TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORÍA

1. Diseño del programa de auditorias

a. Objetivos y alcance del programa de auditoria:

La empresa WILLIS IMPRESORES S.A en su necesidad por tener mejora continua y

crecer junto con el estilo de vida de sus colaboradores ha puesto sus actividades
operacionales y gerenciales a disposición de esta útil herramienta, por lo tanto el objetivo
de la auditoria es verificar si el sistema de gestión de la calidad así como el institucional
se están llevando a cabo adecuadamente, el grado de actualización de acuerdo con las
políticas administrativas y legales para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades de la empresa y apoyando la alta gerencia en la toma de decisiones para
corregir las deficiencias encontradas.

El alcance del programa de auditoria para esta empresa abarca lo que es la planificación,
ejecución, programación y documentación, así como el seguimiento de las acciones
preventivas y correctivas resultado de las auditorias internas del sistema de gestión de
calidad.

b. Cronograma de las auditorias a realizar en el año:

Se hará de manera semestral, es decir una en junio y otra en enero, a continuación, el

cronograma de la auditoria junto con el seguimiento a las correcciones el mes siguiente a
realizarse en el año 2021.
(Se excluyen días domingos y festivos)
JUNIO 2021
1 2 3 4 5 8 9
OPERACION 10 11 12 15 16 17 18 19 21 22 23 24 25 26 28 29 30

Elaborar programa
de auditoria
Preparar la auditoria
Reunión de apertura
Recolección de
información
Preparar conclusión
de la auditoria
Reunión de cierre
Informe de auditoria
Socialización del
informe
JULIO 2021
Seguimiento
c. Criterios de la auditoria:

PROVEEDOR:
 Alta gerencia
 Dependencias de la entidad
 Organismos de control
ENTRADAS:
 Programa de auditoria
 Plan de auditoria
 Procesos de la entidad
 Planes de mejoramiento vigentes
 Auditorias anteriores
ACTIVIDADES:
 Elaborar el programa de auditoria
 Elaborar los planes de auditoria
 Preparar la auditoria
 Realizar reunión de apertura
 Recolección de la información
 Preparar conclusiones de la auditoria
 Ejecutar reunión de cierre
 Informe de auditoria
 Distribuir informe
 Realizar seguimiento
DOCUMENTOS:
 Manual de procedimientos
 Manual de implementación
 Manual de competencias
REGISTROS:
 Plan de mejoramiento
 Lista de verificación
 Programa de auditoria
 Formato de programa de auditoria
 Informes de auditorías anteriores
 Formato de informe de auditoria
SALIDAS:
 Evidencias de la auditoria
 Hallazgos
 Acciones correctivas y preventivas
 Informes de auditoria
 Planes de mejoramiento
CLIENTE:
 Alta gerencia
 Dependencias o procesos de la entidad, organismos de control
RESPONSABLE:
 Jefe de control interno
 Líder del grupo auditor
 d. Auditores seleccionados por procesos:

OPERACION NOMBRE CARGO

Elabora Fidel Muñoz Quinayaz Auxiliar control calidad
Apoyo Gian Carlo Pimienta Jefe de procesos
Apoyo David Cespedes Obrego Aux. SST

e. Recursos necesarios:

RECURSOS HUMANOS: Profesionales administrativos, auditores de calidad de la empresa,

profesionales del área operativa, personal de apoyo.

MATERIAL, TECNOLOGOCOS Y HARDWARE: Papelería, viáticos, equipos de cómputo,

Útiles, equipos de medición, impresoras, software, ofimática, internet.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones de oficina y procesos apropiadas para realizar el

trabajo de auditoria.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoria:

PROB VALORACIO
IMPACT A- N DEL
O BILID RIESGO MANEJO DEL
DESCRIPCIÓN POSIBLES
AD (I+P) RIESGO
DEL CONSECUENCIAS MEDIDAS
6
54inaceptable
importante
moderado
2 aceptable
3 tolerable
RIESGO

NOMBRE DEL RIESGO

1 2 3 1 2 3 Certificaciones requeridas
Que el programa de Deficiencia en el
EnAsumir y enfrentar
documentación
auditoria no se certifique seguimiento a la El riesgo
presente
con lo planteado en la gestión de la calidad
Certificación
norma en su totalidad

X X X

Informes no basados en
Cumplir con loslas evidencias reales
Cumplimiento
incumpliendo
objetivos planteados, con las
capacitación constante mismas
Incumplimientos en
documentaciones,
planeamientos equivocados, Asumir y enfrentar
informes no ajustados a la El riesgo
realidad de la organización

X X X

2. Diseño del plan de auditoría.

a. Objetivos y alcance de la auditoria:

Ejercer un control de la información de la gestión de la calidad en los procesos y el área

financiera de la empresa WILLIS IMPRESORES S.A.

El alcance de la auditoria es la ejecución productiva y presupuestal de la empresa

correspondiente a la segunda mitad del año 2021 y la primera mitad del año 2022 por
conceptos de gastos gerenciales y de producción.

b. Procesos a ser auditados:

 Desarrollo del plan estratégico

 Procesos de producción en planta
 Procesos estratégicos
 Proceso de contratación
 Procesos de gestión financiera
 Proceso de gestión de talento humano
 Procesos administrativos
 Procesos de administración y control

c. Criterios de auditorías y documentación de referencia:

 Elaborar el plan de visita de auditoria, se debe precisar los detalles de la auditoria tales como:
 Determinacion del tipo de auditoria
 Determinacion de equipos electrónicos y almacenamiento a utilizar
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades, preparación y
entrega del informe
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinar los recursos necesarios
 Someter el plan de visita de auditoria a aprobación del gerente del área de producción
 Generar comunicaci0ones necesarias
 Abrir archivo documental de la auditoria

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria:

WILLIS IMPRESORES S.A es una empresa caleña y desde su fundación en el año de 2002
opera en el mismo sitio Cll 21 # 5-33,39 en la capital Vallecaucana.
La auditoría se hará semestralmente, para el año fiscal 2021 se hará en el mes de junio con
su respectivo seguimiento el mes siguiente, de la misma manera para el mes de enero del
2022, la auditoria como tal se realiza en un lapso de 20 días hábiles como se muestra en el
diagrama de Gantt.

e. Métodos de auditoría a utilizar:

Para aplicar el método deductivo a la auditoria se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones especificas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor:

 Programar auditorias a base de los criterios y estándares mínimos tales como el objetivo
general, el alcance, el tiempo para su elección, numero de auditores por equipo y las
instrucciones específicas, entre otros.
 Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito asignado, en
coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar los equipos de auditoria para realizar los exámenes programados, tomando en
cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento,
experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de lograr el
objetivo General propuesto para la auditoria especifica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la asistencia
técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus obligaciones.

Conclusiones de aprendizaje:

Lo mas importante para mi en este modulo es quizá la manera de llevar un plan de

auditoria previamente organizado de acuerdo a la complejidad y apoyo de los procesos
de la empresa para lograr los objetivos.
Ejercicios como éste ayudan a que cada vez sea más efectivo el control de la calidad de
la empresa en la que trabajamos o la empresa cliente y esto con el fin de que nuestro
informe generado arroje resultados verificables y minimice el margen de error que pueda
afectar tanto a la empresa como a nuestro ejercicio como auditores.
Como Ingeniero Industrial siento que la visión que tenia de auditoria se va ampliando
cada vez mas y por ende ofrece más seguridad en este tema que sin duda hará parte del
ejercicio laboral en el futuro.