Universidad José María Vargas Banca y Seguros

LOS RIESGOS DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS

Nailybeth Dominguez

C.I V-18.184.322

Febrero 2021
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Los riesgos de las instituciones bancarias

Las instituciones bancarias capta dinero del público, estos recursos del exterior,

conjuntamente con los recursos propios de la entidad son transferidos en forma de préstamos,

a terceros, que pagan intereses por el uso del dinero con el fin de obtener una ganancia, dado

que la mayoría del dinero que un banco administra no le pertenece, la gestión bancaria

requiere un proceso constante de evaluación y medición de los riesgos a los que se exponen

los recursos de los depositantes en las operaciones de la entidad. Los riesgos esenciales para la

supervivencia del negocio:

Que el deudor le retorne el dinero prestado en el plazo pactado y con los intereses

establecidos, para lo cual se debe asegurar de que su deudor no tenga problemas de liquidez

para cumplir con sus obligaciones;

Que el Banco pueda devolver el dinero recibido en el plazo, igualmente pactado con su

acreedor, así como los intereses establecidos.

El contrato bancario es un contrato “conmutativo” por excelencia, en virtud de que

cada una de las partes, al momento de la formalización del contrato, conoce en plenitud la

extensión de sus prestaciones, las cuales quedan ciertas y determinadas desde el momento

inicial del contrato. Estrictamente, la conmutatividad implica que las partes, han fijado en

forma inalterable, la relación de equivalencia entre sus prestaciones; es decir, las partes han

acordado de antemano sus respectivas ganancias y pérdidas, o sea, la rentabilidad pretendida

por el banco acreedor y el costo financiero asumido por el cliente deudor, para el decurso de la

relación contractual bancaria.

Con el propósito de proteger a los ahorradores y clientes de las instituciones bancarias

al sistema financiero y, por consiguiente, a la economía nacional, existen entidades que

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controlan las actividades que llevan a cabo estas instituciones, buscando mantener en niveles

aceptables los diferentes tipos de riesgo y evitar, por lo tanto, la posibilidad de grandes

pérdidas.

A nivel mundial, el Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria (llamado así

porque se reúne en Basilea, Suiza), que agrupa a los representantes de bancos centrales y

supervisores de entidades financieras de 10 países. Este Comité trabaja identificando prácticas

bancarias sanas, con las que reconoce principios básicos, los cuales difunde mundialmente. Se

reconocen dos conjuntos de principios, uno emitido en 1988, llamado “Acuerdo de Capital de

Basilea”, que reúne prácticas básicas en riesgo bancario, actualizados posteriormente en los

acuerdos denominados “Basilea II” y “Basilea III1”, donde se establecen formas más

avanzadas de administrar dicho riesgo. Cada país posee instituciones reguladoras como

Superintendencia Bancaria y el Banco Central.

La tipología de riesgos es la siguiente:

Riesgo de Mercado: es la pérdida potencial en el valor de los activos y pasivos de la

institución financiera, ocasionada por movimientos adversos en los factores que determinan su

precio, los cuales se denominan factores de riesgo. Estos son principalmente: las tasas de

interés y/o el tipo de cambio. Así, los casos particulares de los riesgos de mercado son:

Riesgo de Tasas de Interés y Riesgo Cambiario.

a) Riesgo de Tasas de Interés: es la exposición de la situación financiera de los bancos

ante movimientos adversos en las tasas de interés. Comprende el efecto en el flujo de intereses

neto (impacto en el margen financiero) y la revalorización del portafolio de inversiones,

puesto que el valor presente de los flujos futuros de un instrumento financiero se modifica

cuando ocurren cambios en las tasas de interés.

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b) Riesgo Cambiario: se define como el impacto que ejercería una eventual variación

del tipo de cambio en las cuentas del balance bancario. Es decir, el riesgo de que movimientos

del tipo de cambio modifiquen el valor en moneda doméstica de los activos y pasivos

contraídos en moneda extranjera.

Riesgo de Crédito: se define como el deterioro en la capacidad de pago de los deudores

ante cambios en el entorno macroeconómico o la posibilidad de sufrir una pérdida por el

incumplimiento de las obligaciones de pago del prestatario.

Los tipos de riesgos que se describen a continuación están asociados con los aspectos

microfinancieros de la banca. Estos son:

Riesgo de Liquidez: bajo un enfoque financiero, es la posibilidad de una pérdida

originada por la imposibilidad de abrir o cerrar posiciones, en tiempo y en cantidad, a

precios razonables, por la falta de liquidez en el mercado.6 En el presente documento se asocia

a la imposibilidad de una entidad financiera de cumplir con las obligaciones de corto plazo,

ante la escasez de activos líquidos disponibles.

Riesgo de Contagio: mide el grado de exposición entre bancos.

Stress Testing

El stress testing es una herramienta que permite evaluar la vulnerabilidad o el grado de

exposición de las instituciones financieras, ante un choque en las variables macroeconómicas

relevantes. En este sentido, es un instrumento de manejo de riesgo que se utiliza para

cuantificar el impacto potencial en el sistema bancario de un evento específico o de una

combinación de variables macroeconómicas. Así, el ST sirve para identificar y entender mejor

el perfil de riesgos de la banca. En materia de evaluación de riesgos, el ST es un complemento,

más que un sustituto, de modelos estadísticos tales como el Value-at-Risk (VaR).8 Las

aplicaciones del ST son las siguientes:

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1) Evaluar el impacto en el sistema bancario de un evento más extremo que el VaR.

2) Determinar el nivel de tolerancia a los riesgos o la combinación de variables

macroeconómicas que produciría grandes pérdidas patrimoniales.

3) Contribuir con la determinación de los requerimientos de capital, al considerar la

ocurrencia de un evento económico adverso.