PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO DELTA SIGMA

VENTAS PLANEADAS 4,000 6,000
PRECIO VENTA 60 70
INGRESO PROYECTADO 2017 240,000 420,000
TOTAL 660,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CONCEPTO DELTA SIGMA
UNIDADES VENDIDAS 2017 4,000 6,000
(+) INV FINAL PTOS TERMINADOS 300 150
(-) INV INICIAL PTOS TERMINADOS 200 400
(=) UNIDADES A PRODUCIR 4,100 5,750

PRESUPUESTO DE COMPRA MATERIAL DIRECTO

CONCEPTO DELTA Y SIGMA
UNIDADES A PRODUCIR 9,850
COSTO POR UNIDAD 6
COSTO MATD UTILIZADOS 59,100
(+) IF MATD MATERIA PRIMA A 6,000
(+) IF MATD MATERIA PRIMA B 4,000
(-) II MATD MATERIA PRIMA A 8,000
(-) II MATD MATERIA PRIMA B 10,000
COSTO COMPRAS MATD 51,100

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
CONCEPTO DELTA SIGMA
HORAS MOD POR UNIDAD 4 4
TARIFA MOD POR HORA 5 5
COSTO MOD POR UNIDAD 20 20
UNIDADES A PRODUCIR 4,100 5,750
COSTO MOD 82,000 115,000
 PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONCEPTO DELTA Y SIGMA
DEPRECIACION FABRICA 10,000
SUPERVISION 70,000
SEGUROS DE FABRICA 40,000
MANTENIMIENTO 11,600
ACCESORIOS 6,000
ENERGETICO 20,000
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 157,600

DEPRECIACION 10,000
TOTAL DESEMBOLSO DE EFECTIVO 147,600

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN

MATD 6
MOD 10
CIF 16
COSTO TOTAL UNITARIO 32

PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONALES

CONCEPTO DELTA Y SIGMA
Sueldo de administracion 15,000
Comision de ventas 6,600
Depreciacion de edificios 5,000
Comisiones bancarias 3,000
Publicidad 30,000
Gastos de cafeteria 5,400
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 65,000

DEPRECIACION 5,000
TOTAL DESEMBOLSO DE EFECTIVO 60,000

PRESUPUESTO ADQUISICION DE CAPITAL

CONCEPTO VALOR
Maquinaria 50,000
TOTAL DESEMBOLSO DE EFECTIVO 50,000

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS 660,000
(-) COSTO DE VENTAS 248,100
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 411,900
(-) GASTOS OPERACIONALES 65,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 346,900
(+) INO 0
(-) GNO 0
(=) UAI 346,900
(-) IMPUESTO DE RENTA 138,760
(-) RESERVA LEGAL 34,690
(=) UTILIDAD NETA 173,450

INGRESOS Y EGRESOS EFECTIVOS PRESUPUESTADO

RECAUDO DE EFECTIVO 594,000

DESEMBOLSOS DE EFECTIVO
COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS 45,990
PAGO MOD 197,000
PAGO CIF 147,600
PAGO GO 60,000
ADQUISICONES DE CAPITAL 50,000
IMPUESTO AÑO 2016 18,000
TOTAL DESEMBOLSOS DE EFECTIVO 518,590

EXCESO RECIBIDO SOBRE DESEMBOLSOS 75,410

(+) SALDO INICIAL DE EFECTIVO 5,000
(+) CUENTAS POR COBRA 2016 8,600
(=) SALDO FINAL DE EFECTIVO 89,010
9,850