EMPRESA COMERCIAL EL DUENDE SRL

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Al 31-12-2019
(Expresada en Bolivianos)
N° DETALLE SALDOS ASIENTOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Banco 110,450 110,450.00
2 Cuentas por cobrar 53,000 53,000.00
3 Credito fiscal 4,000 390.00 4,390.00
4 Seguros pagados anticipados 6,000 5,000.00 1,000.00
5 Alquileres pagados anticipados 6,500 6,500.00 0.00
6 Compras 100,000 100,000.00 0.00
7 Recargo en compras 2,200 2,200.00 0.00
8 Acciones teléfonicas 18,220 18,220.00
9 Sueldos y salarios 64,330 64,330.00
10 Edificios 80,330 80,330.00
11 Equipos de computación 36,000 36,000.00
12 Documentos por cobrar 13,200 13,200.00
13 Refrigerios 9,250 9,250.00
14 Recargos en ventas 6,600.00 6,600.00
15 Documentos por pagar 29,200.00 29,200.00
16 Intereses ganados 4,150.00 4,150.00
17 Capital social 185,000.00 185,000.00
18 Ventas 285,000.00 285,000.00
19 Descuentos en ventas 6,470 6,470.00
509,950 509,950
20 Seguros pagados 5,000.00 5,000.00
21 Alquileres pagados 6,500.00 6,500.00
22 Servicios básicos 2,610.00 2,610.00
23 Servicios básicos por pagar 3,000.00 3,000.00
24 Depreciación edificio 2,008.25 2,008.25
25 Depreciación equipo computación 2,250.00 2,250.00
26 Deprec. Acumulada edificio 2,008.25 2,008.25
27 Deprec. Acum. Equipo computación 2,250.00 2,250.00
28 Intereses pagados 1,752.00 1,752.00
29 Intereses por pagar 1,752.00 1,752.00
30 Inventario final 65,000.00 65,000.00
31 Costo de mercadería vendida 37,200.00 37,200.00
122,710.25 122,710.25 518,960.25 518,960.25
Utilidad antes de impuestos
32-33 Impuesto a la utilidad 25%
Utilidad después de impuestos
34-35 Reserva legal
UTILIDAD NETA DE GESTIÓN
ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
GASTOS INGRESOS ACTIVO PAS - PAT.
EMPRESA COMERCIAL EL DUENDE SRL
GESTIÓN 2019
LIBRO DIRIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/31/2019 .-A1-
Seguros pagados 5,000.00
Seguros pagandos anticipados 5,000.00
12/31/2019 .-A2-
Alquileres pagados 6,500.00
Alquileres pagados anticipados 6,500.00
12/31/2019 .-A3-
Credito fiscal 390
Servicios básicos 2,610.00
Servicios básicos por pagar 3,000.00
12/31/2019 .-A4-
Depreciación edificio 2,008.25
Depreciación equipo computación 2,250.00
Deprec. Acumulada edificio 2,008.25
Deprec. Acum. Equipo computación 2,250.00
12/31/2019 .-A5-
Intereses pagados 1,752.00
Intereses por pagar 1,752.00
12/31/2019 .-A5-
Inventario final 65,000.00
Costo de mercadería vendida 37,200.00
Compras ###
Recargos en compras 2,200.00
12/31/2019 .A7-
Impuesto a la utilidad
Impuesto a Utilidad por pagar
12/31/2019 .A8-
Gasto reserva legal
Reserva legal

GESTIÓN 2019
LIBRO MAYOR
-1 Banco (2) Cuenta(3) Inventar -4 Terren
634,000.00 ### 50,000.00 ###

-6 Credito fiscal (7)AlquilereCapital soci(9) Documentos

80,000.00 90,000.00 ###

(11) Recargos en ventas(12) Descuentos en ventas (13) Sueldo -14 Compr

26,000.00 35,000.00 136,000 ###

(16) Descuentos en comp(17) Devoluciones en compras (18) Combus -19 Invetario

46,000.00 45,000.00 32,000.00

(21) Depreciación edifici(22) Deprec. Acum. Edificio (23) Alquil (24) Cuentas in
(26) Intereses pagados (27) Intereses por pagar -28 Impuesto a (29)
l Impuesto U

(31) Reserva legal

no -5 Edificios
136,000.00

s por pagar -10 Ventas

88,000.00 ###

ras (15) Recargos en compras

50,000.00

final (20) Costo de mercaderia vendida

cobrables (25) Previsión cuentas incobrables

Utilidad por pagar (30) Gasto reserva legal

CALCULOS AUXILIARES

Seguros pagados anticipados

Se pago 6000 bs por 12 meses 3/1/2019
Fecha de cierre 12/31/2019
Se gastaron-devengaron 10 meses (6000/12)*10 5000 Esto entra al libro diario

Doc. Por pagar 9/1/2019 29,200

Interes 12/31/2019 18%
Se gastaron-devengaron 4 meses (29.200*18)*4 1752