POLITÈCNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONÓMICAS Y CONTABLES

CONTADURÌA PÚBLICA

TALLER CONCILIACION BANCARIA

PRESENTADO POR:

CATHERINE PAMELA ARGUELLO CUBILLOS

CAMILA ANDREA CAMARGO ORJUELA
MARIA EDILSEN RODRIGUEZ ROJAS
DANIEL SANTIAGO MELO ACUÑA

CONTABILIDAD DE ACTIVOS
GRUPO B-04 2021

PRESENTADO A:

TUTOR: CESAR AUGUSTO BERNAL DIAZ

BOGOTA D.C, 27 DE MARZO DE 2021

 I. ÍNDICE

I. INDICE
II. INTRODUCCION
III. OBJETIVOS
III.1 Objetivo general
III.2 Objetivos específicos
IV. TALLER CONCILIACION BANCARIA
V. SOLUCION TALLER CONCILIACION BANCARIA
VI. CONCLUSIONES
VII. BIBLIOGRAFIA
 II. INTRODUCCION

Con la solución del taller práctico, daremos a conocer de una forma detallada lo
que son conciliaciones bancarias y la importancia del adecuado manejo que se debe dar
a la cuenta bancaria para efectos de control de los saldos mensuales.

Tener control sobre la cuenta bancaria tiene ventajas como diligenciar el

formulario por concepto de cheques posfechados, poseer un formato de control de
cheques posfechados, elaborar periódicamente la conciliación bancaria entre otras.

A medida que se va desarrollando el taller práctico de conciliaciones bancarias,

se tiene en cuenta que una cuenta bancaria se ve afectada por diferentes aspectos dentro
de ellas encontramos algunas operaciones comerciales como lo son: las consignaciones,
nota debito por cobros de intereses y otros, nota crédito por préstamos de bancos y
otros, cheques devueltos, y cheques girados a favor de terceros. La conciliación bancaria
consiste en poner de acuerdo el saldo del libro auxiliar de bancos con el saldo del
extracto bancario, mediante las partidas conciliatorias y el ajuste en el procedimiento
modelo de conciliación por igualación.

.
 III. OBJETIVOS

3.1 Objetivo general

Determinar y analizar las partidas que establecen las diferencias entre el

movimiento del extracto Bancario y los libros auxiliares de Bancos en la contabilidad de
la empresa, para detectar los motivos o las causas que ocasionan diferencias entre estas
dos fuentes de registro y control, de manera que se pueda proceder con los ajustes
contables en el modelo conciliación por igualación necesarios e informar al Banco para
su respectiva corrección.

3.2 Objetivos específicos:

Describir los procedimientos que intervienen en la elaboración de una conciliación

bancaria.

Realizar la conciliación bancaria de forma totalmente flexible, rápida y segura.

Identificar los factores que inciden negativamente para que la Conciliación Bancaria, sea
una herramienta efectiva en la salvaguarda del Efectivo.
 IV. TALLER CONCILIACION BANCARIA

Empresa de servicios Ltda., dispone de la siguiente información con la cual se debe

elaborar la conciliación bancaria del mes de febrero y los ajustes contables necesarios.
»» Saldos en libros de la empresa a febrero de 2020 es de $ 2.365.000
»» Saldo en bancos según extracto bancario es de $ 2.831.000

»» Cotejado los cheques girados con los pagados por el banco se encuentran pendientes
de
Cobro:

No. 122 por valor de $ 700.000

No. 129 por valor de $ 400.000
No. 130 por valor de $ 500.000
No. 131 por valor de $ 300.000

• Cheque No. 120 girado por la empresa por valor de $ 940.000 para cancelar
mantenimientos. La empresa por error lo había registrado por $ 490.000.

• Nota crédito por $ 800.000 (corresponde a un préstamo aprobado por el banco por
$850.000, menos gastos de aprobación por valor de $ 50.000).

• Una consignación de $ 410.000, el banco por error la había registrado por $ 41.000.

• Nota crédito de $ 265.000 por concepto de intereses vencidos de un C.D.T. (intereses

$300.000, retención en la fuente del 7% $ 35.000).

• Nota débito por valor de $ 180.000, por concepto de gravamen a los movimientos
financieros.

• Nota débito de $ 1.500.000 por concepto de cheque devuelto por Fondos insuficientes
(este cheque se había recibido por la venta de mercancía).

Para esta primera entrega el objetivo es realizar la conciliación bancaria.

a. Determine las partidas conciliatorias.

b. En el modelo de conciliación por igualación realice el ejercicio planteado más adelante
y utilice el formato establecido según la Lectura fundamental del Escenario 2.

V. SOLUCION TALLER CONCILIACION BANCARIA

Tabla: Conciliación bancaria

Saldo en Bancos según $2.831.000 Saldo en Bancos $2.365.000

extracto bancario según libros de la
empresa
(-) Cheques pendientes (+) ND crédito $ 800.000
de cobro: préstamo $265.000
• No. 122 $ 700.000 (+) ND intereses
• No. 129 $400.000 vencidos
• No. 130 $500.000
• No. 131 $300.000
(+) Error consignación $ 369.000 (-) Error de $ 450.000
cheque
(-) ND Gravamen $ 180.000
(-) ND Cheque $ 1.500.000
devuelto
TOTALES $ 1.300.000 TOTALES $ 1.300.000
Método por igualación

Tabla: Ajustes contables

Cuenta Debe Haber

Bancos $ 800.000

Obligaciones financieras $ 850.000

Ingresos no operacionales – $ 50.000

gastos de aprobación
Bancos $ 265.000

Intereses vencidos $ 300.000

 Ingresos no operacionales $ 35.000
-Retención en la fuente
Gastos no operaciones – $ 180.000
Gravamen a los movimientos
Banco $ 180.000

Deudores – Clientes $ 1.500.000

Banco $ 1.500.000

EEF Nombre De La Cuenta Débito Crédito

ACTIVO BANCOS 1.900.000 -
CHQUES GIRADOS NO
PASIVO COBRADOS - 1.900.000
SUMAS IGUALES 1.900.000 1.900.000

EEF Nombre De La Cuenta Débito Crédito

PASIVO PROVEEDORES 450.000 -
ACTIVO BANCOS - 450.000
  SUMAS IGUALES 450.000 450.000

EEF Nombre De La Cuenta Débito Crédito

OBLIGACIONES
PASIVO FINANCIERAS - 850.000
EGRES
O GASTOS BANCARIOS 50.000 -
ACTIVO BANCOS 800.000 -
SUMAS IGUALES 850.000 850.000

EEF Nombre De La Cuenta Débito Crédito

ACTIVO DEUDORES - 410.000
ACTIVO BANCOS 369.000 -
ACTIVO BANCOS 41.000 -
SUMAS IGUALES 410.000 410.000
-
EEF Nombre De La Cuenta Débito Crédito
ACTIVO INTERESES - 300.000
ACTIVO RETE FUENTE 7% 35.000 -
ACTIVO BANCOS 265.000 -
SUMAS IGUALES 300.000 300.000

EEF Nombre De La Cuenta Débito Crédito

EGRES GRAVAMEN MOV
O FINANCIEROS 180.000 -
ACTIVO BANCOS - 180.000
SUMAS IGUALES 180.000 180.000

EEF Nombre De La Cuenta Débito Crédito

ACTIVO DEUDORES 1.500.000 -
ACTIVO BANCOS - 1.500.000
SUMAS IGUALES 1.500.000 1.500.000
,
VI. CONCLUSIONES

En la elaboración de este taller podemos determinar cómo nos da un punto claro

en la determinación de la conciliación de las cuentas del activo aplicando fijamente el
concepto en las conciliaciones bancarias una de las cuentas con las que vemos más
detalle el desarrollo de una conciliación de cuentas donde conocemos naturaleza y
aplicación con las que se cruzan en operaciones contables de una empresa teniendo en
cuenta la normatividad vigente, desarrollando un trabajo en equipo y de manera
autónoma aplicando cada una las propuestas del equipo de trabajo para un aprendizaje
veras y bien desarrollado.
 VII. Bibliografía

1. https://cijuf.org.co/sites/cijuf.org.co/files/normatividad/2016/ConCTCP328_16.pdf
2. https://actualicese.com/conciliacion-bancaria/
.3.Pallerola, J. (2013) Contabilidad básica, Bogotá, Colombia, Ediciones de la U.
.4.FIERRO, Ángel. (2010). Contabilidad de Activos. 2ª Ed. Bogotá: Ecoe Ediciones

Documento legales

5. Código de Comercio. Bogotá: Legis

6. Editores (Sistema de actualización permanente).
7. Estatuto tributario. 12. Plan único de cuentas para comerciantes. Bogotá: Legis.
8. Reforma Tributaria (Ley 1111 de diciembre 27 de 2006).
9. Régimen Contable Colombiano. Bogotá: Legis Editores (Sistema de actualización
permanente).