Atlantas S.

A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 30 de Septiembre del 2019
Expresado en Cordobas C$

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES C$2,025,867.59
Efectivo en Caja C$54,120.89
Efectivo en Banco 453,201.57
Clientes 280,521.78
Documentos por Cobrar 120,774.45
Inventario de Materiales y Suministro 330,210.67
Inventario de Productos en Proceso 401,203.56
Inventario de Productos Terminados 385,834.67

ACTIVOS NO CORRIENTES C$ -

TOTAL ACTIVOS C$2,025,867.59

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES C$569,609.79
Proveedores C$301,800.90
Documentos por Pagar 36,908.89
Acreedores Diversos 130,900.00
Utilidades Retenidas 100,000.00

PASIVOS NO CORRIENTES C$ -

PATRIMONIO 1456257.8
Capital Social C$1,456,257.80

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO C$2,025,867.59

 Atlantas S.A
LIBRO DIARIO
Al 30 de Septiembre del 2019
Expresado en Cordobas C$

Descripcion Parcial Debe Haber

Asientos de apertura
Efectivo en Caja C$54,120.89
Efectivo en Banco 453,201.57
Cliente 280,521.78
Doc. por cobrar 120,774.45
Inv. de Mat. y Sum. 330,210.67
Inv. de Prod. en Proc. 401,203.56
Inv. de Prod. Term. 385,834.67
Proveedores C$301,800.90
Doc. por pagar 36,908.89
Acreedores Diversos 130,900.00
Capital Social 1,456,257.80
Utilidades Retenidas 100,000.00
Sumas Iguales C$2,025,867.59 C$2,025,867.59
Asiento 01
Inv. de Prod. Term. C$80,240.71
Inv. de Prod. en Proc. C$80,240.71
Sumas Iguales C$80,240.71 C$80,240.71
Asiento 02
Efectivo en Banco 90% C$212,874.30
Efectivo en Caja 10% 23,652.70
Costo de Venta 102,837.83
Ingresos por Venta C$205,675.66
IVA por pagar 30,851.34
Inv. de Prod. Term. 102,837.83
Sumas Iguales C$339,364.83 C$339,364.83
Asiento 03
Efectivo en Banco 80% C$48,309.78
Efectivo en Caja 20% 12,077.45
Doc. por cobrar C$60,387.23
Sumas Iguales C$60,387.23 C$60,387.23
Asiento 04
Inv. de Mat. y Sum. C$120,649.56
IVA Acreditable 18,097.43
Efectivo en Banco 60% C$83,248.19
Proveedores 40% 55,498.80
Sumas Iguales C$138,746.99 C$138,746.99
Asiento 05
Proveedores C$2,898.41
Inv. de Mat. y Sum. C$2,520.36
IVA Acreditable 378.054
Sumas Iguales C$2,898.41 C$2,898.41
Asiento 06
Doc. por pagar C$18,454.45
Efectivo en Banco C$18,454.45
Sumas Iguales C$18,454.45 C$18,454.45
Asiento 07
Efectivo en Caja C$24,154.89
Doc. por cobrar C$24,154.89
Sumas Iguales C$24,154.89 C$24,154.89
Asiento 08
Inv. de Mat. y Sum. C$12,064.96
Efectivo en Banco C$12,064.96
Sumas Iguales C$12,064.96 C$12,064.96
Asiento 09
Inv. de Prod. en Proc. C$12,905.67
Inv. de Mat. y Sum. C$12,905.67
Material Directo 12,905.67
Sumas Iguales C$12,905.67 C$12,905.67
Asiento 10
Inv. de Prod. en Proc. C$10,590.67
Inv. de Mat. y Sum. C$10,590.67
Material Indirecto 10,590.67
Sumas Iguales C$10,590.67 C$10,590.67
Asiento 11
Inv. de Prod. en Proc. C$55,390.23
Efectivo en Banco C$55,390.23
Sumas Iguales C$55,390.23 C$55,390.23
Asiento 12
Inv. de Prod. en Proc. C$26,730.34
Gastos Acumulados por Pagar C$26,730.34

Sumas Iguales C$26,730.34 C$26,730.34

Asiento 13
Inv. de Prod. Term. C$229,109.34
Inv. de Prod. en Proc. C$229,109.34
Sumas Iguales C$229,109.34 C$229,109.34
Asiento 14
Cliente 70% C$443,031.48
Efectivo en Banco 20% 126,580.42
Doc. por cobrar 10% 63,290.21
Costo de Venta 275,174.83
Ingresos por Venta C$550,349.67
IVA por pagar 82,552.45
Inv. de Prod. Term. 275,174.83
Sumas Iguales C$908,076.95 C$908,076.95
Asiento 15
Ingresos por Venta C$12,084.56
IVA por pagar 1,812.68
Inv. de Prod. Term. 6,042.28
Efectivo en Banco C$13,897.24
Costo de Venta 6,042.28
Sumas Iguales C$19,939.52 C$19,939.52
Asiento 16
Gastos Administrativos 5% 43,471.45
Gastos de Venta 6% 52,165.74
Efectivo en Banco 80% 76,509.75
Gastos Acumulados por Pagar 20% 19,127.44
Sumas Iguales C$95,637.19 C$95,637.19
Asiento 17
Gastos Financieros 3,490.45
Efectivo en Banco 3,490.45
Sumas Iguales 3,490.45 3,490.45
Sumas Iguales Totales C$4,065,860.162 C$4,065,860.16
 ASIENTOS DE AJUSTES
AJUSTE 01
Perdidas y Ganancias C$371,970.38
Costo de Venta C$371,970.38
SUMAS IGUALES C$371,970.38 C$371,970.38
Se traslada el costo de venta a perdidas y ganancias
AJUSTE 02
Ingresos por Ventas C$743,940.77
Perdidas y Ganancias C$743,940.77
SUMAS IGUALES C$743,940.77 C$743,940.77
Se traslada de los ingresos a perdidas y ganancias
AJUSTE 03
IVA por pagar C$17,719.38
IVA acreditable C$17,719.38
SUMAS IGUALES C$17,719.38 C$17,719.38
Se registra compensacion del IVA
AJUSTE 04
Sept. 30
Perdidas y Ganancias C$99,127.64
Gastos Administrativos C$43,471.45
Gastos de Venta C$52,165.74
Gastos Financieros C$3,490.45
SUMAS IGUALES C$99,127.64 C$99,127.64
Se traslada el gasto de admon, dasto de ventas y gastos financieros a perdidas y ganancias
AJUSTE 05
Perdidas y Ganancias C$2,728.43
IR por pagar C$2,728.43
SUMAS IGUALES C$2,728.43 C$2,728.43
Se determina el IR por pagar del 1%
AJUSTE 06
Perdidas y Ganancias C$2,728.43
Utilidad Neta C$2,728.43
SUMAS IGUALES C$2,728.43 C$2,728.43
Se traslada la utilidad o perdida a su cuenta capital
 Efectivo en Caja Efectivo en Banco
C$54,120.89 C$453,201.57 C$83,248.19
23,652.70 212,874.30 18,454.45
12,077.45 48,309.78 12,064.96
24,154.89 126,580.42 55,390.23
C$114,005.93 13,897.24
76,509.75
3,490.45
C$840,966.07 C$263,055.27
C$577,910.80

Cliente Documentos por cobrar

C$280,521.78 C$120,774.45 C$60,387.23
443,031.48 63,290.21 24,154.89
C$723,553.26 C$184,064.66 C$84,542.12
C$99,522.54

Costo de venta Ingresos por ventas

C$102,837.83 C$6,042.28 C$12,084.56 C$205,675.66
275,174.83 550,349.67 A/03
C$378,012.66 C$6,042.28 C$12,084.56 C$756,025.33
C$371,970.38 371,970.38 A/01 A/02 C$743,940.77 C$743,940.77

Gastos de venta Gastos financieros

C$52,165.74 C$52,165.74 A/04 C$3,490.45 C$3,490.45 A/04 A/01
A/04
A/04
A/04
A/05

A/06
 Atlantas S.A
LIBRO MAYOR
Al 30 de Septiembre del 2019
Expresado en Cordobas C$

Inv. de Mat. y Sum. Inv. de Prod. en Proc.

C$330,210.67 C$2,520.36 C$401,203.56 C$80,240.71
120,649.56 12,905.67 12,905.67 229,109.34
12,064.96 10,590.67 10,590.67
C$462,925.19 C$26,016.70 55,390.23
C$436,908.49 26,730.34
C$506,820.47 C$309,350.05
C$197,470.42

Documentos por pagar Acreedores diversos

C$18,454.45 C$36,908.89 C$130,900.00
C$18,454.45

IVA por pagar IVA acreditable

C$1,812.68 C$30,851.34 C$18,097.43 C$378.05
17,719.38 82,552.45 C$17,719.38 C$17,719.38 A/03
C$19,532.06 C$113,403.79
C$93,871.73

PERDIDAS Y GANACIAS IR por pagar

C$371,970.38 C$743,940.77 C$2,728.43
43,471.45
52,165.74
3,490.45
2,728.43
C$473,826.45 C$743,940.77
C$240,114.32 C$240,114.32
 Inv. de Prod. Term Proveedores
C$385,834.67 C$102,837.83 C$2,898.41 C$301,800.90
80,240.71 275,174.83 55,498.80
229,109.34 C$2,898.41 C$357,299.70
6,042.28 C$354,401.29
C$701,227.00 C$378,012.66
C$323,214.34

Capital social utilidades retenidas

C$1,456,257.80 C$100,000.00

Gastos acumulados por pagar Gastos administrativos

C$26,730.34 C$43,471.45 C$43,471.45 A/04
19,127.44
C$45,857.78

UTILIDAD NETA
C$240,114.32
 Atlantas S.A
Balanza de Comprobacion
Al 30 de Septiembre del 2019
Expresado en Cordobas C$

Movimiento Saldos
No. Cuentas Deudor Acreedor Deudor
1 Efectivo en Caja C$114,005.93 C$114,005.93
2 Efectivo en Banco 840,966.07 C$263,055.27 577,910.80
3 Inventario de Materiales y Suministro 462,925.19 26,016.70 436,908.49
4 Inventario de Productos en Proceso 506,820.47 309,350.05 197,470.42
5 Inventario de Productos Terminados 701,227.00 378,012.66 323,214.34
6 Clientes 723,553.26 723,553.26
7 Documentos por cobrar 184,064.66 84,542.12 99,522.54
8 IVA acreditable 18,097.43 378.05 17,719.38
9 Proveedores 2,898.41 357,299.70
10 Documentos por pagar 18,454.45 36,908.89
11 IVA por pagar 1,812.68 113,403.79
12 Capital Social 1,456,257.80
13 Ingreso por venta 12,084.56 756,025.33
14 Costo de venta 378,012.66 6,042.28 371,970.38
15 Gastos de administracion 43,471.45 43,471.45
16 Gastos de ventas 52,165.74 52,165.74
17 Gastos financieros 3,490.45 3,490.45
18 Gastos acumulados por pagar 45,857.78
19 Utilidades Retenidas 100,000.00
20 Acreedores Diversos 130,900.00
Sumas Iguales C$4,064,050.41 C$4,064,050.42 C$2,961,403.18
Saldos
Acreedor

C$354,401.29
18,454.45
111,591.11
1,456,257.80
743,940.77

45,857.78
100,000.00
130,900.00
C$2,961,403.20
 Atlantas S.A
Estado de Produccion y Ventas
Al 30 de Septiembre del 2019
Expresado en Cordobas C$

Inventario inicial de productos terminados C$385,834.67

Inventario inicial de productos en proceso C$401,203.56
Costos incurrridos en produccion
Inventario inicial de materiales y suministros C$330,210.67
+ Compras de materiales y suministros 120,649.56
+ Gastos de compras de materiales y suministros 12,064.96
= Materiales y suministros disponibles C$462,925.19
- Inventario final de materiales y suministros 436,908.39
= Materiales y suministros utilizados 26,016.80
- Materiales indirectos utilizados 10,590.67
- Devolucion sobre compras 2,520.36
= Costo de material utilizado 12,905.77
+ Costos CIF 37,321.01
CIF 26,730.34
+ Materiales indirectos 10,590.67
= Costo de los bienes disponible en proceso 451,430.34
- Inventario final de productos en proceso 197,470.42
= Costo de produccion 253,959.92
= Costo de los articulos disponibles para vender C$639,794.59
- Inventario final de productos terminados 323,214.34
= COSTO DE VENTAS C$314,580.25
 Atlantas S.A
ESTADO DE RESULTADO
Al 30 de Septiembre del 2019
Expresado en Cordobas C$

Ingrsos por Ventas C$743,940.77

(-) Costo de Ventas 371970.38
Utilidad Bruta C$371,970.39
Gastos de Operación 99,127.64
Gastos de Administracion 43,471.45
Gastos de Ventas 52,165.74
Gastos Financieros 3,490.45
Utilidad de Operación 272,842.75
IR (1%) 2,728.43
Utilidad del Ejercicio C$270,114.32
 Atlantas S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 30 de Septiembre del 2019
Expresado en Cordobas C$

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES C$2,472,585.78
Efectivo en Caja C$114,005.93
Efectivo en Banco 577,910.80
Inventario de Materiales y Suministro 436,908.49
Inventario de Productos en Proceso 197,470.42
Inventario de Productos Terminados 323,214.34
Clientes 723,553.26
Documentos por Cobrar 99,522.54

ACTIVOS NO CORRIENTES C$ -

TOTAL ACTIVOS C$2,472,585.78

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES C$763,933.06
Proveedores C$354,401.29
Documentos por Pagar 18,454.45
Acreedores Diversos 130,900.00
IVA por Pagar 111,591.11
IR por Pagar 2,728.43
Gastos Acumulados por Pagar 45,857.78
Utilidades Retenidas 100,000.00

PASIVOS NO CORRIENTES C$ -

PATRIMONIO 1696372.12
Capital Social C$1,456,257.80
Utilidad Neta 240,114.32

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO C$2,460,305.18