FUNDACIÓN UNIVERSIDAD JORGE TADEO LOZANO

TALLER IVA RETENCIONES E ICA

DOCENTE WILSON AGUILAR CASAS
NOVIEMBRE 12 DE 2019

La compañía BOGOTANA DE SUMINISTROS S.A., con Nit No. 890.630.747 realiza las siguientes actividades
durante el bimestre septiembre octubre de 2019, la Declaración se debía presentar el 14 de noviembre de
2019 y se presenta el día 18 de noviembre de 2019:

1. Realiza las siguientes compras:

a. Compra 1.500 bultos de abono mineral nitrogenado a BAYER DE COLOMBIA, NIT: 860.171.346-
2 a razón de $80.000,00 bulto. Quien es gran contribuyente, quien es responsable del IVA y
autorretenedor en IVA.
b. Compra 100 computadores HP, a razón de $1.300.000,00 cada uno, a PROCOMPUTO LTDA.
Régimen Común. Quien es responsable del IVA NIT: 860.177.436.
c. Compra 1000 bultos de maíz a razón de $80.000,00 bulto, a DISTRIBUIDORA DE MAÍZ
COMBEIMA. Con NIT: 19.471.324 propiedad de Luis Herrera, Régimen común. Responsable del
IVA Este producto es Para Consumo.
d. Compra a MOTOS DE LA SABANA S.A., NIT: 860.035.987, 50 motocicletas de 185 C.C. a razón
de $2’300.000,00 cada una.
e. Compra 10.000 tarros de leche con adición de azúcar a razón de $20.000,00 cada tarro.
Distribuidora de Leche Colombiana. Gran Contribuyente NIT: 890.171.446-8 este proveedor es
autorretenedor en renta.

2. Paga arriendo a la Sociedad Inmobiliaria de Colombia S.A Nit: 860.075.135-8 por concepto de la
bodega donde tiene sus inventarios a razón de $20.000.000 por mes. Quien pertenece al regimen
simple.

3. Paga Servicio de telefonía Celular a razón de $175.000 por mes por cada línea, por sus 10
empleados más los impuestos correspondientes a Claro Telefonía celular.

4. Paga Servicios de Revisoría Fiscal a sociedad los Contadores Tadeistas SAS con NIT: 890.135.276-9 a
razón de $3.000.000 por mes.

5. Compra pólizas de cumplimiento para los contratos a seguros La previsora S.A. por valor de
$3.200.000. ENTIDAD Vigilada por la Superfinanciera.

6. Paga A la contadora Paola de Ortiz, con NIT: 80.165.436-9 Honorarios por servicios de Contador a
razón de $2.700.000 mes. Quien no es responsable del IVA.

7. Paga Honorarios de abogado por proceso a Abogados Consultores SAS NIT: 830.217.145-8 por valor
de $12.000.000 más impuesto para recuperar la cartera de Electrificadora de Cundinamarca.

8. La compañía BOGOTANA DE SUMINISTROS S.A., vende:

a. 650 bultos de abono mineral a FEDEPAPA, quien es gran contribuyente a razón de $96.000,00
bulto.
b. 850 bultos de abono mineral a ALMACÉN EL GANADERO, quien es régimen común a razón de
$96.000,00 cada uno.
c. Vende 80 computadores a $1’500.000,00 cada uno a GOBERNACIÓN DE CUNDINAMARCA con
sede en Bogotá.
d. Vende 20 computadores a razón de $1’600.000,00 cada uno a la Alcaldía menor de Barrios
Unidos en Bogotá.
e. Vende a DISTRIBUIDORA DE MAÍZ EL PIJAO, con NIT No. 17.171.441-9 1.000 bultos de maíz a
razón de $100.000,00 cada uno. Propiedad de Luis Tocarruncho.
 f. Vende 50 motocicletas a ELECTRIFICADORA DE Bogotá ENEL. a razón de $2’500.000,00 cada
una. Quien es vigilada por la superintendencia de servicios públicos empresa industrial y
comercial del estado.

g. Vende 10.000 tarros de leche así:

VALOR
CLIENTE CANTIDAD DESCUENTO
UNITARIO
CAFAM 3.000 $22.000,00 0
PAGO ANTES DE
COLSUBSIDIO 1.000 $24.000,00 8,33%
30 DÍAS.
POR COMPRA
CARULLA 6.000 $23.000,00 4,347% MAYOR A 5.000
UNIDADES.
9. El 18 de cada mes Paga servicios de Acueducto por valor de $440.000, servicios de Energía por valor
de $1.080.000 mes, Servicio de Gas Natural a razón de $20.000 mes y servicio de telefonía Fija por
valor de $175.000 por mes más los impuestos de ley.

10. La sociedad tiene 5 empleados con los siguientes sueldos:

a. JUAN GONZALEZ TRUJILLO C.C. 19.578.634 de Bogotá quien gana $13.200.000 quien lleva 5
años en la compañía y en el 2017 se le aumento un 10% con referencia al año anterior, paga
medicina Prepagada por valor de $1.000.000 mensualmente, paga intereses de vivienda por
valor de $4.200.000 mes, paga educación por sus dos hijos por valor de $3,500.000 por cada
uno en el Liceo cervantes de Bogotá.
b. JUANA MARIA BALLESTEROS C.C. 52.870.329 de Bogotá quien gana $6.600.000 quien lleva 2
años en la compañía y en el 2017 se le aumento un 10% con referencia al año anterior, paga
medicina Prepagada por valor de $700.000 mensualmente, paga intereses de vivienda por
valor de $2.200.000 mes, paga educación por su hija por valor de $1,500.000 en el Liceo
Helvetia de Bogotá.
c. MARIO DUARTE C.C. 1.078.123.323 quien lleva 2 meses en la compañía y gana quien gana
$5.000.000 y no ha entregado información.
d. LUIS FERNANDO ACOSTA C.C. 1.076.587.323 quien lleva 8 meses en la compañía y gana quien
gana $6.600.000, paga medicina Prepagada por valor de $500.000 mensualmente, paga
intereses de vivienda por valor de $600.000 mes, tiene un hijo de 2 años de edad.
e. Javier Neira C.C. 1.098.765.432 quien lleva 10 meses en la compañía y gana quien gana
$1.200.000, paga medicina Prepagada por valor de $100.000 mensualmente, paga intereses de
vivienda por valor de $80.000 mes, tiene un hijo de 5 años de edad.

Se pide: realizar las declaraciones tributarias por el bimestre Septiembre Octubre de 2019.

 Asientos Contables
 Cuentas T
 Declaración de IVA.
 Declaraciones de RETENCIÓN EN LA FUENTE. Solamente una por el bimestre.
 Declaración de ICA municipio Bogotá.