Nombre completo del alumno: Noemi Elizabeth Serrano Fernandez

Matrícula: 141074

Grupo

Materia: Impuestos II

Docente: Mtra. Araceli Morales Vazquez.

Número y tema de la actividad: 2.Segunda parte del Cálculo de los pagos provisiona

Ciudad y fecha: Estado de México a 08 de Febrero de 2021.

e los pagos provisionales de las personas morales
·        Con los datos que se te proporcionaron en la actividad 1 resolvieron la primera parte de los pagos p
los pagos provisionales de Enero a Diciembre de dicho ejercicio.

Datos para coeficiente de utilidad:

Ejercicio 2019

Utilidad Fiscal = 279,311.29

Ingresos Nominales= 5,244,027.28

Ingresos nominales para 2020

Enero Febrero Marzo Abril
426,552.00 615,894.16 684,943.17 573,054.27
Mayo Junio Julio Agosto
626,931.17 524,068.90 704,845.90 129,764.10
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
422,088.00
422,088.00 379,620.00 397,268.71
397268.71 383,376.00

·       Ahora con los datos que se proporcionan determinar el ISR a pagar en el ejercicio 2020
Datos:
Ejercicio 2020

PTU = $ 54,955.23 279,311.29

$ 27,477.62 5244027.28

EMPRESA "X", SA DE CV
CALCULO DE LOS PAGOS PROVISIONALES
EJERCICIO 2020

ENERO FEBRERO
INGRESOS NOMINALES 426,552.00 615,894.16
INGRESOS TOTALES 426,552.00 1,042,446.16
 POR: COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.05 0.05
 IGUAL: UTILIDAD FISCAL ESTIMADA 22,692.57 55,458.14
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES - -
MENOS: PERDIDAS DE EJEC. ANT. APLICADA - -
MENOS: PTU PAGADA - -
IGUAL: RESULTADO FISCAL 22,692.57 55,458.14
POR: TASA DEL 30% 30.00% 30.00%
MENOS:  PAGOS EFECTUADOS - -
 IGUAL: ISR A CARGO 6,807.77 16,637.44
 MENOS:  IDE RETENIDO
 IGUAL: ISR A PAGAR
era parte de los pagos provisionales, estos datos fueron los siguientes:

ercicio 2020

= 0.0532 Coeficiente de Utilidad

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

684,943.17 573,054.27 626,931.17 524,068.90 704,845.90
1,727,389.33 2,300,443.60 2,927,374.77 3,451,443.67 4,156,289.57
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
91,897.11 122,383.60 155,736.34 183,616.80 221,114.61
- - - - -
- - - - -
- - 6,869.40 13,738.80 20,608.21
91,897.11 122,383.60 148,866.94 169,878.00 200,506.40
30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
- - - - -
27,569.13 36,715.08 44,660.08 50,963.40 60,151.92
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
129,764.10 422,088.00 379,620.00 397,268.71 383,376.00
4,286,053.67 4,708,141.67 5,087,761.67 5,485,030.38 5,868,406.38
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
228,018.06 250,473.14 270,668.92 291,803.62 312,199.22
- - - - -
- - - - -
27,477.61 34,346.84 41,216.25 48,085.72 54,955.33
200,540.45 216,126.30 229,452.67 243,717.90 257,243.89
30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
- - - - -
60,162.13 64,837.89 68,835.80 73,115.37 77,173.17
- CÓMO SE CALCULA EL REPARTO DE UTILIDADES PTU
http://derechomexicano.com.mx/como-se-calcula-el-reparto-de-utilidades-ptu/
- 08) Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Titulo II, Capitulo II, Seccion III “Del costo de lo vendido art
- 07) Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2010). “Título II, Capitulo II, Seccion I “De las deducciones” art. 29-
el costo de lo vendido art. 45A-45I” en Ley del Impuesto Sobre la Renta, pp. 56-59.pdf
las deducciones” art. 29-36 en Ley del Impuesto Sobre la Renta, pp. 30-49.pdf