Docente

Ingrid Carolina Moreno R.

2021
AUDITORIA
INTERNA
Por qué un SGC?

Calidad Mejorar la
Productos/ comunicación
servicios

Prevenir Satisfacción-
riesgos clientes

Seguimiento
Organizar mejora
Procesos procesos
Qué es una Auditoría ?

• La auditoría es el examen crítico y

sistemático que realiza una persona o
grupo de personas independientes del
sistema auditado.

• Es el examen objetivo y sistemático de

las operaciones financieras y
administrativas de una entidad,
practicado con posterioridad a su
ejecución ...

• Es una evaluación y verificación

sistemática, documentada, periódica
y objetiva de que tan bien una
entidad particular (compañía,
producto, programa, individuo,
destino, etc.) está cumpliendo con un
conjunto de estándares.
Qué es una Auditoría ?

“Auditoría proceso sistemático,

independiente y documentado
para obtener evidencias objetivas
y evaluarlas de manera objetiva
con el fin de determinar el grado
en que se cumplen los criterios de
auditoría”.
(GTC ISO 19011:2018)
Para qué sirve una
Auditoría ?
Permite comparar un sistema, un
proceso o un producto frente a los
requisitos que debe cumplir. 01

A través de sus resultados

consolidados alimenta la
revisión de la dirección
02

Permite mirar globalmente el

desempeño del sistema de
gestión de la calidad
03

Promueve la mejora del

sistema de gestión 04
Para qué sirve una
Auditoría ?
OBJETIVO

Lo que se debe
lograr

Auditoria
CRITERIOS REALIDAD
Lo que se Lo que se
debe hacer hace
Conceptos Auditoria
PARTICIPANTES

Cliente de la
auditoria Equipo Auditor

Experto Técnico

Auditado Auditor Líder

Auditor
Componentes Auditoria

CRITERIOS DE LA O1
AUDITORIA

EVIDENCIAS DE LA
02 AUDITORIA

HALLAZGOS DE 03
LA AUDITORIA

CONCLUSIONES DE
04 LA AUDITORIA
Tipos de Auditoria

Internas Externas
Auditorías de primera parte, se Incluyen lo que se denomina
realizan por, o en nombre de la generalmente auditorías de
propia organización, para la segunda y tercera parte.
revisión por la dirección y con
otros fines internos.

Segunda Parte Tercera Parte

Parte se llevan a cabo por partes Se llevan a cabo por organizaciones auditoras
que tienen un interés en la independientes y externas, tales como aquellas que
organización, tal como los clientes, o proporcionan el registro o la certificación de
por otras personas en su nombre. conformidad.
Principios de Auditoria

Integridad Presentación
Imparcial

Debido cuidado
Confidencialidad
profesional

Enfoque basado
Independencia
en la evidencia

Enfoque
Basado en
Riesgos
Principios de Auditoria

INTEGRIDAD: El fundamento del profesionalismo.

Los auditores y la persona que maneja el programa de auditoría

deberían ser:

1. 2. 3. 4. 5.

Honesto Cumplir con

diligente los requisitos Competentes Imparciales Sensible
responsable legales
Principios de Auditoria

Presentación ecuánime: obligación de reportar con veracidad y exactitud.

Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y juicio al auditar.

Confidencialidad: seguridad de la información

Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la

objetividad de las conclusiones de la auditoría

Los auditores deberían ser independientes de la actividad que es auditada

mientras esto sea posible, y en todo caso actuarán de manera tal que
estén libres de sesgo y conflicto de intereses. Para auditorías internas, los
auditores deberían ser independientes de los gerentes operativos de las
funciones a ser auditadas.

Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar

conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso de
auditoría sistemático.
Principios de Auditoria

Enfoque Basado en Riesgos

Un enfoque de auditoria que considera los riesgos y las oportunidades.

Debería influir sustancialmente en la planificación, la realización y la

presentación de informes de auditoria con el fin de asegurar que las auditorias
se centran en asuntos que son importantes para el cliente de la auditoria y para
alcanzar los objetivos del programa de auditorias.
PHVA

ACTUAR
PLANEAR

AUDITORIA

VERIFICAR
HACER
PHVA de Auditoria
Inicio de la auditoría.

P
Revisión de la
Establecimiento de los objetivos,
determinación y evaluación de riesgos y
oportunidades, establecimiento del
P documentación.
Preparación de
actividades en sitio.
programa y plan de auditorías (alcance,
objetivos, recursos, procedimientos, etc.

H
H
Realización de
actividades en sitio.
Implementar el programa
(Competencia de auditores, Preparación, aprobación
actividades de auditoría. y distribución del

V informe.
Finalización de la

V
Resultados acordes al
auditoría.
programa.

A
Suficiencia de recursos. Actividades de
Satisfacción del auditado. seguimiento de la
Acciones correctivas y auditoría.
preventivas al programa o al
proceso de auditorías... Etc. Actividades de auditoría

A
Mejora del programa.
Informe a la gerencia. Gestión del programa de auditoría
Re-asignación e recursos.
Cambios a los objetivos del programa.
Re-entrenamiento de auditores, etc.
PHVA de Auditoria

Preparación de las actividades de

Establecimiento del auditoria (alcance, objetivos,
programa y plan de recursos, procedimientos, etc.

P
auditorías
Establecimiento de los
objetivos del plan de 5.
auditoria 4.
3.
2.
1. Inicio de la
Auditoria
Determinación y
evaluación de riesgos
y oportunidades del
P.A
Objetivos Programa de Auditoria

El cliente de la auditoria debería asegurarse de que los objetivos del programa de auditoria se han establecido
para dirigir la planificación y realización de auditorias y asegurarse que el programa de auditoria se implemente
eficazmente.

Objetivos pueden basarse en:

a) Necesidades y expectativas de as partes interesadas

pertinentes (internas y externas)
b) Caracterizas y requisitos de los procesos , productos,
servicios, proyectos.
c) Requisitos del SG
d) Necesidad de evaluar los proveedores externos
e) Nivel de desempeño del auditado y nivel de madurez de los
sistemas
f) Riesgos y oportunidades identificados para el auditado
g) Resultados de auditorias previas.
Determinación y evaluación
de los Riesgos y Oportunidades P.A
Existen riesgos y oportunidades relacionados con el contexto del auditado que
puedes asociarse con un programa de Auditoría y pueden afectar el alcance y sus
objetivos.

Pueden existir riesgos asociados con:

a) Planificación: fracaso en el establecimiento

de objetivos, determinación del alcance,
duración, en la ubicación, fechas.

b) Recursos: Tiempo insuficiente, equipos,

información.

c) Selección del equipo auditor:

Competencia general insuficiente para
realizar las auditorias de forma eficaz.
Determinación y evaluación
de los Riesgos y Oportunidades P.A
Pueden existir riesgos asociados con:

d) Comunicación: Procesos, canales de

comunicación externos, internos ineficaces.

e) Implementación: Coordinación ineficaz de

la auditoria dentro del programa de auditoría,
o no tener en cuenta la confidencialidad y
seguridad de la información.

f) Control de la información documentada:

Determinación ineficaz de la información
necesaria requerida por los auditores y las
partes interesadas pertinentes, fracaso en la
protección adecuada de los registros de la
auditoria para demostrar la eficacia del
programa de auditoria.
Determinación y evaluación
de los Riesgos y Oportunidades P.A
Pueden existir riesgos asociados con:

g) Seguimiento, revisión y mejora del P.A:

Seguimiento ineficaz de los resultados del
programa de auditoria.

h) Disponibilidad y la cooperación del auditado

y la disponibilidad de evidencias a muestrear.

OPORTUNIDADES PARA MEJORAR EL P.A

•Permitir llevar a cabo múltiples auditorias en una sola visita.
•Minimizar el tiempo y las distancias viajando al sitio.
•Igualar el nivel de competencia del equipo auditor con el nivel
de competencia necesario para alcanzar los objetivos de la
auditoria
•Alinear las fechas de la auditoria con la disponibilidad del
personal clave auditado
Planificación y preparación de
Las Auditorias
Líder: es responsable de la generación, seguimiento y mejora del
programa y plan de auditoria, es quien como su denominación lo indica,
lidera la auditoria, es encargado de informar al equipo auditor sus roles,
hacer seguimiento a los resultados, ponerse en contacto con el auditado
previamente, comunicar el avance la auditoria, presentar el informe final.

Acompañantes o calificados: Son los auditores que asisten al líder,

cuentan con las competencias requeridas para participar e intervenir
en el desarrollo de la auditoria y colaboran de forma directa en el
desarrollo y en la entrega de informes finales al auditor líder.

Observadores: Acompañan al equipo auditor pero no pueden

intervenir en la auditoria, por lo general son auditores que no
cuentan con las horas de vuelo requeridas, están en proceso
de formación.

Guías: Son nombrados por el auditor líder, tienen la responsabilidad

de ayudar al equipo auditor e intervienen cuando el líder así lo
considera, ayudan en la identificación de los auditados, son
responsables de la logística.
Planificación y preparación de
Las Auditorias
Los responsables de la gestión del programa de auditorías deben:
Programa de Auditoria
Objetivo del programa: Verificar el cumplimiento de los requisitos del SGC

Alcance del programa: ISO 9001, todos los procesos SGC, SEDES A,B,C. (extensión, límites,
ubicaciones)
Riesgos y Oportunidades: Matriz de R&O P.A Criterios de Auditoria: Requisitos aplicables de la
norma ISO 9001:2015, Requisitos legales
aplicables (Decreto 1075)
Métodos de Auditoría: interacción humana – A distancia

Fecha de actualización: 10/10/2020 Documento(s) de Referencia: Documentos

asociados al SGC (repositorio de información)
PROCESOS TIPO DE AUDITORIA FECHAS/CRONOGRAMA RESPONSABLE
(Interna-Externa)

Todos los procesos Auditoria Interna Febrero-Marzo Equipo del auditores

Auditor Interno
Todos los procesos Externas Agosto (1 semana) Auditor externo
1 día
Proveedor Linos S.A. Segunda parte Septiembre ( 2 semana) Auditor interno
(proveedor) (equipo auditores)
Gestión Documental Auditoria Interna Mayo Auditores interno
Taller en Clase

Con base en los procesos identificados en sus

proyectos de investigación (Mapa de procesos),
construir:

•Programa de Auditorias (Plantilla –mejorar)

PHVA de Auditoria

H
Implementar el programa
(Competencia de auditores,
actividades de auditoría.

Realización de Actividades de
actividades en sitio seguimiento de la
auditoría.

Planear Verificar

Hacer Actuar
Inicio de la auditoría.
Revisión de la
documentación. Preparación, aprobación y
Preparación de distribución del informe.
actividades en sitio. Finalización de la auditoría.
PHVA de Auditoria

H Planear
Implementar el programa
(Competencia de
auditores, actividades de
auditoría. Realización de
actividades en sitio

Verificar
Actividades de
seguimiento de la
auditoría.

Hacer Actuar
Inicio de la auditoría.
Revisión de la
documentación. Preparación, aprobación y
Preparación de distribución del informe.
actividades en sitio. Finalización de la auditoría.
Inicio de la Auditoria

Establecer contacto inicial con el

auditado:
• Establecer comunicación con el
Inicio auditado o sus representantes
• Confirmar auditoria
• Solicitar acceso a la documentación
requerida
• Acordar participación de
observadores

• Información requerida
Viabilidad • Cooperación del auditado
• Tiempo y recursos necesarios
Preparación de Auditorias

Se deberá revisar la documentación para:

• Contar con la información necesaria para preparar

la auditoría
Revisión • Revisar la documentación de forma general para
Documental hacer la identificación de posibles documentos
faltantes.

Debe tenerse en cuenta el tamaño, madurez,

objetivos y complejidad del sistema auditado.
Revisión de la Documentación

Manual de calidad: La
configuración del SGC y sus
propósitos.

Procedimientos, instructivos,
guías: Entender el hacer del
proceso.

Reportes de auditoría, no
conformidades, acciones
tomadas, etc: La evolución del
proceso y su historia a través de
resultados.
Preparación de actividades
• Basado en el Programa, el encargado de las
auditorias deberá preparar el Plan
• El plan debe facilitar la preparación y coordinación
de las actividades a realizar en la auditoria
Preparación del • Debe reflejar: alcance, complejidad, incertidumbre
Plan • Técnicas de muestreo
• Composición equipo auditor
• Riesgos
• Debe ser flexible.

Líder del equipo auditor debería adoptar un enfoque

basado en riesgos para planificar la auditoria:

El líder del equipo auditor debería considerar:

Enfoque
basado en • La composición del equipo auditor y si competencia
global.
Riesgos • Las técnicas de muestreo apropiadas.
• Las oportunidades para mejorar la eficacia y eficiencia
de las actividades de la auditoria.
• Los riesgos para el logro de los objetivos de la auditoria
generados por una planificación ineficaz de la auditoria.
• Los riesgos para el auditado generados al realizar la
auditoria.
Conclusiones frente a la
Documentación revisada

3.
Aspectos de la
documentación,
qué ayudarán al
2. auditor e n la
Aspectos por auditoria de
1. mejorar de la
documentación
campo

Aspectos fuertes
y que aportan
valor
Ejemplo
DOCUMENTACIÓN DEL PROCESO:

Aspectos fuertes de la Aspectos por mejorar en la Aspectos a tener en cuenta para

documentación documentación el trabajo de campo
Preparación actividades
Auditorias in Situ

Plan de
Auditoria

Objetivo Alcance

Criterios Auditor
Plan de Auditoria
OBJETIVO

ALCANCE

CRITERIOS
AUDITOR
EQUIPO AUDITOR:
LÍDER

REUNIÓN DE APERTURA: 8:00 REUNIÓN DE CIERRE:

FECHA HORA PROCESO / ACTIVIDAD OBSERVACIONES AUDITADO AUDITOR (ES)

8:30

Elaborado por: APROBADO: FECHA:

Lista de Verificación
Es importante tener en cuenta que la lista de verificación es
un documentos de apoyo que permite al auditor guiar el
desarrollo del ejercicio, no debe ser limitante a la hora de
generar más preguntas.

Facilitar el Recopilar las

1. cubrimiento de
3. evidencias de la
cada actividad auditoría

Ayudar a la gestión Guíar el desarrollo

del tiempo de la auditoría
2. 4.
 LISTA DE VERIFICACIÓN
PROCESO:
FECHA:

Documentos y COMENTARIOS / OBSERVACIONES /

PREGUNTAS
registros CONCLUSIONES / HALLAZGOS

OBSERVACIONES RESPONSABLE:
Preguntas
¿Cuáles hacer?

ABIERTAS SONDEO CERRADAS

Estimulan al Preguntas Están diseñadas

auditado a ser el abiertas para obtener
que hable más, y diseñadas para respuestas
así se reduce el extraer breves del
número de información auditado.
preguntas que el específica y más
auditor debe profunda acerca
formular. de un tópico.
Preguntas ¿Cuáles
“NO” hacer?

CAPCIOSAS AGRESIVAS MÚLTIPLES

Las preguntas Estas preguntas son Pueden confundir al
capciosas sugieren al una vía segura para auditado y hacerle
auditado la poner al auditado olvidar algunas de
respuesta "correcta" fuera de lugar. sus respuestas, o
o "políticamente hacer que se
correcta". enfoque en algo de
menor importancia
PHVA de Auditoria

H
Implementar el programa
(Competencia de auditores,
actividades de auditoría.

Actividades de
Realización de seguimiento de la
actividades en sitio auditoría.

Planear Verificar

Hacer Actuar
Inicio de la auditoría.
Revisión de la
documentación. Preparación, aprobación y
Preparación de distribución del informe.
actividades en sitio. Finalización de la auditoría.
Auditoria in Situ
Ejecución de las Auditorias

Preparación Preparación

Actividades de Auditoria Reporte de la Auditoría

INICIO Realización Finalización

De la audioría Actividades de Auditoría De auditoría

Realización de la auditoria de seguimiento

Realización de
Actividades Auditorias In Situ

4
2

Reunión de
Apertura

1 3
Reunión de Apertura

Propósito

Elementos
Comunicación durante la
Auditoria

Reunión periódica del equipo

auditor con el fin de intercambiar
información que se obtenga
durante el desarrollo de la auditoria

El líder deberá comunicar de forma

periódica el progreso de la
auditoría

Informar cualquier situación que

conlleve a cambios en el Plan de la
auditoria
Realización de actividades
de Auditoria In Situ

Condiciones de
Operación o
prestación
servicio
Medición y Registros
estadísticas

RECOPILACIÓN Y
VERIFICACIÓN DE LA
INFORMACIÓN

Condiciones
almacenamiento Observación

Equipo en
funcionamiento
Realización de actividades
de Auditoria In Situ
Fuente de Información

Recolección por medio de muestreo

apropiado

Evidencia de la auditoría

Evaluación contra criterios de la

auditoria

Hallazgos de la auditoría

Revisión

Conclusiones
Entrevista durante la Auditorias
DOCUMENTAR EN LISTA DE
VERIFICACIÓN
(+/-)

ACEPTACIÓN DEL AUDITADO

CONCLUSIÓN o HALLAZGO

EVIDENCIA

ESCUCHA ACTIVA

ESCUCHAR

PREGUNTAR
Generación de Hallazgos
Criterios de
Evidencia
Auditoria

Hallazgos

Cumple No Cumple

Conforme No Conforme

Observación:
Aspectos relevantes Oportunidades de mejora
Fortalezas Debilidades
Aspectos a proyectar No conformidad
Incumplimiento de requisito
Redacción de Hallazgos
Se evidencia
que…
Redacción de Hallazgos

Se evidencia
que…
Cómo se identificó el hallazgo:
1. CÓMO? Registros, evidencias objetivas
identificadas

Donde esta ocurriendo:

2. DONDE? Identificar dónde ( proceso) se
identificó la situación.

Cuál es el efecto:

3. QUÉ? Qué es lo que se esta

incumpliendo, requisito
afectado por la norma ( ISO
9001)
Análisis de Casos

SITUACIÓN 1:
• El procedimiento de compras exige que se realice una
evaluación previa a un posible proveedor antes de hacerle la
primera compra. La empresa Transpo-fast será visitada la
próxima semana por su gran potencial como proveedor . El
presidente de la compañía ha solicitado que se realice una
entrega urgente a un cliente VIP pero la empresa
transportadora Servi-Pronto que es la autorizada para hacer
esta actividad se encuentra en la celebración del día del
transportador, por lo que el jefe de correspondencia le pide
el favor a Transpo-fast que haga la entrega dada la urgencia
del gerente. Efectivamente esta empresa hace la entrega se
hace sin ningún problema.
Análisis de Casos

SITUACIÓN 2:

• La empresa se encuentra en política de reducción de costos

por lo que esta evaluando que actividades deben reducirse o
eliminarse. Al analizar el final de la línea de producción se
identifica que el 30% de los productos son sometidos a
inspección, la mitad son evaluados por el laboratorio la otra
mitad por los inspectores de línea, sin embargo esto ultimo
aunque se ha hecho siempre, no esta escrito en el
procedimiento de inspección de producto por lo que se
prohíbe que se realice de ahora en adelante.
Análisis de Casos
SITUACIÓN 3:
• Como parte de las competencias definidas para el cargo de
Jefe de logística, se tiene definido en el Manual de Funciones,
formación en logística internacional, al verificar en la historia
laboral del actual jefe de logística, se encuentran los
siguientes soportes:

a) Copia diploma título Ingeniero de Sistemas

b) Copia diploma título Especialista en comercio.
c) Copia diploma seminario en la importancia de la logística en
el comercio.
d) Certificado experiencia laboral empresa Cronos Ltda.
e) Certificado experiencia laboral empresa Signos S.A.
Preparación de Conclusiones
Qué tipo de información pueden
contener las conclusiones:
1 Grado der conformidad de los criterios de
la auditoria

2 Cumplimiento de los objetivos de la

auditoría.
3 Cubrimiento del alcance
Implementación, mantenimiento y mejora
4 del sistema eficaz.

5 •Capacidad para hacer la revisión por la

dirección con el fin de asegurar la
idoneidad del sistema y efectividad del
sistema.
6
•Similitud en los hallazgos encontrados en
diferentes procesos parta identificar
tendencias.
Taller en Clase

En grupo:

A partir del caso “ American Fast Food”, redactar los

hallazgos identificados, teniendo en cuenta los
criterios vistos para la redacción.
Reunión de Cierre

Balance
Balance del desarrollo del
Plan de Auditorias
Fortalezas
Identificación de Fortalezas del
Sistema de Gestión y de los
procesos auditados.
Hallazgos -
Conclusiones
Hallazgos positivos y negativos
Acuerdos sobre la precisión de
las No Conformidades.
PHVA de Auditoria

H
Implementar el programa
(Competencia de auditores,
actividades de auditoría.

Actividades de
Realización de seguimiento de la
actividades en sitio auditoría.

Planear Verificar

Hacer Actuar
Inicio de la auditoría.
Revisión de la
documentación. Preparación, aprobación y
Preparación de distribución del informe.
actividades en sitio. Finalización de la auditoría.
Informe delaAuditoria
Informe de Auditoria
•Responsabilidad del Auditor Líder
•Debe estipularse el tiempo de
entrega
CONTENIDO

•Objetivos de la auditoria
•Alcance: procesos auditados
•Cliente
•Equipo auditor
•Fechas y espacios
•Criterios de auditoria
•Hallazgos y su evidencia
•Conclusiones
•Cumplimiento de los criterios
Informe de la Auditoria
QuéQué
no debe
debe incluir
incluir el
el informe…
informe…
Objetivos de la auditoria
Opiniones subjetivas.
Alcance: procesos auditados
Información confidencial.
Cliente
Equipo auditor
Críticas a las personas.
Fechas y espacios en los que se llevó a
Declaraciones
cabo la auditoria ambiguas.
Criterios
Detallesdetriviales.
auditoria
Hallazgos y su evidencia
Observaciones y hallazgos que no
Conclusiones
fueron presentados o discutidos en
Cumplimiento de los criterios de la
la reunión de cierre.
auditoria

Se considera finalizada la auditoria cuando las actividades contempladas en

el plan de auditorías hayan sido ejecutadas.
Ejemplos
PHVA de Auditoria

H
Implementar el programa
(Competencia de auditores,
actividades de auditoría.

Actividades de
Realización de seguimiento de la
actividades en sitio auditoría.

Planear Verificar

Hacer Actuar
Inicio de la auditoría.
Revisión de la
documentación. Preparación, aprobación y
Preparación de distribución del informe.
actividades en sitio. Finalización de la auditoría.
 Seguimiento Auditoria

Verificar las acciones correctivas definidas para el tratamiento de

No Conformidades resultado de la auditoria.

Verificar la eficacia de las acciones implementadas

En caso de tener acciones pendientes, reprogramar un nuevo

seguimiento.

Elaborar el programa de la auditoría de seguimiento de ser

necesario.
PHVA de Auditoria
Inicio de la auditoría.

P
Revisión de la
Establecimiento del programa
de auditorías (alcance,
objetivos, recursos,
P documentación.
Preparación de
actividades en sitio.
procedimientos, etc.

H
H
Realización de
actividades en sitio.
Implementar el programa
(Competencia de auditores, Preparación, aprobación
actividades de auditoría. y distribución del

V informe.
Finalización de la

V
auditoría.
Resultados acordes al programa.
Suficiencia de recursos.
Satisfacción del auditado.
Acciones correctivas y
A Actividades de
seguimiento de la
auditoría.
preventivas al programa o al
proceso de auditorías. Actividades de auditoría

A Mejora del programa.

Informe a la gerencia.
Re-asignación e recursos.
Cambios a los objetivos del programa.
Re-entrenamiento de auditores, etc.
Seguimiento al proceso de Auditoria

Responsable del Proceso de Auditoria debe:

Verificar el cumplimiento de los objetivos

Identificar oportunidades de mejora 1. 5.
Contar con indicadores de gestión 3.
Verificar el cumplimiento del 2. 4.
procedimiento y mejorar.
Resultados obtenidos.
Contar con los registros y evidencias
requeridos
Práctica de los auditores
PHVA de Auditoria
Inicio de la auditoría.

P
Revisión de la
Establecimiento del programa
de auditorías (alcance,
objetivos, recursos,
P documentación.
Preparación de
actividades en sitio.
procedimientos, etc.

H
H
Realización de
actividades en sitio.
Implementar el programa
(Competencia de auditores, Preparación, aprobación
actividades de auditoría. y distribución del

V informe.
Finalización de la

V
Resultados acordes al programa.
auditoría.
Suficiencia de recursos.
Satisfacción del auditado.
Acciones correctivas y preventivas
al programa o al proceso de
A Actividades de
seguimiento de la
auditoría.
auditorías.
Actividades de auditoría

A
Mejora del programa.
Informe a la gerencia.
Re-asignación e recursos.
Cambios a los objetivos del programa.
Re-entrenamiento de auditores.
Competencia y
Evaluación de Auditores
Evaluación de Auditores

Determinar Definir los Seleccionar Realizar la

competencia criterios de el método evaluación
del equipo evaluación de
auditor evaluación
Características del Auditor

Observador Versátil

Mentalidad Abierta Tenaz

Diplomático Decido

Ético Seguro de sí mismo

Abierto a la mejora
Perceptivo Sensible
culturalmente
Conocimientos y Principios, procedimientos y métodos de
auditoría
Habilidades
Capacidad del auditor de aplicar los
principios y métodos de auditoria

Documentos del sistema de gestión y de

referencia

Capacidad del auditor de comprender

Conocimientos el alcance de la auditoria y aplicar los
Habilidades criterios

Genéricos Contexto organizacional

Comprender la estructura del auditado,

así como su negocio y prácticas
gerenciales

Requisitos legales y contractuales

aplicables y otros requisitos que apliquen
al auditado

Capacitan al auditor para ser consciente

y trabajar dentro de los requisitos legales
y contractuales de la organización
Método de Evaluación
Método de Objetivos Ejemplos
Evaluación
Verificar los antecedentes del auditor Análisis de registros de educación,
entrenamiento, empleo,
Revisión de registros credenciales profesionales y
experiencia en auditoría
Proporcionar información sobre cómo se Encuestas, cuestionarios,
percibe el desempeño del auditor referencias personales,
recomendaciones, quejas,
Retroalimentación
evaluación del desempeño,
evaluación entre pares

Evaluar los atributos personales y las Entrevistas personales

habilidades de comunicación, para
Entrevista verificar la información y examinar los
conocimientos, y para obtener
información adicional
Evaluar los atributos personales y la Actuación, testificación de
aptitud para aplicar los conocimientos y auditorías, desempeño en el
Observación habilidades trabajo

Evaluar las cualidades personales, los Exámenes orales y escritos,

conocimientos y habilidades, y su exámenes psicotécnicos
Exámen aplicación

Proveer información sobre el Revisión del reporte de auditoría,

desempeño del auditor durante las entrevistas con el líder del equipo
Revisión después de la actividades de auditoría, identificar auditor, con el equipo auditor y, si
auditoría fortalezas y debilidades es adecuado, retroalimentación
del auditado.
Ejercicio Simulacro Auditoría

Video

Con base en las listas de verificación creadas en el ejercicio en

clase de los procesos del proyecto de investigación, en grupos
definir los siguientes roles:

1. Auditado ( Tipos de auditados asignados)

2. Auditor Líder
3. Auditor acompañante

Los grupos observadores van a identificar:

1. Aspectos positivos del ejercicio

https://app-sorteos.com/wheel/KZVKO
2. Aspectos por mejorar