REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD RAFAEL BELLOSO CHACÍN

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
CÁTEDRA LEGISLACIÓN BANCARIA
SECCIÓN: B-513

PREVENCIÓN CONTRA LA LEGITIMACIÓN DE CAPITALES

PRESENTADO POR:

ROBERTO CARRERO CI :21.509.996

MARACAIBO, ABRIL DE 2021

 INTRODUCCIÓN

La legitimación de capitales comprende distintas actividades ilegales o

criminales entre las que se mencionan: narcotráfico o estupefacientes, contrabando de
armas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, prostitución,
malversación pública, extorsión, secuestro, trabajo ilegal, piratería y últimamente
terrorismo, las cuales afectan no sólo al sector financiero sino también a todos los
ámbitos de la economía y áreas de producción en cualquier parte del mundo, por lo
cual la responsabilidad de la prevención y la lucha contra este delito involucra
indudablemente a las instituciones financieras, pero también se extiende, y cada vez
más, hacia todos los sectores públicos y privados de un país.

La legitimación de capitales en Venezuela está penada con cárcel. Así lo

establece la Ley contra la Delincuencia Organizada. El delito se configura cuando la
persona intenta esconder o disfrazar el origen de los fondos generados en una
actividad ilícita, para hacer valer ante el tráfico comercial que su procedencia es una
fuente lícita. En algunos países esta conducta criminal es tipificada bajo la
denominación de lavado de dinero o blanqueo de capitales. De no enfrentar a este
nuevo fenómeno global su poder va a llegar a ser de tal envergadura que puede afectar
seriamente a la economía nacional y mundial, provocando así una crisis económica,
por los efectos que produce la constante inyección de dinero en el proceso de
legitimación de capitales en las economías.
 DESARROLLO

1. TÉCNICAS APLICADAS EN MATERIA DEL LAVADO DE ACTIVOS:

Una técnica de legitimación de capitales es un procedimiento individual o paso

en el lavado de productos ilegales, similar a una transacción comercial individual
legítima. También se le pueden definir como los procesos adoptados por los
delincuentes para transformar sus fondos y bienes productos de actividades ilícitas en
fondos y bienes con apariencia de legalidad, a través de la realización de operaciones
que involucran al sector financiero o cualquier otro sector económico. Cuando los
Métodos usados son exitosos el lavador los adopta y los sigue utilizando
frecuentemente en sus operaciones de lavado de activos.

 Estructurar: en la estructuración hacen múltiples transacciones con fondos

ilegales por cierto período de tiempo, en la misma institución o en varias
instituciones financieras, las grandes sumas de dinero en efectivo, que son el
resultado de actividades criminales, son estructuradas o divididas en cantidades
inferiores al límite de dólares a partir del cual las transacciones son reportadas a
las autoridades competentes, los fondos pueden ser depositados, transferidos
telegráficamente, o usados para adquirir otros instrumentos monetarios.

 Complicidad de un funcionario u Organización: Individualmente, o de común

acuerdo, puede suceder que uno o varios empleados inescrupulosos o
negligentes de algunas instituciones financieras o comerciales faciliten la
legitimación de capitales al aceptar a sabiendas grandes depósitos en efectivo,
sin solicitar la información necesaria para procesar este tipo de transacciones o
colocando en estos datos falsos o exceptuando incorrectamente a los clientes de
llenar los formularios requeridos, etc.

 Mezclar: en esta técnica, el legitimador de capitales combina los productos

ilícitos con fondos legítimos de una empresa, y después presenta la cantidad
total como renta de la actividad legítima de tal empresa, la mezcla provee una
casi inmediata explicación para un volumen alto de efectivo, presentado como
producto del negocio legítimo, a menos que la institución financiera sospeche
que hay un problema con la transacción por ejemplo, determinando que el
volumen de los fondos es demasiado alto para el nivel comercial o la actividad
económica del cliente, la mezcla de fondos ilegales es difícil que sea detectada
por las autoridades competentes, de allí la estrecha colaboración que deben
prestar las instituciones financieras al establecer perfiles de sus clientes que les
permitan identificar cuando se está frente a una actividad inusual o desusada
 que podría convertirse en una actividad sospechosa que deberá ser reportada a
la autoridad competente.

 Compañías de Fachada: Una compañía de fachada es una entidad que está

legítimamente organizada y participa, o hace ver que participa, en una actividad
comercial legítima. Sin embargo, esta actividad comercial sirve inicialmente
como máscara para el lavado de fondos ilegítimos, la compañía de fachada
puede ser una empresa legítima que mezcla los fondos ilícitos con sus propias
rentas.

Puede ser también una compañía que actúa como testaferro, formada
expresamente para la legitimación de capitales, puede estar ubicada físicamente
en una oficina, o a veces puede tener únicamente un frente comercial, sin
embargo, toda la renta producida por el negocio realmente proviene de una
actividad criminal. En algunos casos, el negocio está establecido en otro estado
o país para hacer más difícil rastrear las conexiones con la legitimación de
capitales.

 Compras de Bienes o Instrumentos Monetarios con Productos en Efectivo:

en esta técnica, un legitimador de capitales compra bienes tangibles (tales como
automóviles, embarcaciones, aviones, artículos de lujo, propiedades y metales
preciosos) o instrumentos monetarios (tales como giros bancarios, giros
postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores) con la masa de efectivo
que se origina directamente de una actividad criminal.
A menudo, el minorista que vende el artículo al legitimador lo hace a
sabiendas, y hasta podría ser un empleado de la organización criminal.
Posteriormente, el legitimador usa los bienes comprados, para continuar su
actividad criminal (por ejemplo, transporte, escondites, etc.), como método para
cambiar las formas del producto, o para mantener un estilo de vida lujoso.

 Contrabando de Efectivo: esta técnica involucra el transporte físico de efectivo,

obtenido de una actividad criminal a localidades fuera del país, el legitimador
puede transportar el efectivo por avión, barco, o vehículo a través de fronteras
terrestres, el efectivo puede estar escondido en el equipaje, en compartimentos
secretos del vehículo, o ser llevado consigo mismo por la persona que actúa de
correo, puede estar mezclado con fondos transportados por transportes
blindados, escondido en artículos de exportación (por ejemplo, neveras, hornos
microondas, etc.) o embalado en contenedores marítimos. A pesar de las
limitaciones que supone el volumen físico del dinero en efectivo, los
legitimadores de capitales han demostrado el más alto grado de imaginación al
encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo, el
 contrabando de dinero en efectivo, si resulta exitoso, otorga al legitimador la
ventaja de destruir completamente las huellas entre la actividad criminal que
genera fondos y la colocación real de tales fondos dentro del circuito financiero,
estos productos pueden posteriormente volver al país, por medios
aparentemente legales como transferencias telegráficas o transacciones con
giros bancarios.

 Transferencias Telegráficas o Electrónicas: esta técnica involucra el uso de la

red de comunicaciones electrónicas, de bancos o de compañías que se dedican
a transferencias de fondos comerciales, para mover el producto criminal de un
sitio a otro.

Por medio de este método, el legitimador puede mover fondos

prácticamente a cualquier parte del país o al extranjero, el uso de transferencias
telegráficas es probablemente la técnica más importante usada para estratificar
fondos ilícitos, en términos del volumen de dinero que puede moverse, y por la
frecuencia de las transferencias. Los legitimadores prefieren esta técnica porque
les permite enviar fondos a su destino rápidamente, y el monto de la
transferencia normalmente no está restringido, después de transferir los fondos
varias veces, especialmente cuando esto ocurre en una serie de transferencias
sucesivas, se vuelve difícil la detección de la procedencia original de los fondos.

 Cambio de la Forma de Productos Ilícitos: el legitimador de capitales cambia

los productos ilícitos de una forma a otra, a menudo en rápida sucesión, el
legitimador puede, por ejemplo, adquirir cheques de gerencia con giros
bancarios o cambiar giros por cheques de viajero, los productos se vuelven más
difíciles de rastrear a través de estas conversiones además, dichos productos se
vuelven menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su detección
si se los transporta de o hacia el país, en algunos casos los casinos u otras
casas de juego pueden facilitar la legitimación de capitales convirtiendo los
productos criminales en fichas. después de un corto tiempo, el legitimador
cambia las fichas por cheques o efectivo.

2. ORGANIZACIÓN PARA LA PREVENCIÓN:

 La Junta Directiva.

 El presidente del Sujeto Obligado.

 El Oficial de Cumplimiento.
  El Comité de Prevención y Control de Legitimación de Capitales.

 La Unidad de Prevención y Control de Legitimación de Capitales.

Junta Directiva
La junta directiva de los sujetos obligados, tendrá las siguientes obligaciones:

 Revisar y aprobar las políticas, estrategias, planes y programas de prevención y

control presentados a su consideración por el Oficial de Cumplimiento, que
comprendan al menos los siguientes aspectos:

 Políticas, procedimientos y controles internos, eficientes, eficaces y

efectivos, que aseguren una alta calidad de rendimiento y resultados, con
valores éticos y deontológicos por parte de los empleados del sujeto
obligado.

 Programas continuos y permanentes de entrenamiento de empleados que

trabajan en áreas sensibles en materia de prevención y control de la
legitimación de capitales.

 Mecanismos eficientes, eficaces y efectivos para que las actividades

realizadas a través de auditoría interna y externa permitan identificar,
cuantificar y controlar riesgos a que se exponen sistemas y actividades, así
como evaluarlos para identificar, medir y priorizar riesgos.

 Recibir y analizar los informes periódicos elaborados por el Oficial de

Cumplimiento, considerando las deficiencias y debilidades planteadas, así como
las recomendaciones indicadas para mejorar continua y permanentemente las
políticas, procedimientos y mecanismos internos de prevención y control de
legitimación de capitales, a objeto de implementar las acciones correctivas
pertinentes.

 Proporcionar la infraestructura cognoscitiva, organizativa, funcional y

presupuestaria idónea para que pueda ser eficiente, eficaz y efectivo el sistema
integral de prevención y control.

 Aprobar la designación de los “Empleados Responsables de Cumplimiento”

exigidos por esta Resolución, para cada una de las áreas sensibles de
legitimación de capitales de los sujetos sometidos a las presentes normas.
Presidente del Banco:

El presidente ejecutivo de los sujetos obligados o quien haga sus veces, tendrá
las siguientes responsabilidades:

 Supervisar y controlar el cumplimiento de las obligaciones asignadas al Oficial

de Cumplimiento y al Comité de Prevención y Control de legitimación de
capitales.

 Proponer a la junta directiva del sujeto obligado la designación de los

“Empleados Responsables de Cumplimiento” exigidos por la presente
Resolución para cada una de las áreas sensibles de legitimación de capitales.

Oficial de Cumplimiento de Prevención y Control

El Oficial de Cumplimiento de Prevención y Control será un funcionario de alto

rango o nivel, con poder de decisión, que dependa y reporte directamente al presidente
ejecutivo del sujeto obligado, quien tiene bajo su responsabilidad velar por el
cumplimiento de todas las normas que debe seguir el sujeto obligado, en virtud de la
supervisión ejercida por la Comisión Nacional de Valores, incluyendo aquellas relativas
al área de prevención y control de legitimación de capitales.

La autoridad funcional y las decisiones que en el marco de la ejecución de sus

actividades ejerza o adopte el Oficial de Cumplimiento, serán de observancia
obligatoria por parte de todos los ejecutivos de línea o unidades asesoras del sujeto
obligado, de acuerdo a lo establecido en esta Resolución, una vez que dichas
decisiones sean aprobadas por el presidente del sujeto obligado.

Funciones del oficial de cumplimiento

El Oficial de Cumplimiento tendrá las siguientes funciones:

 Ejercer la presidencia del Comité de Prevención y Control de Legitimación de

Capitales.

 Diseñar, conjuntamente con el Comité y la Unidad de Prevención y Control de

Legitimación de Capitales, un “Plan Operativo Anual” que deberá ser aprobado
por la junta directiva, basado en las políticas, programas, normas y
 procedimientos internos de prevención y control de legitimación de capitales
provenientes de los delitos previstos en la Ley Orgánica contra la Delincuencia
Organizada y del tráfico y consumo de drogas, para los trabajadores del sujeto
obligado.

 Promover el conocimiento y supervisar el cabal cumplimiento de la legislación

vigente, el Código de Ética, las normas y procedimientos destinados a evitar que
el sujeto obligado o algunas de sus empresas si se trata de un grupo económico,
sea utilizado para la legitimación de capitales provenientes de actividades
ilícitas.

 Mantener las relaciones institucionales con el Organismo Desconcentrado

encargado de la lucha contra la delincuencia Organizada, con la Unidad
Nacional de Inteligencia Financiera de la Superintendencia de Bancos y con la
Comisión Nacional de Valores.

 Prevención y Control de la Legitimación de Capitales, así como con otras

autoridades competentes, organizaciones no gubernamentales e instituciones
dedicadas a la prevención, control y represión de la legitimación de capitales y el
tráfico y prevención del consumo de drogas. Igualmente, representará al sujeto
obligado en convenciones, eventos, foros, comités y actos oficiales nacionales e
internacionales relacionados con la materia, cuando sea designado por el
presidente del sujeto obligado.

 Coordinar y supervisar la gestión del Comité y de la Unidad de Prevención y

Control de Legitimación de Capitales, así como el cumplimiento de la normativa
vigente y de los controles internos por parte de las otras dependencias
administrativas con responsabilidad en la ejecución de los planes, programas y
normas de prevención y control, incluyendo las sucursales y agencias.

 Presentar informes trimestrales y anuales a la junta directiva del sujeto obligado,

los cuales deberán contener, además de la gestión, sus recomendaciones para
el mejoramiento de los procedimientos adoptados. Los informes señalados
deberán estar a disposición de los funcionarios de esta Comisión Nacional de
Valores durante las inspecciones, o remitidos a este Organismo en los casos en
que les sea requerido.

 Coordinar las actividades de formación y capacitación del personal de los

sujetos obligados, en lo relativo a la legislación, reglamentación y controles
internos vigentes, así como en las políticas y procedimientos relacionados con la
 prevención y control de la legitimación de capitales provenientes de actividades
ilícitas y de la prevención del consumo y tráfico de drogas. Igualmente, coordinar
el desarrollo de estrategias comunicacionales dirigidas a los clientes en relación
con la materia.

 Elaborar normas y procedimientos de verificación, análisis financiero y operativo

sobre los casos de clientes que presenten operaciones complejas, desusadas o
no convencionales, tengan o no algún propósito económico aparente o visible,
así como también las transacciones en tránsito o aquéllas a cuya cuantía lo
amerite, a juicio del sujeto obligado o por disposición de la Comisión Nacional de
Valores, en la transferencia de valores, derechos o unidades de inversión, para
ser aplicadas en las unidades o dependencias del sujeto obligado relacionadas
con la prevención, control y detección de operaciones de legitimación de
capitales.

 Enviar al funcionario responsable de la Prevención y Control de la Legitimación

de Capitales de la Comisión Nacional de Valores los reportes de actividades
sospechosas que el Comité de Prevención y Control de la Legitimación de
Capitales del sujeto obligado reciba de la Unidad respectiva, con un análisis
sucinto de la operación efectuada, así como las respuestas a las solicitudes de
información relacionadas con la materia que ésta y otras autoridades
competentes requieran, dentro de los plazos establecidos por las leyes y
comunicaciones de solicitud de información.

 Otras actividades y programas relacionados con la materia, a juicio de la junta

directiva de los sujetos obligados.

Para el cumplimiento de las responsabilidades señaladas, deberá estar

dotado de una estructura organizativa y presupuestaria idónea y se le facultará
con poder de decisión, acción y autoridad funcional suficiente, para que pueda
ejecutar la labor que se le asigna en la presente Resolución.

Comité de Prevención y Control

El Comité de Prevención y Control de Legitimación de Capitales será un órgano

colegiado, compuesto por empleados del más alto nivel jerárquico que dirijan las
diferentes áreas del sujeto obligado, con responsabilidad en las labores de prevención,
control y detección de operaciones sospechosas, a fin de coordinar las medidas
preventivas y de control tendentes a combatir la legitimación de capitales, debiendo
enviar a la Comisión Nacional de Valores, la identificación, cargo, dirección y teléfono
laboral de las personas que lo conforman, manteniendo debidamente actualizada esta
relación. El Comité deberá estar presidido por el Oficial de Cumplimiento del sujeto
obligado y tendrá las siguientes atribuciones y obligaciones:

 Participar en el diseño de las políticas, estrategias, planes, programas, normas y

procedimientos, así como los informes de gestión a ser presentados para su
aprobación por la junta directiva del sujeto obligado.

 Discutir los Reportes de Actividades Sospechosas presentados por el Oficial de

Cumplimiento, previamente analizados en la Unidad de Prevención y Control de
Legitimación de Capitales, con el objeto de que los mismos sean reportados al
Oficial responsable por la Prevención y Control de la Legitimación de Capitales
de la Comisión Nacional de Valores.

 Otras, a juicio de la junta directiva de los sujetos obligados.

No podrán pertenecer al Comité de Prevención y Control de Legitimación

de Capitales los empleados que desempeñan cargos en las áreas de Auditoría y
Contraloría, por ser órganos de supervisión y fiscalización del sujeto obligado.
En los casos en los cuales el Oficial de Cumplimiento lo considere necesario,
convocará a cualquier otro miembro del sujeto obligado que esté relacionado con
el caso específico a tratar.

Unidad de Prevención y Control

La Unidad de Prevención y Control de Legitimación de Capitales será el órgano

técnico operativo del sujeto obligado. Dicha Unidad estará dirigida por una persona
suficientemente capacitada y de reconocida solvencia moral y ética, con la misión de
analizar, controlar y detectar la legitimación de capitales y comunicarle al Oficial de
Cumplimiento, de quien dependerá, toda la información relativa a las operaciones o
hechos que puedan estar relacionados con este delito, además de ejercer las funciones
de la Secretaría del Comité de Prevención y Control de Legitimación de Capitales. A tal
efecto, la junta directiva del sujeto obligado adoptará las medidas necesarias para que
la referida Unidad esté dotada de la organización, el personal a dedicación exclusiva,
así como de los recursos materiales, técnicos y el entrenamiento adecuado para el
cumplimiento de las siguientes funciones:

 Recibir y analizar los reportes internos de actividades sospechosas enviados por

las diferentes dependencias del sujeto obligado a los fines de determinar, previo
análisis e investigación el origen, propósito y destino del dinero, de los valores
 derechos o unidades de inversión involucrados en las transacciones u
operaciones.

 Elaborar los reportes de actividades sospechosas para su análisis, firma y

posterior presentación al Comité, a fin de proceder a su aprobación, y posterior
remisión a la Comisión Nacional de Valores.

 Implementar sistemas de supervisión que permitan realizar un seguimiento

continuo y en tiempo real para detectar tendencias o cambios abruptos de las
operaciones de los clientes, que se efectúen en las sucursales, agencias y
oficinas del sujeto obligado.

 Supervisar el cumplimiento de las normas de prevención, control y

procedimientos de detección que deben efectuar otras dependencias y
empleados del sujeto obligado.

 Recabar, analizar y preparar para su distribución interna la información sobre

nuevas técnicas utilizadas por los legitimadores de capitales para lograr sus
fines ilícitos a través del mercado de capitales venezolano y para mantener
actualizado al personal sobre el problema de legitimación de capitales.

 Elaborar planes de adiestramiento referentes al problema de legitimación de

capitales y presentados al Oficial de Cumplimiento para su aprobación, así como
ejecutar las actividades de adiestramiento que le hayan sido establecidas en
dicho Plan.

Responsable de Cumplimiento

El Responsable de Cumplimiento, será seleccionado del personal de cada área

(recursos humanos, seguridad, informática y las demás que sean competentes), así
como de las oficinas, agencias o sucursales, para que cumplan adicionalmente a las
funciones que tienen asignadas, la de servir de enlace con el Oficial de Cumplimiento
del sujeto obligado y aplicar y supervisar las normas de prevención y control de las
actividades de legitimación de capitales en el mercado de capitales venezolano, en
cada una de sus áreas de responsabilidad; para lo cual debe ser designado
individualmente por escrito, especificadas claramente sus funciones y dotado de los
conocimientos e instrumentos necesarios para el cabal cumplimiento de las mismas.
Cuando se trate de Grupos Económicos, deberá igualmente nombrarse un
Responsable de Cumplimiento en cada una de las empresas del Grupo.
Financiamiento al Terrorismo
El Financiamiento al Terrorismo es cualquier forma de acción económica que
proporcione apoyo a bandas armadas o grupos terroristas con el propósito de causar
estragos, catástrofes, alterar gravemente la paz pública o subvertir el orden
constitucional y las instituciones democráticas.
 CONCLUSIÓN

La legitimación de capitales es delincuencia organizada que fuerza hacer ver

lícito, la legitimidad y legalidad de dinero obtenido del delito. Así mismo, la legitimación
de capitales y el financiamiento al terrorismo en la mayoría de los países, suscitan
importantes problemas con respecto a la prevención, detección y acción legal, por lo
cual, las técnicas sofisticadas que se usan para blanquear el dinero y financiar el
terrorismo hacen que estos problemas sean más complejos, las mismas pueden incluir
diferentes tipos de instituciones financieras; múltiples operaciones financieras; el uso
de intermediarios, como asesores financieros, contadores, sociedades ficticias y otros
proveedores de servicios; remesas a, a través de, y desde diferentes países; así como
el uso de diversos instrumentos financieros y otros tipos de activos.

La legitimación de capitales es el proceso encubierto del origen de fondos

económicos, generados mediante el ejercicio de actividades ilegales como: ventas de
armas (desde cortas hasta nucleares), ventas de arte robado, cultura flagelada,
productos e ideas robadas o falsificadas, corrupción, tráfico de personas o de órganos
humanos, secuestros con fines de extorsión, tráfico de drogas o estupefacientes,
desfalco, fraude o evasión fiscal, crímenes de guante blanco, prostitución, malversación
pública, extorsión, trabajo ilegal, piratería y terrorismo.
 FUENTES CONSULTADAS

http://www.bt.gob.ve/nuestro-banco/gerencia-general-de-prevencion-y-control.html#:~:text=La
%20Gerencia%20General%20de%20Prevenci%C3%B3n,Capitales%2C%20Financiamiento
%20al%20Terrorismo%20y

https://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_ven_ley_del_org_finan_terr.pdf

http://www.sudeban.gob.ve/index.php/gnp_normas-prudenciales/