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Dirigir una organización empresarial, implica tomar decisiones, que exigen ser
acertadas y oportunas, lo cual justifica y explica la necesidad de un adecuado
conocimiento del sistema, la decisión debe ser oportuna como criterio
de competitividad en una época de cambios rápidos, los conceptos
financieros buscan solidificar los criterios y medidas de orden administrativo.
TRABAJO A REALIZAR
AÑO 1 DIC 31
ACTTIVO $
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE CAJA Y BANCOS 8500
INVERSIONES EN CIAS ASOCIADAS 8000
ANTICIPOS 800
MUEBLES EN EXHIBICION 15000
DEUDORES 32200
INVENTARIOS 56000
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO 500
ACTIVOS FIJOS
GASTOS DE PUBLICIDAD 1775
EQUIPOS DE OFICINA 18000
DEPRESIACIONES -5000
FLOTA Y EUIPOS DE TRANSPORTE VEHICULOS 20000
OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES 3000
CARGOS DIFERIDOS 7000
TOTAL ACTIVO 165775
AÑO 2 DIC
AÑO 2 DIC 31 AÑO 1 DIC 31 31
$ PASIVO $ $
PASIVO CORRIENTE
8200 OBLIGACIONES LABORALES 6300 8200
12000 ACREEDORES VARIOS 3000 0
300 OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 8000 12000
15000 IMPUESTOS POR PAGAS 9500 9400
32200 CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 12000 13900
58700 PROVISION DE RENTA 15000 13600
1200 PROVEEDORES 15000 36400
PASIVOS A LARGO PLAZO
2400 OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 45000 40000
18000
-9500
22000 TOTAL PASIVO 113800 133500
PATRIMONIO
4000 SUPER AVIT POR VALORIZACION 3000 4000
4000 CAPITAL SOCIAL 4000 14000
RESERVA LEGAL 5000 9100
RESERVA ESTATUTARIA 4500 4100
TOTAL PATRIMONIO 16500 31200
168500 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 130300 164700
INVERSIONES LA COLINA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
50.0%
35.6%
40.0%
30.0% 21.8%
20.0% 13.3% 12.0%
9.5% 11.9% 8.0% 10.6%
5.0% 2.4% 6.3% 7.5%
10.0%
0.0%
ANALISIS FINANCIERO
Cuentas de activo
Año 1 Dic 31
OTROS ACTIVOS VALORIZACIONES DISPONIBLE CAJA Y BANCOS
2% 4% 5% INVERSIONES EN CIAS ASOCIADAS
5%
FLOTA Y EUIPOS DE TRANSPORTE VEHICULOS
11% ANTICIPOS
0%
DEPRECIACIONES MUEBLES EN EXHIBICION
3% 9%
INVENTARIOS
32%
ANALISIS FINANCIERO
Cuentas de activo
Año 2 Dic 31
EQUIPOS DE OFICINA
9% DEUDORES
23%
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
1%
INVENTARIOS
30%
ANALISIS FINANCIERO
Cuentas de Pasivo y Patrimonio
Año 2 Dic 31
30.6% 31.7%
27.3%30.0%
30.0%
19.9%
20.0%
9.0% 7.0% 10.4%10.2% 8.8% 9.0%
6.1%
10.0% 0.0%
0.0%
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APORTE HUMBERTO ADIN ARIZA
1) ANALISIS HORIZONTAL
CRECIMIENTO
AÑO 1 DIC AÑO 2 DIC
CUENTA ANALIZIS CUENTA
31 31
HORIZONTAL
Depreciaciones -5000 -9500 190% PASIVOS
Gastos pagados por anticipado 500 1200 240% PASIVOS
Anticipos 800 300 38% ACTIVOS
Gastos de publicidad 1775 2400 135% ACTIVOS
Gastos honorarios administracion 2950 3500 119% PASIVOS
Gastos mantenimiento ventas 2984 4000 134% PASIVOS
Valorizaciones 3000 4000 133% ACTIVOS
Acreedores varios 3000 0 0% PASIVOS
Superávit por valorización 3000 4000 133% PATRIMONIO
Capital social 4000 14000 350% PATRIMONIO
Reserva legal 5000 9100 182% PATRIMONIO
Reserva estatutaria 4500 4100 91% PATRIMONIO
Gastos servicios administracion 5780 7150 124% PASIVOS
Obligaciones laborales 6300 8200 130% PASIVOS
Cargos diferidos 7000 4000 57% PASIVOS
Gastos arriendo Administracion 7200 8800 122% PASIVOS
Gastos impuestos ventas 7200 9600 133% PASIVOS
Inversiones en cias Asociadas 8000 12000 150% ACTIVOS
Obligaciones financieras corto
8000 12000
plazo 150% PASIVOS
Disponible (Caja y Bancos) 8500 8200 96% ACTIVOS
Impuestos por pagar 9500 9400 99% PASIVOS
Gastos servicios ventas 9900 13400 135% PASIVOS
Cuentas por pagar a socios 12000 13900 116% PASIVOS
Gastos de personal
13050 16250
administracion 125% PASIVOS
Muebles en exhibición 15000 15000 100% ACTIVOS
Provisión Renta 15000 13600 91% PASIVOS
Gastos financieros intereses 17511 20900 119% PASIVOS
Gastos de personal de ventas 17850 24000 134% PASIVOS
Equipo de oficina 18000 18000 100% ACTIVOS
Flota y equipo de transporte
20000 22000
Vehículos 110% ACTIVOS
Proveedores 27600 36400 132% PASIVOS
Deudores 32200 45300 141% PASIVOS
Inventarios 56000 58700 105% ACTIVOS
Obligaciones Financieras a largo
45000 40000
plazo 89% PASIVOS
Costo de ventas 201200 245700 122% PASIVOS
Ventas 333000 397000 119% ACTIVOS
2) ANALIZIS VERTICAL.
PASIVOS
PATRIMONIO
CRECIMIENTO EN LOS PASIVOS $ 446.725,00 $ 527.800,00 18,15%
TOTAL CRECIMIENTO ACTIVOS $ 464.075,00 $ 537.600,00 15,84%
INGRESOS - EGRESOS 3,88% 1,86%
TOTAL PATRIMONIO $ 16.500,00 $ 31.200,00 89,09%
En el estado de resultados podemos definir que el primer año fue malo pues
crecieron los pasivos y disminuyo el patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
$ 31.200,00 89,09%
ACTIVIDADES A DESARROLLAR
BALANCE GENERAL
CUENTAS AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO
DISPONIBLE (CAJA Y BANCOS) 8.500 8.200
INVERSIONES EN CIAS ASOCIADAS 8.000 12.000
MUEBLES EN EXHIBICIÓN 15.000 15.000
DEUDORES 32.200 45.300
INVENTARIOS 56.000 58.700
DEPRECIACIONES (5.000) -9.500
EQUIPO DE OFICINA 18.000 18.000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
VEHÍCULOS 20.000 22.000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 500 1.200
ANTICIPOS 800 300
CARGOS DIFERIDOS 7.000 4.000
VALORIZACIONES 3.000 4.000
TOTAL ACTIVO 164.000 179.200
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO
PLAZO 45.000 40.000
PROVEEDORES 27.600 36.400
ACREEDORES VARIOS 3.000 0
OBLIGACIONES LABORALES 6.300 8.200
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO
PLAZO 8.000 12.000
IMPUESTOS POR PAGAR 9.500 9.400
CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 12.000 13.900
PROVISIÓN RENTA 15.000 13.600
TOTAL PASIVO 126.400 133.500
PATRIMONIO
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 3.000 4.000
CAPITAL SOCIAL 4.000 14.000
RESERVA LEGAL
RESERVA ESTATUTARIA
RESULTADO DEL EJERCICIO 30.600 27.700
TOTAL PATRIMONIO 37.600 45.700
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 164.000 179.200
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 333.000 397.000
Gastos de publicidad 1.775 2.400
Gastos honorarios administración 2.950 3.500
Gastos mantenimiento ventas 2.984 4.000
Gastos servicios administración 5.780 7.150
Gastos arriendo Administración 7.200 8.800
Gastos impuestos ventas 7.200 9.600
Gastos servicios ventas 9.900 13.400
Gastos de personal administración 13.050 16.250
Gastos financieros intereses 17.511 20.900
Gastos de personal de ventas 17.850 24.000
Provisión renta 15.000 13.600
total gastos 101.200 123.600
Costo de ventas 201.200 245.700
total resultado del ejercicio 30.600 27.700
BALANCE GENERAL
CUENTAS AÑO 1 % AÑO 2 %
ACTIVO
DISPONIBLE (CAJA Y BANCOS) 8.500 5,18 8.200 4,58
INVERSIONES EN CIAS ASOCIADAS 8.000 4,88 12.000 6,70
MUEBLES EN EXHIBICIÓN 15.000 9,15 15.000 8,37
DEUDORES 32.200 19,63 45.300 25,28
INVENTARIOS 56.000 34,15 58.700 32,76
DEPRECIACIONES (5.000) (3,05) -9.500 (5,30)
EQUIPO DE OFICINA 18.000 10,98 18.000 10,04
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
VEHÍCULOS 20.000 12,20 22.000 12,28
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 500 0,30 1.200 0,67
ANTICIPOS 800 0,49 300 0,17
CARGOS DIFERIDOS 7.000 4,27 4.000 2,23
VALORIZACIONES 3.000 1,83 4.000 2,23
179.20
TOTAL ACTIVO 164.000 100 0 100
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO
PLAZO 45.000 35,60 40.000 29,96
PROVEEDORES 27.600 21,84 36.400 27,27
ACREEDORES VARIOS 3.000 2,37 0 -
OBLIGACIONES LABORALES 6.300 4,98 8.200 6,14
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO
PLAZO 8.000 6,33 12.000 8,99
IMPUESTOS POR PAGAR 9.500 7,52 9.400 7,04
CUENTAS POR PAGAR A SOCIOS 12.000 9,49 13.900 10,41
PROVISIÓN RENTA 15.000 11,87 13.600 10,19
133.50
TOTAL PASIVO 126.400 100 0 100,00
PATRIMONIO
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN 3.000 7,98 4.000 8,75
CAPITAL SOCIAL 4.000 10,64 14.000 30,63
RESERVA LEGAL - -
RESERVA ESTATUTARIA - -
RESULTADO DEL EJERCICIO 30.600 81,38 27.700 60,61
TOTAL PATRIMONIO 37.600 100,00 45.700 100,00
179.20
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 164.000 0
PESOS PORCENTAJES PESOS PORCENTAJES
VENTAS 333.000 100 397.000 100
GASTOS DE PUBLICIDAD 1.775 0,53 2.400 0,60
GASTOS HONORARIOS ADMINISTRACIÓN 2.950 0,89 3.500 0,88
GASTOS MANTENIMIENTO VENTAS 2.984 0,90 4.000 1,01
GASTOS SERVICIOS ADMINISTRACIÓN 5.780 1,74 7.150 1,80
GASTOS ARRIENDO ADMINISTRACIÓN 7.200 2,16 8.800 2,22
GASTOS IMPUESTOS VENTAS 7.200 2,16 9.600 2,42
GASTOS SERVICIOS VENTAS 9.900 2,97 13.400 3,38
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRACIÓN 13.050 3,92 16.250 4,09
GASTOS FINANCIEROS INTERESES 17.511 5,26 20.900 5,26
GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS 17.850 5,36 24.000 6,05
PROVISIÓN RENTA 15.000 4,50 13.600 3,43
TOTAL GASTOS 101.200 30,39 123.600 31,13
COSTO DE VENTAS 201.200 60,42 245.700 61,89
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 30.600 9,19 27.700 6,98
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS