TALLER #1

DECLARACIÓN DEL IVA PARA SOCIED

Ventas Tarifa 12%

Clasificación del
Detalle Cantidad Costo Unidad
Contribuyente
C.E Refrigeradoras 12 $ 748.00
PNSC Licuadoras 11 $ 75.50
PNSC Computadoras 22 $ 1,652.84
S.A Juegos de dormitorio 16 $ 512.50
TOTAL $ 2,988.84

Ventas Tarifa 0%
Clasificación del
Detalle Cantidad Costo Unidad
Contribuyente
C.E Cocinas de inducción 6 $ 653.00
TOTAL $ 653.00

Compras Tarifa 12%

Clasificación del
Detalle Cantidad Costo Unidad
Contribuyente
Mantenimiento de
S.A 1 $ 2,500.00
computadoras
PNSC Computadoras 14 $ 875.00
PNSC Pintar oficinas 1 $ 500.00
PNSC Limpiar oficinas 1 $ 450.00
TOTAL $ 4,325.00

Compras Tarifa 0%
Clasificación del
Detalle Cantidad Costo Unidad
Contribuyente
PNSC (RISE) Limpieza de oficinas 1 $ 240.00
TOTAL $ 240.00

Factor de proporcionalidad (FP)

FP = Ventas tarifa 12%

(ventas 12% + ventas 0%)

FP= $ 54,368.98
 $ 58,286.98

FP= 0.9328

Número de RUC: 0944265172001

Mes-Retraso : Enero 2020
Mes-Declaración: 8 Diciembre 2020

Detalle del Cálculo

Nº Períodos de retraso
1 23 febrero-20
2 23 marzo-20
3 23 abril-20
4 23 mayo-20
5 23 junio-20
6 23 julio-20
7 23 agosto-20
8 23 septiembre-20
9 23 octubre-20
10 23 noviembre-20

Calcular (Impuesto Causado o Credito Tributario)

IMPUESTO CAUSADO $ 4,913.83

Menos Retenciones IVA $ 618.34
Impuesto por pagar $ 4,295.50

Retenciones Realizadas
Retención 30% $ 393.75
Retención 70% $ 79.80
Total Impuesto a pagar $ 4,769.05
Interes $ 354.58
Multas $ 1,430.71

TOTAL IMPUESTO A PAGAR $ 6,554.34

DEL IVA PARA SOCIEDADES

rifa 12% Retenciones IVA Retenciones IR

Subtotal Iva Cobrado Costo Total 30% 70% 1%

$ 8,976.00 $ 1,077.12 $ 10,053.12 $ 323.14 $ 89.76

$ 830.50 $ 99.66 $ 930.16
$ 36,362.48 $ 4,363.50 $ 40,725.98
$ 8,200.00 $ 984.00 $ 9,184.00 $ 295.20 $ 82.00
$ 54,368.98 $ 6,524.28 $ 60,893.26 $ 618.34 $ 171.76

arifa 0% Retenciones IVA Retenciones IR

Subtotal Iva Cobrado Costo Total 30% 70% 1%
$ 3,918.00 $ - $ 3,918.00 $ 39.18
$ 3,918.00 $ - $ 3,918.00 $ 39.18

arifa 12% Retenciones IVA Retenciones IR

Subtotal Iva Pagado Costo Total 30% 70% 1%

$ 2,500.00 $ 300.00 $ 2,800.00

$ 10,937.50 $ 1,312.50 $ 12,250.00 $ 393.75 $ 109.38

$ 500.00 $ 60.00 $ 560.00 $ 42.00
$ 450.00 $ 54.00 $ 504.00 $ 37.80
$ 14,387.50 $ 1,726.50 $ 16,114.00 $ 393.75 $ 79.80 $ 109.38

arifa 0% Retenciones IVA Retenciones IR

Subtotal Iva Pagado Costo Total 30% 70% 1%
$ 240.00 $ - $ 240.00
$ 240.00 $ - $ 240.00

Crédito
tributario Impuesto causado
(CT)

CT= Impuesto causado= Iva cobrado - crédito

iva pagado* factor de proporcionalidad tributario

CT= $ 1,610.45 Impuesto causado= $ 4,913.83

 9º digito del RUC: 7
22 del mes correspondiente

Detalle del Cálculo

eríodos de retraso Tasas de Interés Multa
22 marzo-20 0.732% 3%
22 abril-20 0.732% 3%
22 mayo-20 0.731% 3%
22 junio-20 0.731% 3%
22 julio-20 0.731% 3%
22 agosto-20 0.758% 3%
22 septiembre-20 0.758% 3%
22 octubre-20 0.758% 3%
22 noviembre-20 0.752% 3%
11 diciembre-20 0.752% 3%
TOTAL 7.4350% 30%
Retenciones IR

2%

Retenciones IR
2%

Retenciones IR
2%

$ 50.00

$ 10.00
$ 9.00
$ 69.00

Retenciones IR
2%

va cobrado - crédito
tributario