SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Bogotá D.C.
REGIONAL DISTRITO CAPITAL
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS Versión: 01
PLANTILLA TALLER

TallerGuía 16: de compra y ventas de actividades ordinarias e

Denominación:
inventarios.
Nombre y código del Tecnólogo en Gestión Empresarial. Versión 102 Cód: 621201
Programa de formación:
Fase Ejecución

21060101305 Contabilizar los diferentes tipos de operaciones de la

empresa, aplicando metodologías de costos y presupuestos Fase
Ejecución.
Identificación del taller
21060101309 Verificar el registro y contabilización de las
operaciones contables, teniendo en cuenta la normatividad vigente
y los principios de contabilidad generalmente aceptados.

21060101303 Codificar y diligenciar documentos de acuerdo con el

PUC del sector.
Duración estimada
semanas y fecha de Tres (3) sesiones
entrega:

Modalidad del trabajo: Presencial. Asistida online

Ambiente de formación: Aula convencional o plataformas virtuales: Territorium, Teams, o

Classroom y PC.
Computador, acceso a internet. Hojas de cálculo en excel o
Materiales de formación:
cuadriculadas, PUC, Papel carbón, Tabla de Retención en la
Fuente del presente año; lápiz, tajalápiz o portaminas y borrador.

I. OBJETIVO(S)

Aplicar los conocimientos adquiridos en formación y de forma autónoma, en ejercicios prácticos.

II. CONCIENCIACIÓN

Mediante la realización de este taller, el aprendiz aprenderá la forma práctica de realizar registro de
operaciones con ingresos y gastos, diligenciamiento registro de soportes contables.

III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER

Contabilización de constitución de la sociedad, operaciones gravadas y afianzamiento en elaboración de

documentos soportes

Antes de iniciar te invitamos a ver la siguiente reflexión: https://youtu.be/R2FrsbgPq8w

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Competencia Resultados de aprendizaje Criterios de evaluación

21060101308 Elaborar los documentos que se generan en el 1. Registra según los
CONTABILIZAR proceso contable, aplicando con transparencia normas principios de contabilidad, las
OPERACIONES comerciales,
DE contables y tributarias. diferentes transacciones de
ACUERDO CON 21060101305 Contabilizar los diferentes tipos de operaciones una empresa comercial
LAS de la empresa, aplicando metodologías de costos y 2. Elabora comprobantes de
NORMAS presupuestos Fase Ejecución. diario, aplicando los
VIGENTES Y 21060101309 Verificar el registro y contabilización de las principios de contabilidad.
LAS POLÍTICAS operaciones contables, teniendo en cuenta la normatividad 3. Registra manual y en forma
vigente y los principios de contabilidad generalmente automatizada en tarjetas de
ORGANIZACIONAL
aceptados. Kardex.
ES
21060101303 Codificar y diligenciar documentos de acuerdo
con el PUC del sector.

La Compañía MUEBLES TÁMARA LTDA, NIT 800.172.450-4 Régimen ordinario, responsable del IVA a la
tarifa general, dedicada a la comercialización de muebles, utiliza sistema de inventario permanente, método
Promedio Ponderado; y maneja un margen bruto de utilidad del 60% en las ventas.
Se constituye el 2 de enero de 202X, mediante Escritura Pública Nº 1245 de la Notaria 14 de Bogotá, D.C.

A. Diligenciar los soportes de las siguientes operaciones realizadas durante el mes de enero de 202X:

1. El día 2 de enero recibe aportes en efectivo y en especies de los socios de la compañía así:
a. Katherine Sánchez, $25.000.000 en efectivo, Muebles de oficina $ 25.000.000
b. Jhon Nicolas Molano, efectivo $30.000.000, Equipos de oficina por valor de $20.000.000
c. José David Aillon, efectivo $15.000.000, dos archivadores de madera por $ 2.500.000 c/u.
d. Mariana Ramírez, camión Chevrolet para transportar mercancías por $50.000.000
e. Alisson Sánchez, local comercial con espacio para oficina por valor de $100.000.000
Elabore (con la orientación de su instructor) balance general o estado de situación financiera inicial.

2. El día 5 de enero la empresa Muebles Támara Ltda abre la cuenta corriente 282736382 en el
Bancolombia con el dinero recibido en efectivo por parte de los aportes. Recibo de consignación

3. El día 7 de enero la empresa compra mercancía gravada al 19% a MUEBLES JAMAR (Gran
Contribuyente) factura # 1021. Factura de venta de Muebles Jamar

Ref Cant Articulo Unidad Vr/Unit IVA Valor sin IVA

Carioca 5 Comedor de 4 puestos Juego 1.050.000 19%
1121 4 Chiffonier de madera Unidad 856.800 19% incl.
f 056 6 Cama doble en roble Unidad 1.200.000 19%
f 059 12 Cama sencilla en cedro Unidad 425.000 19%
Spr 01 6 Colchón Sprint Unidad 1.249.500 19% incl.
1.40x1.90
Spr 09 12 Colchón Sprint Unidad 952.000 19% incl.
1.00x1.90
M 44 10 Mecedora Vaiven Unidad 333.200 19 incl.
Reyna 5 Peinadores Unidad 850.000 19%

➢ Hace un pago inicial por el 25% del total de la mercancía más la totalidad del IVA, menos las
retenciones de ley, el resto lo debe pagar a 60 días. Si paga antes de 30 días descuento del
5% Comprobante de egreso y cheque
➢ Abra una tarjeta de existencia de mercancías (Kárdex) por cada tipo de producto.
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4. El día 11 de enero la empresa compra al contado, mercancía para la venta a MUEBLES JAMAR (Gran
Contribuyente). Elabore Factura de compras # 1039, determine el valor de la compra, si obtiene un
descuento comercial del 5% por pago de contado de los siguientes productos, y
Actualice las tarjetas de existencia de mercancías (Kardex):

Ref Cant Articulo Unidad Vr/Unit IVA

Carioca 4 Comedor de 4 puestos Juego 1.175.000 19%
1121 3 Chiffonier de madera Unidad 928.000 19% incl.
f 056 4 Cama doble en roble Unidad 1.200.000 19%

5. Enero 15, la empresa devuelve 2 Comedores de 4 puestos y 2 Camas doble en roble, de la mercancía
adquirida el 11 de enero de 202x Elabore remisión y actualice Kardex

6. El 19 de enero, vende mercancía al contado a ROBERTO PEREZ, (Reg. Ordinario responsable), así:
Ref Cant Articulo Unidad Precio contado IVA
Carioca 2 Comedor de 4 puestos Juego
1121 3 Chiffonier de madera Unidad
1059 5 Cama sencilla de cedro Unidad
f 056 3 Cama doble en roble Unidad
Spr 01 2 Colchón Sprint 1.40x1.90 Unidad
Spr 09 5 Colchón Sprint 1.00x1.90 Unidad
M 44 4 Mecedora Vaiven Unidad
Reyna 1 Peinador Unidad

➢ Elaborar Factura de venta y actualice las tarjetas Kárdex.

7. El 21 de enero, Roberto Pérez, devuelve los siguientes artículos comprados el 19 de enero

Ref Cant Articulo Unidad Precio contado IVA
1059 2 Cama sencilla de cedro Unidad
Spr 09 2 Colchón Sprint 1.00x1.90 Unidad
M 44 1 Mecedora Vaiven Unidad

8. Enero 22, La empresa paga a Muebles Jamar la factura 1021 del 7 de enero, ejercicio 3. Para
obtener el descuento condicionado por pronto pago.
Elabore comprobante de egreso y cheque.

B. Hacer el reconocimiento de las anteriores operaciones y causar los siguientes gastos

Reconocimiento de activos diferidos:

9. Enero 24, compra implementos de aseo y cafetería para tres meses a Distribuidora El Combate
(Régimen Ordinario responsable del IVA), factura 674, por valor de $1.200.000 más IVA. Paga con
cheque Nº 12342 de Bancolombia. Practique retenciones según legislación tributaria vigente explicada
en clases, (ver material didáctico y las grabaciones de las sesiones). Elaborar factura,
comprobante de egreso y cheque.

10. Enero 28, de enero se reciben facturas de las siguientes empresas: ETB S. A. por servicio telefónico
por valor de $120.000. CODENSA S. A, servicio de energía eléctrica $ 245.000 y de la Empresa de
Acueducto y Alcantarillado de Bogotá por valor de $175.800.
Con base en dichas facturas cause contablemente los servicios públicos del mes.
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11. El día 29 de enero la empresa paga los servicios públicos causados en el ejercicio anterior.
Nota: a estas entidades no se les practica retención en la fuente, pague el total de cada factura.

12. El día 30 de enero, cause un mes del gasto diferido reconocido en el ejercicio 9.

IV. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS

Desarrollo de ejemplos y análisis de casos similares en formación, asesoramiento

constante al aprendiz al respecto de los temas a desarrollar.

V. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA EL TALLER

Lea con atención cada punto del taller, y asocie su contenido con los temas vistos en
formación (Consulte sus apuntes). Tome como referente ejercicios similares y
ejemplos trabajados en formación, para desarrollar los ejercicios planteados.

VI. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER

Presente las respuestas de cada ejercicio, juntamente con el desarrollo para llegar a
cada resultado.

VII. REFERENTES BIBLIOGRÁFICOS

El siguiente enlace le sirve de apoyo para la consulta y diligenciamiento de los

soportes contables.

http://carmen-documentosoporte.blogspot.com/2012/01/documentos-soporte-de-la-contabilidad.html

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VIII. CONTROL DEL DOCUMENTO

Nombre Cargo Dependencia/Red Fecha

Autor. FREDYS INSTRUCTOR CENTRO DE 24 DE JULIO DE
ANGULO SERVICIOS 2020
ZABALETA FINANCIEROS.
REGIONAL
DISTRITO CAPITAL
Autor
Autor
Revisión
Aprobación

CONTROL DE CAMBIOS

Autor Descripción del Cargo de quien Fecha

cambio Aprobó