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Con el análisis del estudio económico financiero podemos conocer la capacidad de la empresa
para generar beneficios y también para atender a los pagos. De esta manera, se puede estudiar la
viabilidad futura del negocio y con ello proceder a la toma de decisiones adecuadas para que la
empresa siga creciendo.
Analizar cuáles son los fondos necesarios para poder desarrollar el plan de negocio, tanto la
inversión inicial como las necesidades financieras una vez puesta en marcha.
Analizar las posibles fuentes de financiación a través de las cuales podemos obtener capital.
Determinar la estructura financiera de la empresa. Esto es, aclarar cuál es la parte del capital que
estará en poder del dueño del proyecto y cuál estará en poder de terceros.
Analizar la rentabilidad de la empresa a corto y largo plazo. De esta forma, los inversores podrán
conocer qué beneficios podrán obtener en el reparto de los dividendos de la empresa.
1) Plan de inversión:
Si nos preguntamos
El plan de inversión deberá tener en cuenta todos los costes asociados a la actividad del negocio.
Los costes se dividen a su vez en dos tipos: costes fijos y variables. Los costes fijos son aquellos que
no dependen de la actividad de la empresa (teléfono, alquiler, Internet, etc.), mientras que los
costes variables sí que dependen del volumen de producción del negocio.
2) Previsión de ventas:
Si nos preguntamos
3) Umbral de rentabilidad:
Si nos preguntamos
(Costes totales es igual a la suma de coste fijo no depende de la producción y coste variable que si
depende del número de unidades fabricadas, Se calcula multiplicando la cantidad de unidades
vendidas por su precio y es el ingreso total q obtiene de las ventas)
4) Previsión de tesorería:
Si nos preguntamos
5) Cuenta de resultados:
Si nos preguntamos
6) Amortizaciones:
Si nos preguntamos
¿Qué es la amortización?
Este concepto se obtuvo de Chapado (p.66) Distribuir el coste de una inversión como gasto a lo
largo de los períodos en que esa inversión va a permitir obtener ingresos.
Ejemplo: Supongamos que hay 2 empresas que venden lo mismo y al mismo precio y tienen gastos
similares. En el pasado ambos adquirieron un mismo modelo de máquina, con cuatro años de vida
útil. La única diferencia es que una empresa logró comprar la máquina por diez mil soles menos
que la otra empresa. Ambas máquinas sufren una depreciación paralela de su valor de mercado.
Se realizan idénticos mantenimientos. Ambas empresas tienen aprovechamientos iguales de su
capacidad productiva. Sin embargo, estas 2 empresas no ganaran lo mismo durante los cuatro
años de vida útil. aunque todo lo hagan igual de bien o mal, entre sus cuentas de resultados
existirá una diferencia de 2500 soles a favor de la empresa que consiguió con menos la
maquinaria. Y es que bien o mal esa empresa compró lo mismo que la otra, pero diez mil soles más
barato. Eso sería un ejemplo práctico de amortización según Chapada.
7) Balance de situación:
Si nos preguntamos
Capital de trabajo es la cantidad de dinero necesario que se requiere para financiar la operación
de la empresa, es muy importante ya que depende de esta para lograr el éxito la empresa.
1) Activo circulante
El activo circulante está formado por todos los bienes y derechos del negocio que están en
rotación o movimiento constante y que tienen como principal característica la fácil conversación
en dinero efectivo. Como ejemplo podría ser caja, bancos, materia prima, clientes, documentos
por cobrar.
2) Pasivo circulante
El pasivo circulante está formado por todas las deudas y obligaciones cuyo vencimiento sea en un
plazo menor de un año estas deudas y obligaciones tienen como característica principal que se
encuentran en constante movimiento o rotación. Como ejemplo los proveedores, documentos por
pagar, acreedores diversos.