Impacto de la criptomoneda en la sociedad y entes financieros en Colombia

-Ensayo-

Daniela Gutiérrez Bolívar

Asesor:
Nicolas Reyes Bedoya

Fundación Universitaria Católica del Norte

Facultad de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables
Programa de contaduría Publica
SCNB: Práctica Profesional
Danielad.gutierrez@hotmail.com
Santa Rosa de Osos-Antioquia
2021
 Resumen

Este ensayo tiene como objetivo analizar el impacto de la criptomoneda en la

sociedad y entes financieros en Colombia. La metodología utilizada es de
enfoque cualitativo, de nivel descriptivo, y apoyado en fuentes secundarias.
Donde se analizó los efectos que se están presentando en el mercado financiero.
Los hallazgos encontrados mostrarán el rumbo de la criptomoneda en Colombia.
 Introducción

El mercado financiero a nivel global, así como los sectores productivos de la

economía, han estado sometidos a distintos cambios en la era de la cuarta
revolución industrial. Estos han modificado los procesos establecidos y
añadiendo instrumentos de naturaleza tecnológica al avance, desarrollo y
progreso de sus actividades. Debido a esto las empresas y los consumidores se
ven en la necesidad de adoptar todo lo relacionado con Fintech y al mismo
tiempo adecuarse a la forma actual de realizar transacciones y movimientos
financieros. Las Fintech (Llano, 2019, p.9) “han tenido una rápida acogida por
facilitar y mejorar la experiencia de usuario y fomentar la competencia bajando
precios.” Sin embargo, a pesar de que las empresas que actualmente prestan
servicios financieros modernos sean vistas de forma alternativa, en un futuro
cercano será normal este tipo de mecanismos en las actividades económicas.

Este ensayo irá mostrando el análisis del impacto del uso de las monedas
virtuales en la sociedad y entidades financieras en Colombia. Lo que despertó el
interés por el proceso que se adelanta en este momento en materia comercial y
los tímidos adelantos normativos actualmente presentes.

Durante años, en Colombia los entes financieros han manejado transacciones

tradicionales para desenvolver la economía y hoy en día hay un nuevo sistema
mundial para hacer transacciones a través de monedas virtuales. La primera de
ellas que se destacó en el mercado y en parte es el emblema de la criptodivisa, el
Bitcoin, creada en el 2009 por un programador bajo el nombre de Satoshi
Nakamoto el cual coincidió con la crisis financiera a nivel global que conllevo a
la desconfianza en el sistema financiero, de acuerdo a esta situación nace la
justificación de crear una divisa virtual descentralizada. Es un modo de inversión
y de productividad para capitales de organizaciones empresariales o
inversionistas. Bitcoin trabaja con el sistema de “peer to peer” intercambiando la
información sin ningún tercero o intermediario, es decir de emisor a receptor al
mismo tiempo, lejos de las intervenciones de los agentes financieros; aunque para
(Sanz, 2019, Parr.7) “Esta red se asocia mucho con la piratería y la violación de
derechos de autor”.

Atendiendo la demanda progresiva de las criptodivisas a nivel mundial y su

desarrollo de carácter fundamental para diversos aspectos en el desarrollo global
en mercados financieros, la investigación se enfoca en recuperar información que
permita examinar de qué manera la moneda virtual es utilizada en las fuentes de
financiamiento y medios de pagos ya que “Colombia es el tercer país de
Latinoamérica con mayor desarrollo en el mercado fintech” según (Amaya, 2020,
p.3).

El crecimiento financiero en base a la tecnología y su revolucionaria marcha en

los modelos de negocios convencionales da la base para indagar sobre el rol que
cumple la moneda, su importancia en la sociedad y el nuevo orden económico.
La moneda fue hecha originalmente como un modo de facilitar un intercambio de
bienes y servicios, al ser el Bitcoin una moneda digital de cambio, es entendible
que el público quiera entender la forma como se emplea y se mueve esta
modalidad digital.
 Impacto de criptomoneda en la sociedad y entes financieros en Colombia

Como lo menciona Andréi Boar (2018, p.15) el 3 de enero de 2009 se crea el

Bitcoin. Satoshi Nakamoto (2008, p.6) quien fue el padre de esta moneda,
considera que es tiempo de generar un sistema de pago sin ningún intermediario
“peer to peer” que le permita a los compradores y vendedores utilizar su capital
sin necesidad de tener que acudir a un tercero o intermediario que controle el
movimiento del dinero sumándole o restándole valor al mismo “Lo que nos gusta
es que nadie controla a las criptomonedas. Uno no necesita confiar en una
persona pues la confianza está en la matemática computacional”, asegura el
analista. (Zuluaga, 2021, p.5). De esta manera se da paso a la creación de una
moneda digital descentralizada la cual se representa por cifras alfanuméricas
adquiriendo el valor que le otorgue el mismo mercado, de acuerdo a la oferta y
demanda que este tenga en su momento, en estos casos no interviene directa o
indirectamente ninguna organización gubernamental.

La oferta de la criptomoneda es lo suficientemente firme en la actualidad para ser

considerada moneda legal, su autenticidad es un reconocimiento por parte de
algunas instituciones internacionales que se han tenido que adaptar a la idea de
aceptar este tipo de mecanismo transaccional sistemático, para algunos países
incluyendo Colombia no termina siendo del todo positiva la idea de legalizar y
aceptar este modo monetario como un mecanismo financiero.

El manejo de la criptomoneda no es tan complejo a nivel cibernético, pero en

cambio su implementación como medio de pago en países alternos incluso en
Colombia es de difícil adecuación ya que radica en la imposibilidad de que los
entes jurídicos respalden a los principales inversionistas o dueños de estas
carteras electrónicas, según el Banco de la Republica (2014,p.4) la primera
institución oficial administrativa en pronunciar su concepto sobre este tipo de
moneda en Colombia quien dejo en claro que la única unidad monetaria válida
para pago y transacciones a nivel del país que sea legal ante las autoridades es el
peso colombiano, evitando que este tipo de dinero virtual sea amparado en su
momento por el régimen cambiario.

Es por eso que todo aquel que está negociando con plata virtual está bajo su
pleno conocimiento los riesgos a los que están expuestos, el usuario al realizar
este tipo transacciones o movimientos operacionales no se encuentran cobijados
por ninguna legislación, en este caso pesa demasiado que no se encuentre
descrita en el régimen colombiano, aunque su uso no es prohibido en el país
siempre y cuando no sea utilizado para realizar manejos ilícitos, es aquí donde la
DIAN afirma que aunque la criptomoneda no es un medio legal y autorizado
como parte financiera de Colombia todo usuario que haga de su uso debe
responder ante ellos con la debida declaración de renta y su impuesto de ley.

El concepto de criptomoneda tiene diferentes definiciones y parte de este

constante cambio de percepción ha sido culpa de la variación que ha tenido en el
mercado, debido a esto la concepción que el usuario y los entes financieros han
obtenido sobre la criptomoneda ha sido de poco , medio o alto impacto, la
integración de este medio financiero al mundo cibernético ha sido muy rápido, en
la actualidad por este medio se manejan grandes sumas de dinero, compras de
bienes variables con tal facilidad y en tan poco tiempo que ponen en duda su
fiabilidad y la responsabilidad de quienes están detrás de todos estos
movimientos.

En la plataforma todos los usuarios son anónimos, la informalidad del sistema da

paso a la importancia del manejo responsable de la misma, es por eso el miedo
del sistema económico en diferentes países, no solo a nivel Colombia se presenta
dudas e incertidumbre sobre este tipo de billetera electrónica, el no poder tener
una plataforma más confiable y con mayor manejo les hace dudar de la fiabilidad
y factibilidad del moviente de dicha moneda virtual.
Sin embargo la economía global ya empezó a girar en torno a esta práctica y es
por eso que la plataforma hasta este año ha comenzado a evolucionar de acuerdo
a la aceptación de los criptoactivos; en Colombia se ha comenzado a poner en
marcha primeros planes pilotos para dar inicio a la primeras negociaciones con
este tipo de dinero virtual “La Superintendencia Financiera iniciará una prueba
piloto para hacer operaciones de transferencias y retiros en productos financieros
de depósito a nombre de plataformas de negociación de criptoactivos”.
(Zalamanca, 2021,p.3)

Se inicia una nueva era con los pilotos propuestos por los entes financieros
colombianos, “Banco de Bogotá con Bitso, Banco de Bogotá con Buda,
Bancolombia con Gemini, la firma Coltefinanciera con Obsidiam, Davivienda
con Binance, la Fintech Powwi con Binance, la firma Coink con Banexcoin y la
fintech Movii con Panda y Bitpoint”. (Tiempo E. , 2021,p.5), sin embargo la
criptomoneda debe tomar una mejor percepción con mayor claridad para poder
ser reconocido como medio pago en la cotidianidad.

Colombia es pionero en el manejo de este tiempo de moneda pero aun así son
pocos los establecimientos comerciales que lo tienen implementado como medio
de reembolso, aunque este tipo de billetera electrónica se ha vuelto común en la
sociedad, se encuentran personas que son ajenas al tema y no entienden el
concepto de criptoactivo, sus inversiones, el financiamiento y la forma de
manejo; sin embargo, su valor monetario se está elevando de manera interesante
a nivel internacional, de tal forma que los inversionistas que saben manipular
este tipo de mecanismo se encuentran interesados en la implementación de este
unidad económica en las finanzas de los ciudadanos, esto lograría el aumento de
los usuarios cibernéticos junto al reconocimiento de la demanda mundial.

Al estudiar a profundidad la situación de bitcoin como medio de pago en

Colombia, es sorprendente el espacio que ha abarcado en poco tiempo y la
importancia que este ha tomado en la economía colombiana “Pese a que las
criptomonedas como el bitcoin, no tienen marco legal en Colombia, pero
tampoco es ilegal negociar con ellas, desde el país se mueven mensualmente
hasta $70.000 millones en este tipo de criptoactivos”. (Tiempo E. , 2021,p.3), es
reducida la cantidad de personas que entienden y manejan el tema de las
criptodivisas pero la posición que ha tomado financieramente en el país este tipo
criptomoneda no solo a nivel nacional sino internacional se ha vuelto un gigante
económico, aunque no es aceptada en muchas ciudades tampoco inflige ni
incumple con la actividad económica de los mismos; según Citi Research
(2020,p.3) las divisas de bitcoin ha logrado tener un peso considerable del 2%
sobre el producto interno bruto (PIB), es altamente variable y su participación en
el PIB nacional ha llamado la atención de los organismos financieros del país.

Es por este escenario que Colombia se posiciona entre uno de los posibles
pioneros del uso de moneda electrónica, siendo de los pocos países de América
latina que cuenta con mayor flujo de movimientos en moneda virtual,
favoreciendo la creación y reconocimiento de establecimientos que tienen como
medio de pago puntual este sistema se ha vuelto una tendencia y ha llamado la
curiosidad de diversas organizaciones extranjeras como Athena, la cual se dedica
a la implementación de cajeros de criptoactivos y quien encontró una
oportunidad de inversión en el mercado nacional, esto abre la puerta a la
instalación del primer cajero automático (2017) permitiendo expandir las
negociaciones y extraer los resultados del manejo de diversas criptodivisas.

según Forbes (2021) basado en la información Coin ATM radar (2021) en la

actualidad existen 46 cajeros repartidos en las principales ciudades de Colombia,
ubicando al país en el top 20 de los que más dispositivos tienen, volviéndose
líder en América Latina.
Se tienen varias opciones existentes en el mercado para la venta, compra y pago
con criptomonedas a nivel Colombia, algunas casas de cambio se cuenta con un
número considerable negocios a nivel nacional que aceptan el pago con este tipo
de billeteras virtuales, sin embargo la plataforma que tiene más fuerza en la
actualidad de la criptomoneda es el bitcoin ya que la ley colombiana aunque tiene
pilotos sobre el manejo de este tipo de divisas, no ha reconocido la legalidad de
los mercados que están enfocados en las monedas digitales.

se puede evidenciar en Bogotá una alta concentración de empresas u organismos

que acogen la criptomoneda en sus finanzas como algo común, seguido de
Bogotá encontramos Antioquia, Santander y Cartagena representando en mayor
parte el departamento de Bolívar, se da inicio a pequeños nichos de mercado y
posibles gigantes de flujo de criptodivisas según los economistas pueden llegar a
representar un porcentaje considerable de negocios que reciban como parte de
pago la moneda electrónica.

El mayor volumen de estos establecimientos se radicarían en Pasto y

Villavicencio, para hacer efectivo la plata virtual en este tipo de reembolso se
cuenta con 46 cajeros de criptomoneda distribuidos en su mayoría en la ciudad de
Bogotá localizándose aproximadamente (27) dispositivos electrónicos, en
Medellín (6), Pereira (3), Bucaramanga (3) y Cali disponen de (2) y otros más se
hallan ubicados en Armenia (1), Barranquilla (1),Cartagena (1), Cúcuta (1) y la
Hormiga Pasto (1) es importante aclarar que estos números pueden variar en los
siguientes meses, no solo se cuenta con este medio para hacer efectivo la plata
virtual, también están los grupos formados por redes sociales donde interactúan
pequeños inversionistas que comparten visones de negocio enfocados a las
criptodivisas, por este medio se negocia de manera informal y en algunas
ocasiones anónima.
De acuerdo a las empresas y organismos existentes que han adaptado la
criptomoneda como parte financiera de su estructura económica les ha generado
ventajas en el mercado ya que el mundo está demandando mayor velocidad al
momento de hacer sus compras realizar sus pagos o generar transacciones con
éxito, la empresas que manejan este tipo de plataforma garantizan por este medio
que las transacciones se efectúen de manera inmediata entre las dos partes,
dándole un plus a la operación de no tener restricciones ya sea por parte
geografía o temporal los cual les facilita a los usuarios los movimientos
económicos , otras de las ventajas que les aporta el bitcoin al emisor y receptor
de esta moneda virtual es la reducción de costos por la transacción realizada,
cada parte solo necesita tener una billetera virtual la cual se consigue en la
mayoría de las veces de manera gratuita a la hora de hacer los movimientos
financieros, este sistema maneja una firma digital que efectúa el cobro de la tarifa
mínima por el manejo de la moneda a diferencia con las tarifas de las entidades
bancarias.

Se consideran de gran beneficio para los usuarios y empresarios, no solo es el

tema de las tarifas en cada movimiento de las divisas si no también la visión de la
plataforma de esquivar el mayor número de intermediarios posibles entre el
comprador y el vendedor a la hora de hacer una compra o efectuar un pago,
“Nadie estaba preparado para el surgimiento de una forma de dinero cuyo valor
estuviese dado por el consenso de los ciudadanos y sin la participación de una
autoridad estatal central que vigilare y controlare su movimiento o
intermediación financiera”. (Hoyos, 2021,p.2).

Este mecanismos de billeteras virtuales son manejadas por medio de claves que
se encuentran compuestas por frases que a su vez relacionan palabras entregadas
de manera aleatoria, el funcionamiento de este mecanismo cibernético radica en
la identificación plena para la cuenta de cada persona en este caso los datos
suministrados a la plataforma para hacer compras, transacciones o ventas son de
validez publica por lo tanto no se tiene una completa veracidad de la información
ingresada por el usuario, aun así la garantía de los recursos que se encuentran allí
guardados no son de fácil acceso para quien no sea el propietario de la billetera,
aunque el usuario suministra información para la creación de la misma y el
manejo de las criptodivisas, esta no se encuentra asociada directamente con las
transacciones que este realice, de esta manera se conserva la privacidad del
receptor hacia el emisor dentro de la plataforma, los pagos son controlados desde
las billeteras de tal modo que no existe la posibilidad de que se genera una
transacción con montos diferentes a los cuales el propietario del código esté
dispuesto a asumir , cada usuario tiene control total sobre las transacciones y la
capacidad de verificar las mismas una vez las realice, estas quedan registradas en
una red de nodos con registro único llamada blockchain, y se encuentra a la
mano de quienes deseen obtener esta información, “La tecnología Blockchain
cambia todo con la validación de pagos, siendo descentralizada en un libro digital
público. La tecnología permite trazabilidad perfecta de transacciones y costo
marginal cero.

La pregunta es si este fenómeno debe ser privado o público”. (Muñoz, 2020,p.9)

de igual manera como el usuario el comerciante se ve beneficiado aceptando este
tipo de pagos virtuales involucrando el hecho de que la transacciones son de
carácter irreversible esto significa menor porcentaje de pérdidas para los
vendedores anónimos en su negocio en este caso tanto el emisor como el receptor
no relacionan información personal dentro de los movimientos financieros
evitando problemas de suplantación.

Aunque la criptomoneda es un tema atractivo mundialmente esto no significa el

fin del efectivo ni el desplazamiento total de la moneda nacional, tendrá que
trascurrir muchos años para poder avanzar lo necesario y poder automatizar y
generalizar la plata virtual, hoy en día las transacciones de tipo digital están
ocurriendo de manera bilateral , es por eso que surge el temor de lavados de
activos por medio de estos pagos digitalizados ya que se tiene una cierta
privacidad de usuarios sin costos cambiarios, como todo negocio cabe la
posibilidad que en esta plataforma se corra el riesgo de que justos paguen por
pecadores, este medio ofrece información perfecta al público siendo un sueño
banquero a nivel mundial lo que no se sabe es quien se encuentra detrás de cada
transacción y la precisión de la anonimato de aquel multiplicador de la base
monetaria.

Es tanto el crecimiento de la criptomoneda que en base a este concepto se han

desarrollado varias plataformas de moneda virtual, en Colombia contamos con la
criptomoneda Biológica, realizada en Tunja por un joven programador, este tipo
de criptodivisas maneja una plataforma activa las 24 horas sus principales
movimientos transaccionales se derivan de las relaciones comerciales con Japón,
de esta ciudad provienen los principales compradores con los que se maneja
convenios, este tipo de billetera virtual colombiana surge a partir del abono
orgánico y es por eso que su nombre y logotipo es basados en la figura del
escarabajos.

Conclusiones

La criptomoneda empodera al ser humano haciéndolo avanzar hacia un mundo

totalmente sistematizado, cambiando lo tangible por lo intangible, en el tema
económico es claro que el dinero se manejará por este medio con bajos costos
transaccionales sin ningún tipo de intermediario del sistema financiero, solo se
contará con el emisor y receptor quienes son las partes interesadas en los pagos y
movimientos de moneda a altas velocidades de ejecución en las transacciones.

De acuerdo, a la información proporcionada en el documentos se puede concluir

que la criptomoneda se considera como dinero puesto, sus activos tiene valor
gracias al campo de la oferta y la demanda en mercado colombiano, debido al
manejo tan favorable que le dan los entes económicos a la plataforma se permite
que los productos y servicios que se ofrecen en este tipo de escenarios sean
intercambiados por monedas virtuales y captados en billeteras de la misma
categoría, volviéndose fracciones de dinero que es el medio de pago.

La criptomoneda con el tiempo tendrá que ser aceptada por las legislaciones
financieras de cada nación, ya que la mayoría de los empresarios la están
comenzando a ver como una oportunidad de crecimiento comercial y
empresarial, como lo es el caso de la moneda virtual ecológica; plataforma que
fue creada en Tunja como método mercantil entre Colombia y Japón para manejo
de venta y compra de abono orgánico.

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