Monografia Completa Agropecuaria 2016

LIBRO DIARIO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DEL AÑO 2015
CODIGO CUENTA
1
10 CAJA Y BANCOS
102 Fondos Fijos
104 Cuentas corrientes
12 CLIENTE
121 Facturas por Cobrar
123 Letras ( o efectos ) Por Cobrar
14 CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL
141 Prestamos al Personal
143 Prestamos a Directores
146 Ctas por Cobrar al Personal por Responsabilidad
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
161 Prestamos a Terceros
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Producto Terminado Agrícola Procesada
Chuño dulce 2da 3,19*5999 19,140.00
Chuño dulce 1ra 3,55*2000 7,100.00
Chuño amargo 2da 2,48*2000 21,080.00
Moraya 1ra 7,10*2000 14,200.00
212 Producto Terminado Pecuario Procesada
Queso fresco 1,10*15000 16,500.00
Mantequilla 0,64*360 Lbs 230
213 Producto Pecuario No Procesado
Fibra 128,33*250qq 32,083.00
Lana 33,18*900qq 47,862.00
Cuero con lana 7,11*3500 24,885.00
Cuero - Vac 17,82*200 3,564.00
Cuero - Alpac17,75*600 10,650.00
214 Producto Cosechado en Almacén
Papa amarga 0,25*60000Kg 15,000.00
Papa dulce 0,28*30000 8,400.00
Quinua 0,25*200000 50,000.00
Cañihua 0,20*100000 20,000.00
23 CULTIVOS EN PROCESO
231 Cultivos
26 SUMINISTROS DIVERSOS
261 Insumos Agrícolas
Abono 22,914.00
Semilla 20,000.00
Otros insumos agric 41,086.00
264 Accesorios, Repuestos y Herramientas
27 EXISTENCIAS PECUARIAS
272 Bovino
Terneros Machos 2,571.00
Terneros Hembras 3,571.00
Vaquillonas 8,000.00
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
332 Edificios y Otras Construcciones
333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación
334 Unidades de Transporte
335 Muebles y Enseres
339 Construcciones en Curso
35 INMOVILIXACIONES AGROPECUARIOS
351 Plantaciones Permanentes
352 Ganado Reproductor
Vacas Reproductoras 42,857.00
toros Reproductores 14,286.00
38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses por Devengar
384 Entregas a Rendir Cuentas
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo
395 Agotamiento Inmovilizaciones Agropecuarias
40 TRIBUTOS POR PAGAR
403 Contribuciones a Instituciones Publicas
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Prestamos de Terceros
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
471 Compensación por Tiempo de Servicios
50 PATRIMONIO
501 Patrimonio Institucional
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades No Distribuidas
Por el activo, pasivo y patrimonio al reiniciar las actividades productivas
en el presente ejercicio
2
71 PRODUCCION ALMACENADA
713 Variación de Cultivos en Proceso
714 Variación de Animales en Crecimiento
231 Avena
272 Bovino
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
Por la trans de los cultivos en proceso y existencias pec de los centro de
costos al inicio
3
91 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA
92 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION PECUARIA
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS
Por la reapertura de los centros de costos al inicio de nuestras
operaciones
4
62 CARGAS DE PERSONAL
621 Sueldos
622 Salarios
627 Seguridad y Previsión Social
Essalud 9% 6,557.00
Accidentes de trabajo 1,7% 850
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 0
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
403 Contribuciones a Instituciones Publicas
Essalud 9% 6,557.00
Accidente de trabajo 850
Compensación por tiempo de servicio 9,471.00
Para registrar el resumen de la planilla de sueldos y salarios del
presente año
5
Preparación de Terreno 5,850.00
Sombrío 6,075.00
Labores Culturales 5,850.00
Cosecha 3,330.00
Carguio 2,973.00
Por la distribución de los jornales, sueldos y Leyes Sociales a los
centros de costo agric según Anexo 03
6
Terneros hembras 2,215.00
Toretes 5,908.00
Vacas 1,890.00
Toros 7,087.00
Por la distrib de los jornales, sueldos y Leyes Social a los centros de
costos Pec según Anexo 02
7
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
Por la distribución de la parte proporcional de planillas de sueldos y
salario a G.Adm 20% del total de Planilla
8
60 COMPRAS
606 Suministros Diversos
Agrícola 64,885.00
Pecuaria 92,971.00
401 Gobierno Central
42 PROVEEDORES
Para registrar las compras realizadas en el presente año según Anexo13
9
Abono 4,286.00
Semilla 6,286.00
Insecticidas 4,571.00
Repuestos y herramientas pequeñas 18,171.00
Combustible 31,571.00
Materiales de dosificación semen 20,171.00
Concentrados y sales minerales 14,343.00
Productos Veterinarios 11,429.00
Repuestos para balanza 25,800.00
Alambres de púa 7,314.00
Repuestos para refrigeración 13,914.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
Por la transferencia de existencia de suministros diversos a los
almacenes Anexo 13
10
61 VARIACION DE EXISTENCIAS AGRICOLA
26 SUMINISTROS DIVERSOS AGRICOLA
Semillas
Abonos
Insecticidas
Fungicida
Combustible
Repuestos y herramientas
Por el consumo de suministros diversos según detalle de la hoja de
costos Anexo 04
11
Siembra 16,611.00
Labores culturales 19,958.00
Cosecha y corte 45,791.00
Carguio Transporte 2,487.00
Por la distribución de los suministros diversos a los diferentes centro de
costos agrícola según Anexo 04
12
Materiales dosificación semen 14,273.00
Concentrados sales minerales 22,961.00
Alambres de púa 7,447.00
Repuestos para equipos 5,585.00
Materiales de marcación 621
Productos veterinarios 11,170.00
Por el consumo de suministros diversos según detalle de la hoja de
costos Anexo 05
13
Toretes 7,724.00
Vacas 1,950.00
Toros 7,312.00
Por la distribución de sol suministros diversos a los centros de costo
pecuario Anexo 05
14
334 Unidades de Transporte 38,571.00
Fletes seguros derechos aduaneros 2,571.00
42 PROVEEDORES
Por la compra de un tractor al crédito según detalle adjunto
15
60 COMPRAS EN EL PAIS
606 Suministros Diversos 3,029.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
657 Pasajes gastos y viáticos 1,514.00
631 Correos y telecomunicaciones 120
636 Electricidad y agua 114
42 PROVEEDORES
Por la compra y gastos realizados en el presente
16
26 SUMINISTROS DIVERSOS UTILES DE OFICINA
61 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC.
Por el Ingreso de útiles de oficina a los almacenes.
17
62 VARIACION DE EXISTENCIAS UTILES DE OFIC
26 SUMNISTROS DIVERSOS UTILES DE OFIC.
Por la salida de útiles de oficina para consumo
18
95 GASTOS DE VENTA
Por la distribución de los gastos de suministros diversos a las cuentas
de resultado
19
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
639 Otros Servicios de Terceros
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
659 Cargas Diversas de Gestión
60 COMPRAS MATERIALES Y OTROS
609 Gastos Vinculados con las Compras
10 CAJA Y BANCOS
Por la compra de de útiles de oficina y otros
20
269 Suministro Diversos ACM.
Por la salida de los almacenes los materiales de construcción
21
611 sumisitos diversos
265 Materiales de Construcción, Instalación y Laboratorio
Por la salida de los almacenes los materiales de construcción
22
339 Construcciones en Curso
96 SERVICIOS COMUNALES
98 SERICIOS GENERALES
72 PRODUCCION INMOVILIZADA
Por la transferencia de los gastos diversos a las cuentas de resultado y
consumo de materiales para construcción
23
67 CARGAS FINANCIERAS
671 Intereses y Gastos Sobre Prestamos
38 CARGAS DIFERIDAS
381 Intereses por Devengar
Por la afectación de los interese a las cuentas de resultados
24
97 GASTOS FINANCIEROS
Por el traslado de los gastos de enteres a la cuenta de costos
25
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Prestamos de Terceros
10 CAJA Y BANCOS
Por el pago de las obligaciones contraídas con el banco en el ejercicio
26
42 PROVEEDORES
10 CAJA Y BANCOS
Por el pago de las obligaciones del presente año según anexo adjunto
compra de tractor
27
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTE
Por las cobranzas realizadas en el presente año según anexo adjunto
28
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
681 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo
39 DEPRECIACION AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Para registrar las provisiones realizadas en el presente ejercicio
29
Sombrío 3,009.00
Cosecha 3,532.00
Carguio 654
Por la distribución de las provisiones del ejercicio a los centros de costos
Agric según Anexo 07
30
Terneros Machos 723
Toretes 3,209.00
Vacas 1,027.00
Toros 3,850.00
Por la distribución de las provisiones del ejercicio a los centros de costos
Pecuario según Anexo 06
31
Por la transferencia de los gastos de provisiones del ejercicio el 20% a
cuenta de resultados
32
Producto Lote A 96,232.00
Producto Lote B 71,538.00
711 Variación de Productos Terminados Agropecuarios
Por la cosecha de los Lotes A y B según anexo 08
33
Producto Lote C 33,099.00
713 Variación de Cultivos en Proceso
Por el traslado de los de las existencias de cultivo en proceso de contab

de costos a la contab financiera al final del ejercicio Anexo 08
34
271 Vacunos
Para registrar el nacimiento de animales en el presente ejercicio Anexo
10
35
271 Vacunos
Terneros machos 6,933.00
Toretes 27,697.00
Vacas 7,610.00
Toros 31,107.00
Para el registro del traslado de animales de los centros de costos a la
contabilidad financiera Anexo 09
36
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS DESPERDICIOS
221 Subproductos Agrícola
Leche 16,314.00
712 Variación de Sub Productos Desechos
Para registrar la producción de la leche producida en el presente año
Anexo 10
37
12 CLIENTE
70 VENTAS
701 Mercaderías
702 Productos Terminados Agropecuarios
703 Sub Productos Desechos y Desperdicios
704 Producto Pecuario
Para registrar el registro de ventas del presente año Anexo 12
38
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
692 Productos Terminados Agropecuarios
693 Sub Productos, Desechos y Desperdicios
694 Costo Pecuario
20 MERCADERIAS
201 Mercaderías
212 Producto Terminado Pecuario Procesada
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS DESPERDICIOS
222 Subproducto – Pecuario
Leche
272 Bovino
Vacas 6,659.00
Toros 29,033.00
Para registrar el costo de ventas de la producción pecuaria Anexo 12
39
69 COSTO DE VENTAS
694 Costo Pecuario
272 Vacunos
Vaquillonas 722.71
Toros 1,036.90
Para registrar el costo de la mortalidad del agnado vacuno Anexo 09 y11
40
272 Vacunos
Toretes 6,933.75
272 Vacunos
Terneros machos 6,933.75
Por el cambio de clase Anexo 11
41
Vacas 17*722,67 12,285.39
Toros 33*692,4 22,849.20
35 INMOVILIXACIONES AGROPECUARIOS
352 Ganado Reproductor
Vacas 3*722,67 2,168.01
Toros 7*1036,9 7,258.30
272 Vacunos
Vaquillonas 20*722,67 14,453.40
Toretes 33*692,4 22,849.20
Toros 7*1036,9 7,258.30
Para registra r el cambio de clase Anexo 11
42
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTE
121 Facturas po Cobrar
Por la cobranza efectuada en el presente año
43
4017 Impuesto a la Renta 29,993.00
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar 63,490.00
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar 171,428.00
10 CAJA Y BANCOS
IGV del ejercicio y I.R.
44
71 Producción almacenada
711 Variación de productos cosechados
712 Variación de Sub productos
713 Variación de animales en crecimiento
69 a Costo de Ventas
692 productos cosechados
693 Sub productos
694 Productos pecuarios
Por la transferencia del saldo del costo de
ventas a las variaciones correspondientes
y la cancelación de la cta 69 al final del
ejercicio con fines de obtener hoja de trabajo
45
79 Cargas Imputables a las cuentas de costos
92 a Centro de costos pecuarios
93 a Centro de costos Agrícolas
94 a Gastos de Administración
95 a Gastos ce Ventas
96 a Servicios comunales
97 a Gastos financieros
98 a Servicios generales
Para registrar la cancelación de las cuentas de la
clase 9 y la cta 79 al final del ejercicio
46
61 Variación de Existencias
70 Ventas en el País
72 Producción Inmovilizada
60 a Compras en el País
62 a Gastos de personal
65 a Cargas diversas de gestión
67 a Cargas financieras
68 a Provisiones del ejercicio
71 a producción almacenada
89 a Resultado del ejercicio
Para cerrar las cuentas de ingresos y gastos
incurridos en el presente ejercicio al finalizar
nuestras operaciones de producción al 31.12.2007
47
39 Depreciación acumulada
42 Proveedores
46 Otras cuentas diversas por pagar
47 Compensación por tiempo de servicio
50 Capital Social
59 Resultados acumulados
89 Resultado del ejercicio
10 a Caja Bancos
12 a Clientes
14 a Cuentas por cobrar a socios y personal
16 a Otras cuentas por cobrar
20 a mercaderías
21 a productos terminados
22 a Sub productos
23 a productos en proceso
26 a Suministros diversos
27 a Existencias pecuarias
33 a Inmuebles Maquinarias equipos
35 a Inmovilizaciones agropecuarios
38 a Cargas deferidas
40 a Tributos por pagar
41 a Remuneraciones por pagar
SUMAS TOTALES Y IGUALES
S/. S/. S/.
15,805.00 1
434
15,371.00
46,546.00
40,546.00
6,000.00
22,879.00
10,046.00
2,333.00
10,500.00
734
734
10,500.00
10,500.00
290,694.00
61,520.00
16,730.00
119,044.00
93,400.00
73,863.00
73,863.00
100,286.00
84,000.00
16,286.00
40,600.00
40,600.00
431,600.00
155,914.00
93,143.00
128,571.00
36,000.00
14,372.00
3,600.00
57,663.00
520
57,143.00
22,857.00
17,020.00
5,837.00
176,057.00
141,314.00
34,743.00
7,143.00
7,143.00
78,071.00
78,071.00
57,143.00
57,143.00
110,077.00
110,077.00
680,393.00
680,393.00
5,143.00
5,143.00
114,463.00
73,863.00
40,600.00
73,863.00
73,863.00
40,600.00
40,600.00
73,863.00
40,600.00
114,463.00
80,264.00 1
22,857.00
50,000.00
7,407.00
63,386.00
16,878.00
16,878.00
24,078.00
24,078.00
40,132.00
40,132.00
16,054.00
16,054.00
157,856.00 2
157,856.00
29,993.00
29,993.00
187,849.00
157,856.00 3
157,856.00
89,787.00
89,787.00
15,264.00
12,569.00
10,774.00
6,285.00
23,345.00
21,550.00
89,787.00
89,787.00
62,057.00 4
62,057.00
62,057.00
62,057.00
38,571.00 5
38,571.00
38,571.00
4,777.00 6
1,748.00
4,777.00
3,029.00
3,029.00
3,029.00
3,029.00
3,822.00
955
4,777.00
11,000.00 7
11,000.00
10,437.00
10,437.00
7,140.00
7,140.00
28,577.00
7,140.00
7,140.00
7,140.00
7,140.00
7,140.00
10,437.00
11,000.00
21,437.00
7,140.00
5,714.00 8
5,714.00
5,714.00
5,714.00
14,286.00
14,286.00
38,571.00 9
38,571.00
46,546.00 10
46,546.00
43,604.00 11
26,088.00
11,444.00
6,072.00
37,532.00
26,088.00
11,444.00
6,072.00
6,072.00
13,081.00
13,081.00
21,802.00
21,802.00
8,721.00
8,721.00
167,770.00 12
167,770.00
33,039.00 12
33,039.00
38,068.00 13
38,068.00
110,208.00 14
110,208.00
110,208.00
16,314.00 15
16,314.00
364,170.00 16
364,170.00
7,560.00
139,341.00
17,084.00
200,185.00
256,121.00
5,400.00
98,803.00
14,326.00
137,592.00
5,400.00
200,703.00
98,803.00
101,900.00
14,326.00
14,326.00
35,692.00
35,692.00
1,759.61 17
1,759.61
1,759.61
18,499.50 18
18,499.50
35,134.59
9,426.31
44,560.90
309,514.00 19
309,514.00
29,993.00 20
63,490.00
171,428.00
234,918.00
234,792.74
29,993.00
29,993.00
4,101,465.01 4,101,465.01
257881
257881
422103
164591
200809
28597
955
10437
5714
11000
6012
364170
7140
169773
91264
10437
5714
43604
6944
49586
213589
99269
42857
116149
680393
5143
49586
55513
54656
22879
734
5100
257761
1989
33039
106298
101398
477311
67089
17143
5972
104
6,365,757.01 6,365,757.01
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERIODO: 2016
RUC: 20403121247
RAZON SOCIAL: " "
CUENTAS CONTABLES:
10 02 12 03
Fecha Nº correlativo Glosa Deudor Acreedor Fecha Nº correlativo Glosa Deudor Acreedor
1/1/2016 1 efectivo y equiva 15,805.00 1/1/2015 1 por el inventario 46,546.00
2 pago de compra de utiles de ofic 28,577.00 2 por las cobranzas realizadas 46,546.00
3 pago de las obligaciones 14,286.00 3 registro de vent 364,170.00
4 pago obligaciones por la compra 38,571.00 4 cobranza efectuada en el presen 309,514.00
5 por las cobranza 46,546.00
por la cobranza 309,514.00
pago de tributos 234,918.00
caja y bancos
371,865.00 316,352.00 410,716.00 356,060.00
14 04 16 05
1/1/2015 1 por el inventario 22,879.00 1/1/2015 1 por el inventario 734.00
2
3
22,879.00 0.00 734.00 0.00
20 04 21 05
1/1/2015 1 por el inventario 10,500.00 1/1/2015 1 por el inventario 290,694.00
2 por el registro de costo de venta 5,400.00 2 por el registro de costo de venta 200,703.00
3 por la cosecha de 167,770.00
10,500.00 5,400.00 458,464.00 200,703.00
22 06 23 07
1 para registrar l 16,314.00 1/1/2015 1 por el inicio de 73,863.00
5 para registrar el costo de ventas 14,326.00 por la transferencia 73,863.00
6 por el traslado d 33,039.00
16,314.00 14,326.00 106,902.00 73,863.00
26 06 27 07
1 inventario inicia 100,286.00 1/1/2015 1 por el inventario 40,600.00
2 por la transfere 157,856.00 2 por la trans.de cultivos 40,600.00
3 por el consumo 89,787.00 3 para registrar e 38,068.00
4 por el consumo de sum. Diverso 62,057.00 4 por el registro d 110,208.00
5 por el ingreso a 3,029.00 5 para registarr el costo de ventas 35,692.00
6 por la salida de alamacen 3,029.00 6 para regis. El costo de la mort. 1,759.61
7 por la salida de 7,140.00 7 por el cambio de 18,499.50
8 por la salida de materiales de co 7,140.00 8 por el cambio de clases 18,499.50
9 9 por el cambio de 35,134.59
10 por el cambio de clases 44,560.90
268,311.00 162,013.00 242,510.09 141,112.01
33 08 35 09
1/1/2015 1 inventario inicia 431,600.00 0.00 1/1/2015 1 por el registro 9,426.31
por la transfere 7,140.00 2 invemtario inici 57,663.00
compra de un tr 38,571.00
477,311.00 0.00 67,089.31 0.00
36 10 38 11
1/1/2015 1 inventario inicia 0.00 0.00 1/1/2015 1 inventario inicia 22,857.00
por la afectacion de intereses 5,714.00
0.00 0.00 22,857.00 5,714.00
39 12 40 13
1/1/2015 1 inventario inicial 176,057.00 1 inventario inicial 7,143.00
para registrar las provisiones 37,532.00 por essalud 16,878.00
impuesto por la 29,993.00
por igv e ir 28,414.08
por igv e ir 29,993.00
0.00 213,589.00 58,407.08 54,014.00
41 14 42 15
1 planilla 63,386.00 1 inventario inicial 78,071.00
2 remuneraciones 63,490.00 2 187,849.00
3 110077 38,571.00
3,198.08
38,571.00
171,428.00
63,490.00 173,463.00 209,999.00 307,689.08
46 16 47 17
1 inventario inicial 57,143.00
2 14,286.00 1 6,072.00
14,286.00 57,143.00 0.00 6,072.00
50 18 59 19
1 680,393.00 1 5,143.00
0.00 680,393.00 0.00 5,143.00
60 18 61 19
1 157,856.00 1 157,856.00
4,777.00 89,787.00
7,140.00 62,057.00
3,029.00
7,140.00
7,140.00
169,773.00 0.00 158,984.00 168,025.00
62 18 63 19
1 3,029.00 1 11,000.00
80,264.00
83,293.00 0.00 11,000.00 0.00
65 18 67 19
1 10,437.00 1 5,714.00
10,437.00 0.00 5,714.00 0.00
68 18 69 19
1 43,604.00 1 256,121.00
1,759.61
43,604.00 0.00 257,880.61 0.00
70 18 71 19
1 364,170.00 1 114,463.00 167,770.00
33,039.00
38,068.00
110,208.00
16,314.00
0.00 364,170.00 114,463.00 365,399.00
72 18 79 19
1 Bovino 7,140.00 1 114,463.00
24,078.00
40,132.00
16,054.00
89,787.00
62,057.00
4,777.00
21,437.00
5,714.00
13,081.00
21,802.00
8,721.00
0.00 7,140.00 0.00 422,103.00
91 18 92 19
1 73,863.00 1 40,600.00
24,078.00 40,132.00
89,787.00 62,057.00
13,081.00 21,802.00
200,809.00 0.00 164,591.00 0.00
94 18 95 19
1 16,054.00 1 955.00
3,822.00
8,721.00
28,597.00 0.00 955.00 0.00
96 18 97 19
1 10,437.00 1 5,714.00
10,437.00 0.00 5,714.00 0.00
98 18 19
1 11,000.00 1
11,000.00 0.00
BALANCE DE COMPROBACION
EJERCICIO O PERIODO: 2015
RUC: 20115151515
APELLIDOS Y NOMBRES O RAZON SOCIAL: MONOGRAFIA COMPLETA S.A.
E. RESULTADO POR
MOVIMIENTO SALDO TRANFERENCIAS E. SITUACION FINANCIERA E. RESULTADO POR FUNCION
Nº CTA DETALLE NATURALEZA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
1 10 efectivo y equivalente de efecticvo 371,865.00 316,352.00 55,513.00 0.00 55,513.00 0.00
2 12 cuentas comerciales por pagar 410,716.00 356,060.00 54,656.00 0.00 54,656.00 0.00
3 14 cuentas por cobrar al personal, a los accionistas 22,879.00 0.00 22,879.00 0.00 22,879.00 0.00
4 16 cuentas por cobrar diversas - terceros 734.00 0.00 734.00 0.00 734.00 0.00
5 20 mercaderias 10,500.00 5,400.00 5,100.00 0.00 5,100.00 0.00
6 21 productos terminados 458,464.00 200,703.00 257,761.00 0.00 257,761.00 0.00
7 22 sub-productos desechos y desperdicios 16,314.00 14,326.00 1,988.00 0.00 1,988.00 0.00
8 23 productos en proceso 106,902.00 73,863.00 33,039.00 0.00 33,039.00 0.00
9 26 envases y embalajes 268,311.00 162,013.00 106,298.00 0.00 106,298.00 0.00
10 27 activos no corrientes mantenidos para la venta 242,510.09 141,112.01 101,398.08 0.00 101,398.08 0.00
11 33 inmueble maquinaria y equipo 477,311.00 0.00 477,311.00 0.00 477,311.00 0.00
12 35 activos biologicos 67,089.31 0.00 67,089.31 0.00 67,089.31 0.00
13 36 desvalorizacion de activo inmovilizado 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 38 otros activos 22,857.00 5,714.00 17,143.00 0.00 17,143.00 0.00
15 39 depreciacion, amorti. Y agotamiento acumulado 0.00 213,589.00 0.00 213,589.00 0.00 213,589.00
16 40 tributos contraprestaciones al sistema de pensiones 58,407.08 54,014.00 4,393.08 0.00 4,393.08 0.00
17 41 remuneraciones y participaciones por pagar 63,490.00 173,463.00 0.00 109,973.00 0.00 109,973.00
18 42 cuentas por pagar comerciales - terceros 209,999.00 307,689.08 0.00 97,690.08 0.00 97,690.08
19 46 cuentas por pagar diversas 14,286.00 57,143.00 0.00 42,857.00 0.00 42,857.00
20 47 cuentas por pagar diversas - relacionadas 0.00 6,072.00 0.00 6,072.00 0.00 6,072.00
21 50 capital 0.00 680,393.00 0.00 680,393.00 0.00 680,393.00
39 59 resultados acumulados 0.00 5,143.00 0.00 5,143.00 0.00 5,143.00
40 60 compras 169,773.00 0.00 169,773.00 0.00 169,773.00 0.00
41 61 variacion de existencia 158,984.00 168,025.00 0.00 9,041.00 0.00 9,041.00
42 62 gastos de personal, directores y gerentes 83,293.00 0.00 83,293.00 0.00 83,293.00 0.00
43 63 gastos de servicios prestados por terceros 11,000.00 0.00 11,000.00 0.00 11,000.00 0.00
44 65 otros gastos de gestion 10,437.00 0.00 10,437.00 0.00 10,437.00 0.00
45 67 cargas fianncieras 5,714.00 0.00 5,714.00 0.00 5,714.00 0.00
46 68 valuacion y deterioro de activos y provisiones 43,604.00 0.00 43,604.00 0.00 43,604.00 0.00
47 69 costo de ventas 257,880.61 0.00 257,880.61 0.00 257,880.61 257,880.61
48 70 ventas 0.00 364,170.00 0.00 364,170.00 364,170.00 364,170.00
49 71 variacion de la produccion almacenada 114,463.00 365,399.00 0.00 250,936.00 257,880.61
50 72 produccion de activo inmovilizado 0.00 7,140.00 0.00 7,140.00
51 79 cargas imputables 0.00 422,103.00 0.00 422,103.00 422,103.00
52 91 costos por distribuir 200,809.00 0.00 200,809.00 0.00 200,809.00
53 92 costos de servicio 164,591.00 0.00 164,591.00 0.00 164,591.00
54 94 gastos administrativos 28,597.00 0.00 28,597.00 0.00 28,597.00 28,597.00
55 95 gastos de comercializacion 955.00 0.00 955.00 0.00 955.00 955.00
56 96 perdida por medicion de activos no fianncieros 10,437.00 0.00 10,437.00 0.00 10,437.00 10,437.00
57 97 gastos fianancieros 5,714.00 0.00 5,714.00 0.00 5,714.00 5,714.00
58 98 costos estimados 11,000.00 0.00 11,000.00 0.00 11,000.00 11,000.00
59
TOTAL 4,099,886.09 4,099,886.09 2,209,107.08 2,209,107.08 679,983.61 679,983.61 1,205,302.47 1,155,717.08 323,821.00 373,211.00 314,583.61 364,170.00
49,585.39 49,390.00 0.00 49,586.39 0.00
1,205,302.47 1,205,302.47 373,211.00 373,211.00 364,170.00 364,170.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo corriente Pasivo corriente
efectivo y equivalente de efectivo 55,513.00 cuentas por pagar
facturas boletos y otros comprobantes 78,269.00 otras cuentas por pagar
existencias 505,584.08 parte corriente de la deuda
total activo corriente 639,366.08 Total pasivo corriente
Activo no corriente pasivo no corriente

I.M.E 263722 total pasivo no corriente
Activos biologicos 67,089.31 patrimonio
desvalorizacion de xistencias capital social
otros activos 17,143.00 resultados acumulados
total activo no corriente 347954.31 total patrimonio
Total Activo 987,320.39 total pasivo y patrimonio

203270
48929
252199
680393
54728.39
735121.39
987320.39
LIBRO DIARIO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DEL AÑO 2015
CODIGO CUENTA S/. S/. S/.
1
10 CAJA Y BANCOS 15,805.00 1
102 Fondos Fijos 434
104 Cuentas corrientes 15,371.00
12 CLIENTE 46,546.00
121 Facturas por Cobrar 40,546.00
123 Letras ( o efectos ) Por Cobrar 6,000.00
14 CTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL 22,879.00
141 Prestamos al Personal 10,046.00
143 Prestamos a Directores 2,333.00
146 Ctas por Cobrar al Personal por Responsabilidad 10,500.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 734
161 Prestamos a Terceros 734
20 MERCADERIAS 10,500.00
201 Mercaderías 10,500.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 290,694.00
211 Producto Terminado Agrícola Procesada 61,520.00
Chuño dulce 2da 3,19*5999 19,140.00
Chuño dulce 1ra 3,55*2000 7,100.00
Chuño amargo 2da 2,48*2000 21,080.00
Moraya 1ra 7,10*2000 14,200.00
212 Producto Terminado Pecuario Procesada 16,730.00
Queso fresco 1,10*15000 16,500.00
Mantequilla 0,64*360 Lbs 230
213 Producto Pecuario No Procesado 119,044.00
Fibra 128,33*250qq 32,083.00
Lana 33,18*900qq 47,862.00
Cuero con lana 7,11*3500 24,885.00
Cuero - Vac 17,82*200 3,564.00
Cuero - Alpac17,75*600 10,650.00
214 Producto Cosechado en Almacén 93,400.00
Papa amarga 0,25*60000Kg 15,000.00
Papa dulce 0,28*30000 8,400.00
Quinua 0,25*200000 50,000.00
Cañihua 0,20*100000 20,000.00
23 CULTIVOS EN PROCESO 73,863.00
231 Cultivos 73,863.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 100,286.00
261 Insumos Agrícolas 84,000.00
Abono 22,914.00
Semilla 20,000.00
Otros insumos agric 41,086.00
264 Accesorios, Repuestos y Herramientas 16,286.00
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 40,600.00
272 Bovino 40,600.00
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO 431,600.00
331 Terrenos 155,914.00
332 Edificios y Otras Construcciones 93,143.00
333 Maquinaria, Equipo y Otras Unidades de Explotación 128,571.00
334 Unidades de Transporte 36,000.00
335 Muebles y Enseres 14,372.00
339 Construcciones en Curso 3,600.00
35 INMOVILIXACIONES AGROPECUARIOS 57,663.00
351 Plantaciones Permanentes 520
352 Ganado Reproductor 57,143.00
38 CARGAS DIFERIDAS 22,857.00
381 Intereses por Devengar 17,020.00
384 Entregas a Rendir Cuentas 5,837.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 176,057.00
393 Depreciación Inmuebles, Maquinaria y Equipo 141,314.00
395 Agotamiento Inmovilizaciones Agropecuarias 34,743.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 7,143.00
403 Contribuciones a Instituciones Publicas 7,143.00
42 PROVEEDORES 78,071.00
421 Facturas por Pagar 78,071.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 57,143.00
461 Prestamos de Terceros 57,143.00
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 110,077.00
471 Compensación por Tiempo de Servicios 110,077.00
50 PATRIMONIO 680,393.00
501 Patrimonio Institucional 680,393.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 5,143.00
591 Utilidades No Distribuidas 5,143.00
Por el activo, pasivo y patrimonio al reiniciar las actividades productivas en el
presente ejercicio
2
71 PRODUCCION ALMACENADA 114,463.00
713 Variación de Cultivos en Proceso 73,863.00
714 Variación de Animales en Crecimiento 40,600.00
23 CULTIVOS EN PROCESO 73,863.00
231 Avena 73,863.00
27 EXISTENCIAS PECUARIAS 40,600.00
272 Bovino 40,600.00
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
Por la trans de los cultivos en proceso y existencias pec de los centro de
costos al inicio
3
91 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA 73,863.00
92 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION PECUARIA 40,600.00
Toretes 10,857.00
Vacas 2,743.00
Toros 12,858.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS 114,463.00
Por la reapertura de los centros de costos al inicio de nuestras operaciones
4
62 CARGAS DE PERSONAL 80,264.00 1
621 Sueldos 22,857.00
622 Salarios 50,000.00
627 Seguridad y Previsión Social 7,407.00
Essalud 9% 6,557.00
Accidentes de trabajo 1,7% 850
647 Cotizaciones con Carácter de Tributo 0
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 63,386.00
411 Remuneraciones por Pagar
40 TRIBUTOS POR PAGAR 16,878.00
403 Contribuciones a Instituciones Publicas 16,878.00
Essalud 9% 6,557.00
Accidente de trabajo 850
Compensación por tiempo de servicio 9,471.00
Para registrar el resumen de la planilla de sueldos y salarios del presente año
5
91 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION AGRICOLA 24,078.00
Sombrío 6,075.00
Cosecha 3,330.00
Carguio 2,973.00
Por la distribución de los jornales, sueldos y Leyes Sociales a los centros de
costo agric según Anexo 03
6
92 CENTRO DE COSTO DE PRODUCCION PECUARIA 40,132.00
Toretes 5,908.00
Vacas 1,890.00
Toros 7,087.00
Por la distrib de los jornales, sueldos y Leyes Social a los centros de costos
Pec según Anexo 02
7
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 16,054.00
Por la distribución de la parte proporcional de planillas de sueldos y salario a
1,503,481.00 1,503,481.00
G.Adm 20% del total de Planilla

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LIBRO DIARIO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DEL AÑO 2015

Para registrar las compras realizadas en el presente año según Anexo13

Por el pago de las obligaciones contraídas con el banco en el ejercicio

Por las cobranzas realizadas en el presente año según anexo adjunto

Por el traslado de los de las existencias de cultivo en proceso de contab

Para registrar el costo de ventas de la producción pecuaria Anexo 12

Para registrar el costo de la mortalidad del agnado vacuno Anexo 09 y11

22,879.00 0.00 734.00 0.00

10,500.00 5,400.00 458,464.00 200,703.00

16,314.00 14,326.00 106,902.00 73,863.00

477,311.00 0.00 67,089.31 0.00

0.00 0.00 22,857.00 5,714.00

63,490.00 173,463.00 209,999.00 307,689.08

14,286.00 57,143.00 0.00 6,072.00

0.00 680,393.00 0.00 5,143.00

169,773.00 0.00 158,984.00 168,025.00

83,293.00 0.00 11,000.00 0.00

43,604.00 0.00 257,880.61 0.00

0.00 7,140.00 0.00 422,103.00

28,597.00 0.00 955.00 0.00

10,437.00 0.00 5,714.00 0.00

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

total activo corriente 639,366.08 Total pasivo corriente

Activo no corriente pasivo no corriente

Total Activo 987,320.39 total pasivo y patrimonio

Por la reapertura de los centros de costos al inicio de nuestras operaciones

Para registrar el resumen de la planilla de sueldos y salarios del presente año

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