180 41,915,180 41,915,180
4,200,000 4,200,000 4,200,000
133,019,584 140,005,840 146,520,075
104,640,000 81,600,000 58,560,000
28,379,584 58,405,840 87,960,075
9,649,059 19,857,986 29,906,426
18,730,525 38,547,854 58,053,650
1,873,053 3,854,785 5,805,365
16,857,473 34,693,069 52,248,285

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

1 2 3
133,019,584 140,005,840 146,520,075
9,649,059 19,857,986 29,906,426
123,370,525 120,147,854 116,613,650
41,915,180 41,915,180 41,915,180
4,200,000 4,200,000 4,200,000

379,175,000
- 209,689,295 166,263,034 162,728,830
104,640,000 81,600,000 58,560,000
160,000,000 160,000,000 160,000,000

- - -
- - -
- 474,329,295 - 75,336,966 - 55,831,170
800,000,000 1,274,329,295 1,349,666,260
1,274,329,295 1,349,666,260 1,405,497,430

1 2 3

800,000,000 1,237,877,083 1,144,330,732

550,929,229 - -
358,175,000 358,175,000 358,175,000
5,117,703 5,117,703 5,117,703
353,057,297 353,057,297 353,057,297
21,000,000 16,800,000 12,600,000
4,200,000 8,400,000 12,600,000
1,720,786,526 1,599,334,380 1,497,388,029

640,000,000 480,000,000 320,000,000

90,234,000 90,234,000 90,234,000
730,234,000 570,234,000 410,234,000

971,822,000 971,822,000 971,822,000

1,873,053 5,727,838 11,533,203
16,857,473 34,693,069 52,248,285
16,857,473 51,550,542
990,552,525 1,029,100,380 1,087,154,030
1,720,786,525 1,599,334,380 1,497,388,030
 0 0 (0)

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
15.3%

(209,689,295) 166,263,034 162,728,830

($ 583,476,576.00) SI ES MENOR A $0 NO ES VIABLE CONTINUAR CON EL PROYEC

SI ES MAYOR A $0 EL PROYECTO ES VIABLE
$ 6,813,790,978.79
$ 459,930,891.07
$ 354,643,213.38
$ 5,363,494,562.39
$ 216,711,110.63
$ 90,227,898.92
$ 6,485,007,676.39
$ 7,285,007,676.39
0.94 CUANDO ES > QUE 1 EL VALOR DE LOS BENEFICIOS ES MAYOR
LOS INGRESOS SON INFERIORES A LOS EGRESOS, ESTE PROYE

68.06% SI LA TIR ES SUPERIOR A LA TASA DE DESCUENTO (TASA DE IN

7.07 LA RECUPERACION DE LA INVERSION TOMARÁ 7 AÑOS APRO

3.50% 3.50%

4 5
2,136,965,328 2,211,759,114 (ESTO ES SOLO PARA CONFIRMAR EL CALCULO CORRECTO DE LA FORMU
144,245,160 149,293,740 74,880,000.00
1,992,720,168 2,062,465,374 69,820,800.00
111,224,464 115,117,320 72,264,528.00
1,682,118,215 1,740,992,352 74,793,786.48
41,915,180 41,915,180
4,200,000 4,200,000
153,262,309 160,240,522
35,520,000 12,480,000
117,742,309 147,760,522
40,032,385 50,238,577
77,709,924 97,521,944
7,770,992 9,752,194
69,938,932 87,769,750

4 5
153,262,309 160,240,522
40,032,385 50,238,577
113,229,924 110,001,944
41,915,180 41,915,180
4,200,000 4,200,000
 159,345,104 156,117,124
35,520,000 12,480,000
160,000,000 160,000,000

- -
- -
- 36,174,896 - 16,362,876
1,405,497,430 1,441,672,326
1,441,672,326 1,458,035,202

4 5

1,070,440,657 1,020,562,601
- - SE AJUSTA PARA CUADRAR LA ECUACION PATRIMONIAL
358,175,000 358,175,000
5,117,703 5,117,703
353,057,297 353,057,297
8,400,000 -
16,800,000 21,000,000
1,415,097,954 1,352,619,898

160,000,000 (0)
90,234,000 90,234,000
250,234,000 90,234,000

971,822,000 971,822,000
19,304,195 29,056,390
69,938,932 87,769,750
103,798,827 173,737,758
1,164,863,954 1,262,385,898
1,415,097,954 1,352,619,898
 0 (0)

159,345,104 156,117,124

NO ES VIABLE CONTINUAR CON EL PROYECTO

EL PROYECTO ES VIABLE

E 1 EL VALOR DE LOS BENEFICIOS ES MAYOR A LOS COSTOS DEL PROYECTO, SE RECOMIENDAN LAS INVERSIONES POR QUE EXISTE BENEFIC
N INFERIORES A LOS EGRESOS, ESTE PROYECTO NO RESULTA ATRACTIVO

IOR A LA TASA DE DESCUENTO (TASA DE INVERSION) ES FACTIBLE

N DE LA INVERSION TOMARÁ 7 AÑOS APROXIMADAMENTE

LCULO CORRECTO DE LA FORMULA)
1,994,880,000
2,064,700,800
2,136,965,328
2,211,759,114
N PATRIMONIAL
IONES POR QUE EXISTE BENEFICIO.
https://www.youtube.com/watch?v=nsaQHuM5lGw

https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2017/01/el-pri-uno-de-los-indicadores-que-mas-llama-la-atencion-de-los-in
mas-llama-la-atencion-de-los-inversionistas/
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valo
Se elaboró y se encuentra en la hoja llamada Amortización credito por valor de $800.000.000
Tasa: 1.2%
Tiempo: 60 meses

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

UTILIDAD NETA 16,857,473 0.010

INVERSION TOTAL 1,771,822,000

CAPM= RF + B (RM - RF)

Donde:
Re: Rendimiento esperado por la empresa
Rf: Tasa Libre de Riesgo
B: Beta del Mercado (cuando mas se acerca a 1 es mas riesgoso)
Rm: Riesgo del Mercado
RP: Riesgo Pais expresado en Terminos Porcentuales

Ri = Rf + ( (E* (Rm) - (Rf) )) om/ o2m

Donde:
Ri: Rendimiento del Activo Variable
Rf: Tasa Libre de Riesgo
Rm: Riesgo del Mercado
om: Covarianza del sector
o2m: Varianza del sector

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCE

Costo de la deuda antes de imptos 14.40%

Tasa de impuestos 34.0%

Valor Participac.
Obligaciones financieras c y largo plazo 800,000,000 45%
Patrimonio 971,822,000 55%
Activo 1,771,822,000 100%
través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.
dito por valor de $800.000.000

Amortizacion!A1

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

MEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

Costo annual
desp. Imptos. Promedio Ponderado
9.50% 4.29%
20.00% 10.97%
COSTO DE CAPITAL (CK) 15.26% https://www.youtube.com/watch?
ttps://www.youtube.com/watch?v=ffxZkk5u8m8
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones

* De acuerdo al calculo del VNA ( Valor presente Neto) en la evaluacion del proyecto en mención resulta un valor
($ 583,476,576.00) esto significa que al no ser mayor a $0 el proyecto no es factible.

* Con relación al calculo del RBC (Relación Beneficio Costo), el valor es menor que 1 por lo tanto, No existe Bene
0.93531692504196 son inferiores a los egresos, este proyecto no resulta atractivo para un inversionista.

*De acuerdo al calculo de la TIR ( Tasa Interna de Retorno), se puede observar que es superior a la tasa de descu
68.06% afirmar que el proyecto es viable.

* Con relacion al calculo del PRI (Período de recuperación de la inversión), se puede afirmar que aproximadamen
7.0728 se recupera en 7 años.

* El inversionista siempre busca invertir en el sector que menos riesgo le genere, por lo tanto busca un respaldo
o de las entidades financieras, en el caso puntual de nuestro proyecto de acuerdo a los indicadores ya vistos no e
realizar la inversión:
En el año 1, la rentabilidad de la utilidad neta sobre la inversion total es del :

* En el Flujo de caja podemos apreciar que la inversion es necesaria realizarla en el año 1, para poner en marcha
obtenemos un flujo de caja libre negativo.

* Por otra parte es importante observar los gastos administrativos del proyecto, ya que representan el 79% del to
y conclusiones

proyecto en mención resulta un valor negativo por:

nor que 1 por lo tanto, No existe Beneficio los ingresos

atractivo para un inversionista.

var que es superior a la tasa de descuento, es posible

e puede afirmar que aproximadamente la inversion

nere, por lo tanto busca un respaldo sólido del gobierno

cuerdo a los indicadores ya vistos no es posible

0.010 es una rentabilidad muy baja.

la en el año 1, para poner en marcha el proyecto, como resultado

ecto, ya que representan el 79% del total de ventas en cada año.

 8,5 % SALUD
ASUMIDA EMPRESA
CARGO SALARIO MENSUAL
RECTOR $ 4,000,000 $ 340,000
SECRETARIA $ 2,000,000 $ 170,000
VICERRECTOR ACADÉMICO $ 3,000,000 $ 255,000
VICERRECTOR ADMINISTRATIVO $ 3,000,000 $ 255,000
COORDINADOR DE BIENESTAR UNIVERSITARIO $ 2,000,000 $ 170,000
COORDINADOR DE DESARROLLO ACADÉMICO $ 2,000,000 $ 170,000
ADMINISTRADORA DE TALENTO HUMANO $ 2,000,000 $ 170,000
DIRECTORA COMERCIAL Y MERCADEO $ 2,000,000 $ 170,000
ASISTENTE DE BIENESTAR $ 1,800,000 $ 153,000
COORDINADOR DE PROGRAMAS $ 1,800,000 $ 153,000
ASISTENTE CENTRO DE ADMISIONES REGISTRO Y CONTROL $ 1,500,000 $ 127,500
ASISTENTE DE RECLUTAMIENTO $ 1,500,000 $ 127,500
ASISTENTE DE MERCADEO $ 1,500,000 $ 127,500
ASISTENTE DE BTL Y MARKETING $ 1,500,000 $ 127,500
INGENIERO DE SOFTWARE $ 2,500,000 $ 212,500
INGENIERO DE SISTEMA DE INFORMACIÓN $ 2,500,000 $ 212,500
DIRECTOR DEPARTAMENTO FINANCIERO $ 2,500,000 $ 212,500
CONTADOR $ 2,000,000 $ 170,000
DIRECTOR DE TESORERÍA $ 2,000,000 $ 170,000
ADMINISTRADOR DE RECURSOS FÍSICOS $ 2,000,000 $ 170,000
AUXILIAR CONTABLE $ 1,800,000 $ 153,000
AUXILIAR DE TESORERÍA $ 1,800,000 $ 153,000
AUXILIAR DE CONTROL Y ADQUISICIÓN DE BIENES $ 1,800,000 $ 153,000
AUXILIAR DE CRÉDITOS Y COBRANZAS $ 1,800,000 $ 153,000
AUXILIAR DE SOPORTE TECNOLÓGICO CLIENTE EXTERNO $ 1,800,000 $ 153,000
AUXILIAR DE SOPORTE TECNOLÓGICO CLIENTE INTERNO $ 1,800,000 $ 153,000
AUXILIAR CALL CENTER SOPORTE TECNOLÓGICO $ 1,800,000 $ 153,000
DOCENTE ADMINISTRACIÓN (PRESTACIÓN DE SERVICIO) $ 1,800,000 $0
DOCENTE ADMINISTRACIÓN (PRESTACIÓN DE SERVICIO) $ 1,800,000 $0
DOCENTE DE CONTADURÍA (PRESTACIÓN DE SERVICIO) $ 1,800,000 $0
DOCENTE DE CONTADURÍA (PRESTACIÓN DE SERVICIO) $ 1,800,000 $0
DOCENTE DE MERCADEO (PRESTACIÓN DE SERVICIO) $ 1,800,000 $0
DOCENTE DE MERCADEO (PRESTACIÓN DE SERVICIO) $ 1,800,000 $0
TOTALES $ 66,500,000

CALCULO DE PRESTACIONES DOCENTES horas dias

5 30
 12 % PENSION 4 % PENSION ASUMIDA
4 % SALUD POR PARTE ASUMIDA DE LA POR PARTE DEL AUXILIO DE
DEL EMPLEADO EMPRESA MENSUAL EMPLEADO TRANSPORTE DIAS DEL MES
$ 160,000 $ 480,000 $ 160,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 120,000 $ 360,000 $ 120,000 $0 30
$ 120,000 $ 360,000 $ 120,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 60,000 $ 180,000 $ 60,000 $ 97,032 30
$ 60,000 $ 180,000 $ 60,000 $ 97,032 30
$ 60,000 $ 180,000 $ 60,000 $ 97,032 30
$ 60,000 $ 180,000 $ 60,000 $ 97,032 30
$ 100,000 $ 300,000 $ 100,000 $0 30
$ 100,000 $ 300,000 $ 100,000 $0 30
$ 100,000 $ 300,000 $ 100,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 80,000 $ 240,000 $ 80,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 72,000 $ 216,000 $ 72,000 $0 30
$ 90,000 $0 $ 115,200 $0 30
$ 90,000 $1 $ 115,200 $0 30
$ 90,000 $2 $ 115,200 $0 30
$ 90,000 $3 $ 115,200 $0 30
$ 90,000 $0 $ 115,200 $0 30
$ 90,000 $0 $ 115,200 $0 30

total horas valor total valor hora

150 1,800,000 12,000
 DIAS
DIAS LABORADO LABORADO PRIMA DE INTERESES SOBRE
POR SEMESTRE ANUAL SERVICIOS CESANTIAS LA CESANTIAS VACACIONES
180 360 $ 2,000,000 $ 4,000,000 $ 480,000 $ 2,000,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 1,500,000 $ 3,000,000 $ 360,000 $ 1,500,000
180 360 $ 1,500,000 $ 3,000,000 $ 360,000 $ 1,500,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 750,000 $ 1,500,000 $ 180,000 $ 750,000
180 360 $ 750,000 $ 1,500,000 $ 180,000 $ 750,000
180 360 $ 750,000 $ 1,500,000 $ 180,000 $ 750,000
180 360 $ 750,000 $ 1,500,000 $ 180,000 $ 750,000
180 360 $ 1,250,000 $ 2,500,000 $ 300,000 $ 1,250,000
180 360 $ 1,250,000 $ 2,500,000 $ 300,000 $ 1,250,000
180 360 $ 1,250,000 $ 2,500,000 $ 300,000 $ 1,250,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 240,000 $ 1,000,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 216,000 $ 900,000
180 360 $0 $0 $0 $0
180 360 $0 $0 $0 $0
180 360 $0 $0 $0 $0
180 360 $0 $0 $0 $0
180 360 $0 $0 $0 $0
180 360 $0 $0 $0 $0
$ 55,700,000 $ 6,684,000 $ 27,850,000
TOTAL MES TOTAL SEMESTRE TOTAL ANUAL CICLO 7,5
$ 4,835,000 $ 29,010,000 $ 58,020,000 $ 36,262,500
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 3,626,250 $ 21,757,500 $ 43,515,000 $ 27,196,875
$ 3,626,250 $ 21,757,500 $ 43,515,000 $ 27,196,875
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 1,910,157 $ 11,460,942 $ 22,921,884 $ 14,326,178
$ 1,910,157 $ 11,460,942 $ 22,921,884 $ 14,326,178
$ 1,910,157 $ 11,460,942 $ 22,921,884 $ 14,326,178
$ 1,910,157 $ 11,460,942 $ 22,921,884 $ 14,326,178
$ 3,021,875 $ 18,131,250 $ 36,262,500 $ 22,664,063
$ 3,021,875 $ 18,131,250 $ 36,262,500 $ 22,664,063
$ 3,021,875 $ 18,131,250 $ 36,262,500 $ 22,664,063
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 2,417,500 $ 14,505,000 $ 29,010,000 $ 18,131,250
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 2,175,750 $ 13,054,500 $ 26,109,000 $ 16,318,125
$ 1,793,160 $ 10,758,960 $ 21,517,920 $ 13,448,700
$ 1,793,161 $ 10,758,966 $ 21,517,932 $ 13,448,708
$ 1,793,162 $ 10,758,972 $ 21,517,944 $ 13,448,715
$ 1,793,163 $ 10,758,978 $ 21,517,956 $ 13,448,723
$ 1,793,160 $ 10,758,960 $ 21,517,920 $ 13,448,700
$ 1,793,160 $ 10,758,960 $ 21,517,920 $ 13,448,700
$ 78,474,469 $ 470,846,814 $ 941,693,628 $ 588,558,518
 COSTOS FIJOS
DESCRIPCION VALOR MENSUAL VALOR ANUAL CICLO 7,5
Sueldos, con prestaciones admon 63,387,846 760,654,152 475,408,845
Sueldos, con prestaciones ventas 4,327,657 51,931,884 32,457,428
Arriendo 62,556,600 750,679,200 469,174,500
Depreciacion de activos fijos 5,117,703 61,412,440 38,382,775
Amortizacion de intangibles 350,000 4,200,000 2,625,000
Internet 50 Gb, telefono 140,000 1,680,000 1,050,000
Agua y aseo 1,200,000 14,400,000 9,000,000
Energia 1,720,800 20,649,600 12,906,000
Datafonos CredibanCo 32,810 393,720 246,075
Publicidad Radio Mensual 500,000 6,000,000 3,750,000
Publicidad TV 900,000 10,800,000 6,750,000
Publicidad Medios alternativos 2,600,000 31,200,000 19,500,000
-
TOTAL 142,833,416 1,714,000,996 1,071,250,622

COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION VALOR HORA MENSUAL VALOR ANUAL
HORAS DOCENTE ADMINISTRACION 1,800,000 21,600,000
HORAS DOCENTE ADMINISTRACION 1,800,000 21,600,000
HORAS DOCENTE CONTADURIA 1,800,000 21,600,000
HORAS DOCENTE CONTADURIA 1,800,000 21,600,000
HORAS DOCENTE MERCADEO 1,800,000 21,600,000
HORAS DOCENTE MERCADEO 1,800,000 21,600,000
TOTAL 10,800,000 129,600,000

COSTOS TOTALES
DESCRIPCION VALOR MENSUAL VALOR ANUAL VALOR CICLO 7,5
COSTOS FIJOS 142,833,416 1,714,000,996 1,071,250,622
COSTOS VARIABLES 10,800,000 129,600,000 81,000,000
TOTAL 153,633,416 1,843,600,996 1,152,250,622
 DESCRIPCION HORAS DIARIA HORAS MENSUAL VALOR HORA
DOCENTE ADMINISTRADOR DE EMPRESAS 5 150 12,000
DOCENTE ADMINISTRADOR DE EMPRESAS 5 150 12,000
DOCENTE CONTADURIA 5 150 12,000
DOCENTE CONTADURIA 5 150 12,000
DOCENTE MECADEO 5 150 12,000
DOCENTE MECADEO 5 150 12,000
TOTAL HORAS 30 900
VALOR TOTAL DE HORAS 0
VALOR HORA DIARIA VALOR HORA MENSUAL VALOR HORA ANUAL
60,000 1,800,000 21,600,000
60,000 1,800,000 21,600,000
60,000 1,800,000 21,600,000
60,000 1,800,000 21,600,000
60,000 1,800,000 21,600,000
60,000 1,800,000 21,600,000
- - -
360,000 10,800,000 129,600,000
 DATOS A PROYECTAR
ESTUDIANTES PRESUPUESTADAS AL AÑO
VALOR VALOR X
SEMESTRES PROGRAMA ESTUDIANTES
SEMESTRE CARRERERA
ADMINISTRACION 200 1,600,000 320,000,000
CONTADURIA 200 1,600,000 320,000,000
1 SEMESTRES MERCADEO 200 1,600,000 320,000,000
600 960,000,000
ADMINISTRACION 200 1,600,000 320,000,000
CONTADURIA 200 1,600,000 320,000,000
2 SEMESTRES MERCADEO 200 1,600,000 320,000,000
600 960,000,000
TOTAL A VENDER AL AÑO 1,920,000,000

VALOR SEMESTRE 1,600,000

VALOR MENSUAL 266,666.67
AÑO
INGRESO INGRESO
SEMESTRAL MENSUAL

960,000,000

960,000,000
1,920,000,000 160,000,000
 PRESUPUESTO INFRAESTRUCTURA
ARTCULO CANTIDAD VIDA UTIL
Arreglo a infraestructura y/o adecuaciones 1 5 años
Aires acondicionados 5 5 años
TOTAL PRESUPUESTO INFRAESTRUCTURA

PRESUPUESTO EQUIPOS DE TRANSPORTE

ARTCULO CANTIDAD VIDA UTIL
Vehiculo y equipo de transporte 2 10 años
TOTAL PRESUPUESTO EQUIPO DE TRANSPORTE

PRESUPUESTO MUEBLES Y EQUIPOS AREA OPERATIVA

ARTCULO CANTIDAD VIDA UTIL
Servidor en torre Dell EMC PowerEdge T640 1 5 años
Computadores OptiPlex 5270 All in One 15 5 años
Impresoras Dell B5465dnf Impresora Láser Multifunción De 70 Ppm 5 5 años
Silla Ejecutiva con escritorios 15 10 años
Sillas interlocutoras 30 10 años
TOTAL PRESUPUESTO MUEBLES Y EQUIPOS AREA OPERATIVA

PRESUPUESTO MUEBLES Y EQUIPOS AREA ADMINISTRATIVA

ARTCULO CANTIDAD VIDA UTIL
Computadores OptiPlex 5270 All in One 10 5 años
Portatiles Latitude 14" 5490 8 5 años
Impresoras Dell B5465dnf Impresora Láser Multifunción De 70 Ppm 5 5 años
Sillas y escritorios gerencia, Silla De Malla Gerenciada 10 10 años
Silla Ejecutiva con escritorios 5 10 años
Archivadores Metálicos 10 10 años
Televisor Lg 43p 1 5 años
Sillas interlocutoras 35 10 años
TOTAL PRESUPUESTO MUEBLES Y EQUIPOS AREA ADMINISTRATIVA

PRESUPUESTO ADQUISICION DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO PARA EDUCACION SUPERIOR

ARTCULO CANTIDAD VIDA UTIL
Licencia Programa de Administración de Empresas 1 5 años
Licencia Programa de Contaduria Publica 1 5 años
Licencia Programa de Mercadeo 1 5 años
TOTAL PRESUPUESTO ADQUISICION DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

COSTOS DEL PROYECTO

PRESUPUESTO INFRAESTRUCTURA 15,524,649
PRESUPUESTO EQUIPO DE TRANSPORTE 70,000,000
PRESUPUESTO MUEBLES Y EQUIPOS AREA OPERATIVA 67,856,299
PRESUPUESTO MUEBLES Y EQUIPOS AREA ADMINISTRATIVA 204,793,766
TOTAL COSTOS DIRECTOS 358,174,714
COSTOS DE ADMINISTRACION 10% 35,817,471
UTILIDAD 5% 17,908,736
IMPREVISTOS 2% 7,163,494
COSTOS INDIRECTOS AUI 17% 60,889,701
IVA SOBRE UTILIDAD 3,402,660
COSTO TOTAL DEL PROYECTO 483,356,777
 Valor del activo 15,524,649
Vr. Unitario VALOR TOTAL Vida útil (Años) 5.00
11,525,149 11,525,149
799,900 3,999,500 DEPRECIACIÓN POR LÍNEA RECTA
15,524,649 Año Cuota depreciación
1 3,104,930
2 3,104,930
Vr. Unitario VALOR TOTAL 3 3,104,930
35,000,000 70,000,000 4 3,104,930
70,000,000 5 3,104,930
V/R MES 258,744

VA Valor del activo 70,000,000

Vr. Unitario VALOR TOTAL Vida útil (Años) 10.00
11,525,149 11,525,149 DEPRECIACIÓN POR LÍNEA RECTA
1,093,000 16,395,000 Año Cuota depreciación
5,839,230 29,196,150 1 7,000,000
480,000 7,200,000 2 7,000,000
118,000 3,540,000 3 7,000,000
67,856,299 4 7,000,000
5 7,000,000
6 7,000,000
7 7,000,000
8 7,000,000
ATIVA 9 7,000,000
Vr. Unitario VALOR TOTAL 10 7,000,000
11,525,149 115,251,490 V/R MES 583,333
4,720,262 37,762,096
5,839,230 29,196,150
1,205,503 12,055,030 Valor del activo 57,116,299
480,000 2,400,000 Vida útil (Años) 5.00
290,000 2,900,000
1,099,000 1,099,000 DEPRECIACIÓN POR LÍNEA RECTA
118,000 4,130,000 Año Cuota depreciación
A 204,793,766 1 11,423,260
2 11,423,260
EDUCACION SUPERIOR 3 11,423,260
Vr. Unitario VALOR TOTAL 4 11,423,260
7,000,000 7,000,000 5 11,423,260
7,000,000 7,000,000 V/R MES 951,938
7,000,000 7,000,000
NTO 21,000,000 Valor del activo 10,740,000
Vida útil (Años) 10.00
DEPRECIACIÓN POR LÍNEA RECTA
Año Cuota depreciación
 1 1,074,000
2 1,074,000
3 1,074,000
4 1,074,000
5 1,074,000
6 1,074,000
7 1,074,000
8 1,074,000
9 1,074,000
10 1,074,000
V/R MES 89,500

Valor del activo 183,308,736

Vida útil (Años) 5.00

DEPRECIACIÓN POR LÍNEA RECTA

Año Cuota depreciación
1 36,661,747
2 36,661,747
3 36,661,747
4 36,661,747
5 36,661,747
V/R MES 3,055,146

Valor del activo 21,485,030

Vida útil (Años) 10.00

DEPRECIACIÓN POR LÍNEA RECTA

Año Cuota depreciación
1 2,148,503
2 2,148,503
3 2,148,503
4 2,148,503
5 2,148,503
6 2,148,503
7 2,148,503
8 2,148,503
9 2,148,503
10 2,148,503
V/R MES 179,042
TOTAL
DEPRECIACION
OPERATIVA/MES 1,624,772

TOTAL
DEPRECIACION
ADMINISTRATIVA/
MES 3,492,932
TOTAL 5,117,703

Valor del activo 21,000,000

Vida útil (Años) 5.00

AMORTIZACION DE LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO POR LÍNE

Año Cuota depreciación
1 4,200,000
2 4,200,000
3 4,200,000
4 4,200,000
5 4,200,000
V/R MES 350,000
 AIRE ACONDICIONADO Valor del activo 3,999,500.00
Vida útil (Años) 5.00
Valor de salvamento 399,950.00
RECIACIÓN POR LÍNEA RECTA
Depreciación acumulada Valor neto DEPRECIA
3,104,930 12,419,719 Año Tasa depreciación
6,209,860 9,314,789 1 0.36904
9,314,789 6,209,860 2 0.36904
12,419,719 3,104,930 3 0.36904
15,524,649 - 4 0.36904
5 0.36904

EQUIPO DE TRANSPORTE Valor del activo 67,856,299

Vida útil (Años) 5.00
RECIACIÓN POR LÍNEA RECTA Valor de salvamento 6,785,630
Depreciación acumulada Valor neto
7,000,000 63,000,000 DEPRECIA
14,000,000 56,000,000 Año Tasa depreciación
21,000,000 49,000,000 1 0.36904
28,000,000 42,000,000 2 0.36904
35,000,000 35,000,000 3 0.36904
42,000,000 28,000,000 4 0.36904
49,000,000 21,000,000 5 0.36904
56,000,000 14,000,000
63,000,000 7,000,000 Valor del activo 204,793,766
70,000,000 - Vida útil (Años) 5.00
Valor de salvamento 20,479,377

DEPRECIA
EQUIPOS COMPUTO AREA OPERATIVA Año Tasa depreciación
1 0.36904
2 0.36904
ECIACIÓN POR LÍNEA RECTA 3 0.36904
Depreciación acumulada Valor neto 4 0.36904
11,423,260 45,693,039 5 0.36904
22,846,520 34,269,779
34,269,779 22,846,520
45,693,039 11,423,260
57,116,299 -

MUEBLES Y ENSERES AREA OPERATIVA

RECIACIÓN POR LÍNEA RECTA

Depreciación acumulada Valor neto
 1,074,000 9,666,000
2,148,000 8,592,000
3,222,000 7,518,000
4,296,000 6,444,000
5,370,000 5,370,000
6,444,000 4,296,000
7,518,000 3,222,000
8,592,000 2,148,000
9,666,000 1,074,000
10,740,000 -

EQUIPOS COMPUTO AREA ADMINISTRATIVA

RECIACIÓN POR LÍNEA RECTA

Depreciación acumulada Valor neto en libros
36,661,747 146,646,989
73,323,494 109,985,242
109,985,242 73,323,494
146,646,989 36,661,747
183,308,736 -

MUEBLES Y ENSERES AREA ADMINISTRATIVA

RECIACIÓN POR LÍNEA RECTA

Depreciación acumulada Valor neto en libros
2,148,503 19,336,527
4,297,006 17,188,024
6,445,509 15,039,521
8,594,012 12,891,018
10,742,515 10,742,515
12,891,018 8,594,012
15,039,521 6,445,509
17,188,024 4,297,006
19,336,527 2,148,503
21,485,030 -
 LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO

NCIAS DE FUNCIONAMIENTO POR LÍNEA RECTA

Depreciación acumulada Valor neto en libros
4,200,000 16,800,000
8,400,000 12,600,000
12,600,000 8,400,000
16,800,000 4,200,000
21,000,000 -
 10%

DEPRECIACIÓN POR REDUCCIÓN DE VALOR

Valor sin depreciar Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto
3,999,500 1,475,986 1,475,986 2,523,514
2,523,514 931,284 2,407,270 1,592,230
1,592,230 587,601 2,994,871 1,004,629
1,004,629 370,751 3,365,622 633,878
633,878 233,928 3,599,550 399,950

10%

DEPRECIACIÓN POR REDUCCIÓN DE VALOR

Valor sin depreciar Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto
67,856,299 25,041,869 25,041,869 42,814,430
42,814,430 15,800,351 40,842,220 27,014,079
27,014,079 9,969,348 50,811,567 17,044,732
17,044,732 6,290,233 57,101,800 10,754,499
10,754,499 3,968,869 61,070,669 6,785,630

10%

DEPRECIACIÓN POR REDUCCIÓN DE VALOR

Valor sin depreciar Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto en libros
204,793,766 75,577,635 75,577,635 129,216,131
129,216,131 47,686,264 123,263,899 81,529,867
81,529,867 30,087,999 153,351,898 51,441,868
51,441,868 18,984,244 172,336,141 32,457,625
32,457,625 11,978,248 184,314,389 20,479,377
CREDITO $ 800,000,000 CAMBIAR TASA
TASA 1.2% 1.2
PERIODO 60 MESES
MESES 60 1.0 5 AÑOS

AMORTIZACION DE CREDITOS CUOTA UNIFORME Y TASA FIJA

PERIODO SALDO INICIAL INTERES ABONO A CAPITAL CUOTA SALDO FINAL
0 $ 800,000,000
1 $ 800,000,000 $ 9,600,000 $ 9,180,916 $ 18,780,916.25 $ 790,819,084
2 $ 790,819,084 $ 9,489,829 $ 9,291,087 $ 18,780,916.25 $ 781,527,996
3 $ 781,527,996 $ 9,378,336 $ 9,402,580 $ 18,780,916.25 $ 772,125,416
4 $ 772,125,416 $ 9,265,505 $ 9,515,411 $ 18,780,916.25 $ 762,610,005
5 $ 762,610,005 $ 9,151,320 $ 9,629,596 $ 18,780,916.25 $ 752,980,409
6 $ 752,980,409 $ 9,035,765 $ 9,745,151 $ 18,780,916.25 $ 743,235,257
7 $ 743,235,257 $ 8,918,823 $ 9,862,093 $ 18,780,916.25 $ 733,373,164
8 $ 733,373,164 $ 8,800,478 $ 9,980,438 $ 18,780,916.25 $ 723,392,726
9 $ 723,392,726 $ 8,680,713 $ 10,100,204 $ 18,780,916.25 $ 713,292,522
10 $ 713,292,522 $ 8,559,510 $ 10,221,406 $ 18,780,916.25 $ 703,071,116
11 $ 703,071,116 $ 8,436,853 $ 10,344,063 $ 18,780,916.25 $ 692,727,054
12 $ 692,727,054 $ 8,312,725 $ 10,468,192 $ 18,780,916.25 $ 682,258,862
13 $ 682,258,862 $ 8,187,106 $ 10,593,810 $ 18,780,916.25 $ 671,665,052
14 $ 671,665,052 $ 8,059,981 $ 10,720,936 $ 18,780,916.25 $ 660,944,116
15 $ 660,944,116 $ 7,931,329 $ 10,849,587 $ 18,780,916.25 $ 650,094,530
16 $ 650,094,530 $ 7,801,134 $ 10,979,782 $ 18,780,916.25 $ 639,114,748
17 $ 639,114,748 $ 7,669,377 $ 11,111,539 $ 18,780,916.25 $ 628,003,208
18 $ 628,003,208 $ 7,536,039 $ 11,244,878 $ 18,780,916.25 $ 616,758,331
19 $ 616,758,331 $ 7,401,100 $ 11,379,816 $ 18,780,916.25 $ 605,378,514
20 $ 605,378,514 $ 7,264,542 $ 11,516,374 $ 18,780,916.25 $ 593,862,140
21 $ 593,862,140 $ 7,126,346 $ 11,654,571 $ 18,780,916.25 $ 582,207,570
22 $ 582,207,570 $ 6,986,491 $ 11,794,425 $ 18,780,916.25 $ 570,413,144
23 $ 570,413,144 $ 6,844,958 $ 11,935,959 $ 18,780,916.25 $ 558,477,186
24 $ 558,477,186 $ 6,701,726 $ 12,079,190 $ 18,780,916.25 $ 546,397,996
25 $ 546,397,996 $ 6,556,776 $ 12,224,140 $ 18,780,916.25 $ 534,173,855
26 $ 534,173,855 $ 6,410,086 $ 12,370,830 $ 18,780,916.25 $ 521,803,025
27 $ 521,803,025 $ 6,261,636 $ 12,519,280 $ 18,780,916.25 $ 509,283,745
28 $ 509,283,745 $ 6,111,405 $ 12,669,511 $ 18,780,916.25 $ 496,614,234
29 $ 496,614,234 $ 5,959,371 $ 12,821,545 $ 18,780,916.25 $ 483,792,689
30 $ 483,792,689 $ 5,805,512 $ 12,975,404 $ 18,780,916.25 $ 470,817,285
31 $ 470,817,285 $ 5,649,807 $ 13,131,109 $ 18,780,916.25 $ 457,686,176
32 $ 457,686,176 $ 5,492,234 $ 13,288,682 $ 18,780,916.25 $ 444,397,494
33 $ 444,397,494 $ 5,332,770 $ 13,448,146 $ 18,780,916.25 $ 430,949,347
34 $ 430,949,347 $ 5,171,392 $ 13,609,524 $ 18,780,916.25 $ 417,339,823
35 $ 417,339,823 $ 5,008,078 $ 13,772,838 $ 18,780,916.25 $ 403,566,985
36 $ 403,566,985 $ 4,842,804 $ 13,938,112 $ 18,780,916.25 $ 389,628,872
37 $ 389,628,872 $ 4,675,546 $ 14,105,370 $ 18,780,916.25 $ 375,523,503
38 $ 375,523,503 $ 4,506,282 $ 14,274,634 $ 18,780,916.25 $ 361,248,868
39 $ 361,248,868 $ 4,334,986 $ 14,445,930 $ 18,780,916.25 $ 346,802,939
40 $ 346,802,939 $ 4,161,635 $ 14,619,281 $ 18,780,916.25 $ 332,183,658
41 $ 332,183,658 $ 3,986,204 $ 14,794,712 $ 18,780,916.25 $ 317,388,945
42 $ 317,388,945 $ 3,808,667 $ 14,972,249 $ 18,780,916.25 $ 302,416,696
43 $ 302,416,696 $ 3,629,000 $ 15,151,916 $ 18,780,916.25 $ 287,264,780
44 $ 287,264,780 $ 3,447,177 $ 15,333,739 $ 18,780,916.25 $ 271,931,042
45 $ 271,931,042 $ 3,263,172 $ 15,517,744 $ 18,780,916.25 $ 256,413,298
46 $ 256,413,298 $ 3,076,960 $ 15,703,957 $ 18,780,916.25 $ 240,709,341
47 $ 240,709,341 $ 2,888,512 $ 15,892,404 $ 18,780,916.25 $ 224,816,937
48 $ 224,816,937 $ 2,697,803 $ 16,083,113 $ 18,780,916.25 $ 208,733,824
49 $ 208,733,824 $ 2,504,806 $ 16,276,110 $ 18,780,916.25 $ 192,457,714
50 $ 192,457,714 $ 2,309,493 $ 16,471,424 $ 18,780,916.25 $ 175,986,290
51 $ 175,986,290 $ 2,111,835 $ 16,669,081 $ 18,780,916.25 $ 159,317,209
52 $ 159,317,209 $ 1,911,807 $ 16,869,110 $ 18,780,916.25 $ 142,448,099
53 $ 142,448,099 $ 1,709,377 $ 17,071,539 $ 18,780,916.25 $ 125,376,560
54 $ 125,376,560 $ 1,504,519 $ 17,276,398 $ 18,780,916.25 $ 108,100,163
55 $ 108,100,163 $ 1,297,202 $ 17,483,714 $ 18,780,916.25 $ 90,616,449
56 $ 90,616,449 $ 1,087,397 $ 17,693,519 $ 18,780,916.25 $ 72,922,930
57 $ 72,922,930 $ 875,075 $ 17,905,841 $ 18,780,916.25 $ 55,017,089
58 $ 55,017,089 $ 660,205 $ 18,120,711 $ 18,780,916.25 $ 36,896,377
59 $ 36,896,377 $ 442,757 $ 18,338,160 $ 18,780,916.25 $ 18,558,218
60 $ 18,558,218 $ 222,699 $ 18,558,218 $ 18,780,916.25 $0
$ 326,854,975
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AMORTIZACION DE CREDITOS CON ABONO A CAPITAL Y TASA VARIABLE

PERIODO SALDO INICIAL INTERES ABONO A CAPITAL CUOTA
0
1 $ 800,000,000 $ 9,600,000 $ 13,333,333 $ 22,933,333.33
2 $ 786,666,667 $ 9,440,000 $ 13,333,333 $ 22,773,333.33
3 $ 773,333,333 $ 9,280,000 $ 13,333,333 $ 22,613,333.33
4 $ 760,000,000 $ 9,120,000 $ 13,333,333 $ 22,453,333.33
5 $ 746,666,667 $ 8,960,000 $ 13,333,333 $ 22,293,333.33
6 $ 733,333,333 $ 8,800,000 $ 13,333,333 $ 22,133,333.33
7 $ 720,000,000 $ 8,640,000 $ 13,333,333 $ 21,973,333.33
8 $ 706,666,667 $ 8,480,000 $ 13,333,333 $ 21,813,333.33
9 $ 693,333,333 $ 8,320,000 $ 13,333,333 $ 21,653,333.33
10 $ 680,000,000 $ 8,160,000 $ 13,333,333 $ 21,493,333.33
INTERESES AÑO 1 11 $ 666,666,667 $ 8,000,000 $ 13,333,333 $ 21,333,333.33
$ 107,629,857 12 $ 653,333,333 $ 7,840,000 $ 13,333,333 $ 21,173,333.33
13 $ 640,000,000 $ 7,680,000 $ 13,333,333 $ 21,013,333.33
14 $ 626,666,667 $ 7,520,000 $ 13,333,333 $ 20,853,333.33
15 $ 613,333,333 $ 7,360,000 $ 13,333,333 $ 20,693,333.33
16 $ 600,000,000 $ 7,200,000 $ 13,333,333 $ 20,533,333.33
17 $ 586,666,667 $ 7,040,000 $ 13,333,333 $ 20,373,333.33
18 $ 573,333,333 $ 6,880,000 $ 13,333,333 $ 20,213,333.33
19 $ 560,000,000 $ 6,720,000 $ 13,333,333 $ 20,053,333.33
20 $ 546,666,667 $ 6,560,000 $ 13,333,333 $ 19,893,333.33
21 $ 533,333,333 $ 6,400,000 $ 13,333,333 $ 19,733,333.33
22 $ 520,000,000 $ 6,240,000 $ 13,333,333 $ 19,573,333.33
INTERESES AÑO 2 23 $ 506,666,667 $ 6,080,000 $ 13,333,333 $ 19,413,333.33
$ 89,510,129 24 $ 493,333,333 $ 5,920,000 $ 13,333,333 $ 19,253,333.33
25 $ 480,000,000 $ 5,760,000 $ 13,333,333 $ 19,093,333.33
26 $ 466,666,667 $ 5,600,000 $ 13,333,333 $ 18,933,333.33
27 $ 453,333,333 $ 5,440,000 $ 13,333,333 $ 18,773,333.33
28 $ 440,000,000 $ 5,280,000 $ 13,333,333 $ 18,613,333.33
29 $ 426,666,667 $ 5,120,000 $ 13,333,333 $ 18,453,333.33
30 $ 413,333,333 $ 4,960,000 $ 13,333,333 $ 18,293,333.33
31 $ 400,000,000 $ 4,800,000 $ 13,333,333 $ 18,133,333.33
32 $ 386,666,667 $ 4,640,000 $ 13,333,333 $ 17,973,333.33
33 $ 373,333,333 $ 4,480,000 $ 13,333,333 $ 17,813,333.33
34 $ 360,000,000 $ 4,320,000 $ 13,333,333 $ 17,653,333.33
INTERESES AÑO 3 35 $ 346,666,667 $ 4,160,000 $ 13,333,333 $ 17,493,333.33
$ 68,601,872 36 $ 333,333,333 $ 4,000,000 $ 13,333,333 $ 17,333,333.33
37 $ 320,000,000 $ 3,840,000 $ 13,333,333 $ 17,173,333.33
38 $ 306,666,667 $ 3,680,000 $ 13,333,333 $ 17,013,333.33
39 $ 293,333,333 $ 3,520,000 $ 13,333,333 $ 16,853,333.33
40 $ 280,000,000 $ 3,360,000 $ 13,333,333 $ 16,693,333.33
 41 $ 266,666,667 $ 3,200,000 $ 13,333,333 $ 16,533,333.33
42 $ 253,333,333 $ 3,040,000 $ 13,333,333 $ 16,373,333.33
43 $ 240,000,000 $ 2,880,000 $ 13,333,333 $ 16,213,333.33
44 $ 226,666,667 $ 2,720,000 $ 13,333,333 $ 16,053,333.33
45 $ 213,333,333 $ 2,560,000 $ 13,333,333 $ 15,893,333.33
46 $ 200,000,000 $ 2,400,000 $ 13,333,333 $ 15,733,333.33
INTERESES AÑO 4 47 $ 186,666,667 $ 2,240,000 $ 13,333,333 $ 15,573,333.33
$ 49,318,750 48 $ 173,333,333 $ 2,080,000 $ 13,333,333 $ 15,413,333.33
49 $ 160,000,000 $ 1,920,000 $ 13,333,333 $ 15,253,333.33
50 $ 146,666,667 $ 1,760,000 $ 13,333,333 $ 15,093,333.33
51 $ 133,333,333 $ 1,600,000 $ 13,333,333 $ 14,933,333.33
52 $ 120,000,000 $ 1,440,000 $ 13,333,333 $ 14,773,333.33
53 $ 106,666,667 $ 1,280,000 $ 13,333,333 $ 14,613,333.33
54 $ 93,333,333 $ 1,120,000 $ 13,333,333 $ 14,453,333.33
55 $ 80,000,000 $ 960,000 $ 13,333,333 $ 14,293,333.33
56 $ 66,666,667 $ 800,000 $ 13,333,333 $ 14,133,333.33
57 $ 53,333,333 $ 640,000 $ 13,333,333 $ 13,973,333.33
58 $ 40,000,000 $ 480,000 $ 13,333,333 $ 13,813,333.33
INTERESES AÑO 5 59 $ 26,666,667 $ 320,000 $ 13,333,333 $ 13,653,333.33
$ 19,334,974 60 $ 13,333,333 $ 160,000 $ 13,333,333 $ 13,493,333.33
$ 292,800,000

NOTA: Se escoje la modalidad de financiacion con abono acapital y tasa variable por qu
valor por intereses financieros.
por valor de : $ 34,054,975
SA VARIABLE
SALDO FINAL
$ 800,000,000
$ 786,666,667
$ 773,333,333
$ 760,000,000
$ 746,666,667
$ 733,333,333
$ 720,000,000
$ 706,666,667
$ 693,333,333
$ 680,000,000
$ 666,666,667
$ 653,333,333 INTERESES AÑO 1 ABONO A CAPITAL
$ 640,000,000 $ 104,640,000 $ 160,000,000
$ 626,666,667
$ 613,333,333
$ 600,000,000
$ 586,666,667
$ 573,333,333
$ 560,000,000
$ 546,666,667
$ 533,333,333
$ 520,000,000
$ 506,666,667
$ 493,333,333 INTERESES AÑO 2
$ 480,000,000 $ 81,600,000 $ 160,000,000
$ 466,666,667
$ 453,333,333
$ 440,000,000
$ 426,666,667
$ 413,333,333
$ 400,000,000
$ 386,666,667
$ 373,333,333
$ 360,000,000
$ 346,666,667
$ 333,333,333 INTERESES AÑO 3
$ 320,000,000 $ 58,560,000 $ 160,000,000
$ 306,666,667
$ 293,333,333
$ 280,000,000
$ 266,666,667
 $ 253,333,333
$ 240,000,000
$ 226,666,667
$ 213,333,333
$ 200,000,000
$ 186,666,667
$ 173,333,333 INTERESES AÑO 4
$ 160,000,000 $ 35,520,000 $ 160,000,000
$ 146,666,667
$ 133,333,333
$ 120,000,000
$ 106,666,667
$ 93,333,333
$ 80,000,000
$ 66,666,667
$ 53,333,333
$ 40,000,000
$ 26,666,667
$ 13,333,333 INTERESES AÑO 5
$0 $ 12,480,000 $ 160,000,000

al y tasa variable por que genera menor

PRI Donde:
a = Año inmediato anterior en que se recupera la
inversión.
b = Inversión Inicial.

c = Flujo de Efectivo Acumulado del año inmediato

anterior en el que se recupera la inversión.

d = Flujo de efectivo del año en el que se recupera

la inversión.